СОДЕРЖАНИЕ Введение 1. Исследование эффективности управления доходами и расходами банка 1. Анализ доходов и расходов банка 2. Оценка эффективности управления доходами и расходами банка 3. Выявление возможностей повышения финансовой устойчивости банка 2. Методика обоснования управленческих решений по повышению финансовой устойчивости коммерческого банка 1. Информационно-методическая основа расчета финансовой устойчивости банка 29 2.2. Корректировка информационно-методической базы для расчета финансовой устойчивости банка 3. Планирование уровня финансовой устойчивости банка 1. Обоснование управленческих решений по повышению финансовой устойчивости банка 2. Расчет финансовой устойчивости банка 50 Заключение 58 Список литературы 60 ВВЕДЕНИЕ В последние годы российскому банковскому сектору удается сохранять позитивные тенденции развития и укреплять свою роль в системе финансового посредничества.
Вместе с тем этот период характеризуется не только динамичным развитием и активным формированием новых сегментов рынка банковских услуг, но также ростом сложности управления рисками как на уровне отдельных кредитных организаций, так и в масштабах банковского сектора.
Российские банки работают в условиях повышенных рисков и чаще, чем их зарубежные партнеры, оказываются в кризисных ситуациях.
Прежде всего, это связано с недостаточной оценкой собственного финансового положения, привлеченных и размещенных средств, надежности и устойчивости. Коммерческий банк, как и любая коммерческая организация, создается и функционирует ради получения его собственниками максимальной прибыли на вложенный в него капитал. В условиях рыночной экономики возможность привлечения дополнительных ресурсов а, соответственно, и возможность выживания в жестких условиях конкуренции обусловлена степенью финансовой устойчивости банка.
Финансовая устойчивость является в современных условиях ключевым элементом финансового состояния банка. Определение уровня устойчивости и надежности банка требует объективной оценки его финансового состояния, имеющей системный характер. Системный подход к диагностике финансового положения банка включает сбалансированную совокупность показателей, отражающих уровень надежности и эффективности деятельности банка, а также угрозы возникновения банкротства.
Исследование эффективности функционирования банка предполагает проведение анализа эффективности осуществления его активных и пассивных операций, оценку уровня его доходов и расходов и выявление возможностей улучшения финансового состояния. Объектом исследования является ОАО Сибнефтебанк, основу деятельности которого составляют банковские услуги населению и юридическим лицам Тюмени и Тюменской области. В настоящее время ОАО Сибнефтебанк продолжает развиваться, предлагая полный комплекс банковского и финансового обслуживания широкому кругу клиентов.
В результате этого в банке последовательно претворяется в жизнь стратегия, направленная на планомерное развитие бизнеса, расширение региональной сети, универсализация его услуг и обеспечение его устойчивого финансового положения. Проблема выявления надёжности банка и его финансовой устойчивости в условиях продолжающейся рыночной нестабильности становится особенно актуальной, поскольку необходимо правильно оценить положение того или иного банка, сделать банковскую систему более предсказуемой.
На практике оценку финансового состояния банка осуществляют органы государственного регулирования банковской деятельности в лице Центрального Банка РФ , непосредственно банки и независимые экспертные группы или рейтинговые агентства. Целью курсового проекта является разработка и обоснование управленческих решений по повышению финансовой устойчивости ОАО Сибнефтебанк. Задачами курсового проекта являются - анализ доходов и расходов банка - оценка эффективности управления доходами и расходами банка - выявление возможностей повышения финансовой устойчивости банка - обоснование принятых управленческих решений по повышению финансовой устойчивости банка - выбор методики для расчета финансовой устойчивости банка - расчет финансовой устойчивости банка с учетом принятых управленческих решений. 1
Прочие расходы являются нежелательным элементом расходов, их возникнов... 1.7 1 2 3 4 5 6 Процентная маржа - 0,540 0,432 -0,108 Коэффициент деес... Рост показателя свидетельствует об ухудшении контроля над банковскими ... и включаются в бюджет как постоянное значение. Увеличение объема доходных активов, в частности увеличение объемов кре...
Методика обоснования управленческих решений по повышению финансовой устойчивости коммерческого банка 2.1
CAMEL составлено из первых букв наименований каждого из анализируемых ... Критерии надежности банка достаточность его капитала, качество активов... в драгоценных металлах 50 гарантий и поручительств Капитал Обязательст... Максимальный размер крупных кредитных рисков Н7 Совокупная величина кр... При определении размера риска учитывается совокупная сумма кредитов и ...
Коэффициент Формула расчета Характеристика коэффициента 1 2 3 Генераль... Далее путем нормирования и взвешивания полученных коэффициентов рассчи... руб. 562 580 540 655 Коэффициент мгновенной ликвидности К2 0,582 0,558 Обяз... Из расчетов видно, что как в базисном году, так и в отчетном банк имее...
Планирование уровня финансовой устойчивости банка 3.1
2. номинальной стоимостью 1 руб. Потребность в решении возникает только при наличии проблемы, которая в... Реклама за 2 месяца, шт. руб.
Заключение Под устойчивостью банка понимается его способность без задержек и в любой ситуации на рынке выполнять взятые на себя обязательства.
Поддержание устойчивости банков требует комплексного изучения их деятельности с применением широкого набора аналитических приемов.
Анализ финансового состояния банка базируется на двух составляющих внешней отчетности, которая представлена в виде баланса и отчета о прибылях и убытках и внутренней, представленной реальными проводками по отдельным счетам, а также всем комплексом финансовой отчетности, передаваемой в ЦБ РФ и налоговую службу.
