Задачи учета денежных средств на предприятии

Задачи учета денежных средств на предприятии. Все свободные денежные средства предприятий хранятся в обслуживающих учреждениях банка на расчетном счете.

Каждому расчетному счету банк присваивает определенный номер, который обязательно указывается на всех документах при поступлении или расходовании денег со счета.

Хранение денег на расчетном счете имеет огромное народнохозяйственное значение, так как государство осуществляет вложение свободных денег на удовлетворение потребностей народного хозяйства без дополнительного их выпуска в обращение.

К тому же деньги, находящиеся в банке, обеспечиваются надежной охраной от краж, контролируется их правильное использование, облегчаются и ускоряются расчеты между предприятиями, организациями, учреждениями.

Предприятие вправе иметь неограниченное количество расчетных, текущих и иных счетов в банках.

Банки являются юридическими лицами, которые созданы для привлечения денежных средств предприятий на условиях возвратности, платежности и срочности.

Банковская система РФ состоит из Центробанка РФ и системы коммерческих банков.

Отношения между банками и клиентами носят договорной характер. Клиенты самостоятельно выбирают банки для расчетного и кассового обслуживания и могут производить все виды банковских операций в одном или нескольких банках.

Денежные средства предприятия, в виде наличных денег, находятся в кассе хозяйства.

Их правильное использование, контроль за сохранностью - важнейшая задача бухгалтерского учета.

В условиях рыночной экономики бухгалтерский учет должен исходить из принципа, что умелое использование денежных средств само по себе может приносить предприятию денежный доход, а потому необходимо постоянно осуществлять рациональное вложение временно свободных денег для получения прибыли.

Исходя из этого перед бухгалтерским учетом стоят следующие основные задачи ь проверка правильности документального оформления и законности операций с денежными средствами, своевременное и полное отражение их в учете ь своевременное выявление результатов инвентаризации денежных средств, обеспечение их сохранности, бесперебойное удовлетворение денежной наличностью всех неотложных нужд предприятия ь изыскание возможностей рационального вложения свободных денежных средств как источника финансовых инвестиций, приносящих доход ь контроль за использованием денежных средств по целевому назначению ь контроль за правильными и своевременными расчетами с бюджетом, банками, персоналом, предприятиями и организациями. 3.2.