Таким образом, можно сформулировать основные направления анализа финансового положения банка - оценка состояния и результатов деятельности банка на момент проведения анализа - сравнения состояния и результатов деятельности банка за выбранный период времени - обобщение результатов анализа и подготовка рекомендаций для принятия управленческих решений, направленных на улучшение деятельности банка.
Сравнительная характеристика доходов и расходов банка является основой оценки общего финансового результата коммерческой деятельности банка.
Эффективность банка выражается в уровне его доходности и отражает положительный совокупный результат работы банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности.
За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций.
Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала в этом направлении. Другими важными условиями обеспечения доходности банка являются рационализация структуры расходов и доходов.
Проведя анализ доходов и расходов банка, а также показателей, позволяющих судить об эффективности управления ими, можно сделать вывод, что у банка появились проблемы, которые могут быть решены силами самого банка.
В целях укрепления надежности и повышения финансовой устойчивости необходима реализация следующих управленческих решений 1. Увеличение объема доходных активов, в частности увеличение объемов автокредитования за счет снижения процентных ставок на покупку транспортного средства. 2. Оптимизация ресурсной базы банка.
Для увеличения стабильности ресурсов, в частности увеличения резервного фонда, предлагается проведение эмиссии ценных бумаг.
Прирост собственного капитала позволит также повысить надежность банка. 3. Диверсификация работающих активов и, соответственно, источников дохода банка. Данное направление также можно реализовать путем эмиссии ценных бумаг. 4. Оптимизация структуры расходов банка. Все это поможет оптимизировать структуру баланса банка, значительно повысить уровень его доходности, диверсифицировать риск по направлениям деятельности, улучшить качество активов и пассивов, что в целом благотворно скажется на финансовом состоянии банка.
Проведенные расчеты подтвердили, что предложенные мероприятия по улучшению финансового состояния банка и его финансовой устойчивости являются обоснованными, целесообразными, экономически выгодными и реальными для внедрения.
Список литературы 1. Банки и банковские операции Учебник для вузов Под ред. проф. Е.Ф. Жукова М. Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. 2. Банковское дело Под ред. В.И. Колесникова М. Финансы и статистика, 1995. 3. Банковское дело управление и технологии Учеб. пособие для ВУЗов Под ред. проф. А.М.Тавасиева М. ЮНИТИ - ДАНА, 2001 863 с. 4. Банковское дело Учебник Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой 5-е изд перераб. и доп М. Финансы и статистика, 2003 592 с. 5. Банковское дело Учебник под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой М. Экономистъ, 2005 751 с. 6. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка Учебник для ВУЗов М. Логос, 2003 344 с. 7. Белицкая Н. Л Пермяков А. С Бузмакова Э. Н. Банковское дело Курс лекций Тюмень ТюмГНГУ, 2004 91 с. 8. Бригхем Ю Гапенски Л. Финансовый менеджмент Полный курс В 2 т СПб. Экономическая школа, 2000 1166 с. 9. Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России М. Финансы и статистика, 1999. 10. Грязнов М. Б. Основные факторы и элементы повышения эффективности использования банковских ресурсов Технолого - инструментарные новации в банковской деятельности Сб. науч. тр Омск, 2005 320 с. 11. Егорова Н. Е Смулов А. М. Математические методы финансового анализа банковской деятельности Аудит и финансовый анализ 1998 2 с. 75-146 12. Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 1 квартал 2006 г. 13. Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 2 квартал 2006 г. 14. Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2006 г. 15. Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 4 квартал 2005 г. 16. Инструкция ЦБ РФ 17 О составлении финансовой отчетности М 2000. 17. Исаев А.М. Практика банковского управления и финансового анализа Пособие для банкиров М. АО Арго , 2003 110 с. 18. Ковалев В.В. Финансовый анализ Управление капиталом.
Выбор инвестиций.
Анализ отчетности Учебное пособие М. Финансы и статистика, 1995 432 с. 19. Основные положения концепции стратегического развития ОАО Сибнефтебанк на период до 2012 года 20. Положение Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации от 30.03.96 года 37 с учетом изменений и дополнений 21. Садвакасов К.К. Коммерческие банки.
Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль.
М. Ось-89 , 1998г 160 с. 22. Сафронов В. А. Некоторые аналитические аспекты оценки финансовой устойчивости банковского сектора Деньги и кредит 2005 2 с. 13-15 23. Стрельцова И. Т. Стратегия развития коммерческого банка Новосибирск ЭКОР, 1996 271 с. 24. Управление деятельностью коммерческим банком Учебник Под ред. О. И. Лаврушина М Экономистъ, 2003 728 с. 25. Уткин Э.А Морозова Г.И. Нововведения в банковском бизнесе России М. Финансы и статистика, 2001 302 с. 26. Федеральный Закон от 02. 12. 1990 395 - 1 ред. от 30.12.2004 О банках и банковской деятельности 27. Фетисов Г. Недавние драматичные события в банковской сфере Российский экономический журнал 2005 1 с. 45-56 28. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческого банка.
М. Юнити, 2004 312 с. 29. http www.snb. ru 30. http www.ladatmn.ru 31. http www.bankir.ru 32. http www.com.sibpress.ru 33. http www.newsprom.ru 34. http www.snb.ru 35. http www.vsluh.info.ru 36. http www.gpb.ru tyumen.