СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ 3 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 1. Кредитный портфель банка как объект управления 2. Концептуальные вопросы управления кредитными рисками 3. Основы управления риском кредитного портфеля 32 ГЛАВА 2. ИНСТРУМЕНТАРИЙ АНАЛИЗА И УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 1. Особенности анализа состава, структуры и динамики ссудных активов банка 2. Анализ резервов на возможные потери по ссудам 3. Методы установления цены кредита 51 ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ ОАО «ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК» 1. Анализ результатов деятельности ОАО «Ханты-Мансийский банк» 2. Анализ управления кредитным портфелем ОАО «Ханты-Мансийский банк» 3. Разработка рекомендаций по оптимизации управления кредитным портфелем ОАО «Ханты-Мансийский банк» 92 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 102 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 105 ВВЕДЕНИЕ Проводимые в России экономические реформы открыли новый этап в развитии банковского дела. Существенно расширяется спектр банковских услуг, внедряются новые формы управления банком, расчетов и кредитования, и, как следствие, увеличение количества банковских рисков.
Однако именно при формировании кредитного портфеля возникают банковские риски, связанные с принятием ошибочных управленческих решений, незаконными манипуляциями с кредитами, непредвиденным экономическим спадом.
ОАО «Ханты-Мансийский банк» занимает особое положение в экономике Ханты-Мансийского автономного округа и Тюменского региона в целом.
На сегодняшний день он развивается как универсальный коммерческий банк, предоставляющий широкий спектр услуг различным категориям экономических агентов. Таким образом, эффективность его деятельности напрямую отражается на обеспеченности качественными финансовыми ресурсами экономики региона и в частности – процессов экономического роста.
При этом банк сталкивается с действием большого числа разнонаправленных факторов, что требует взвешенного подхода к организации системы менеджмента. Одним из стратегически значимых для банка и региона направлений деятельности ОАО «Ханты-Мансийский банк» является кредитование предприятий и расширение кредитования физических лиц. Объектом исследования является ОАО «Ханты-Мансийский банк». Предметом исследования является управление кредитным портфелем ОАО «Ханты-Мансийский банк». Цель работы является разработка рекомендаций по оптимизации управления кредитным портфелем ОАО «Ханты-Мансийский банк» на период 2009-2008гг. Для достижения цели поставлены следующие задачи: • изучить понятие и структуру кредитного портфеля коммерческого банка; • изучить концептуальные подходы к анализу кредитных рисков и организации управления рисками кредитного портфеля; • изучить действующие законодательство, регулирующее вопросы управления кредитным портфелем, кредитными рисками, устойчивостью коммерческих банков; • изучить инструментарий анализа кредитного портфеля банка; • изучить методы и подходы к формированию цены кредита; • провести ретроспективный анализ ресурсной базы, результатов деятельности банка и качества кредитного портфеля банка; • изучить практику управления кредитным портфелем, сложившуюся в банке; • выработать комплекс мероприятий, направленных на оптимизацию управления кредитным портфелем банка с учетом состояния внешней и внутренней среды.
Поставленные цель и задачи определяют структуру дипломной работы, которая состоит из трех глав. В первой главе рассмотрены теоретические аспекты управления кредитным портфелем: понятие и структура кредитного портфеля, организация управления риском кредитного портфеля банка.
Здесь же представлен методологический подход к организации управления кредитным портфелем с точки зрения структурирования бизнес-процессов в банке.
Во второй главе представлены результаты изучения методических основ анализа кредитного портфеля банка, а также методов формирования цены кредита.
В третьей главе проведен анализ динамики финансовых результатов и ресурсной базы банка за 2007-2008 годы на основе данных публикуемой отчетности банка. В данной главе проведен комплексный анализ кредитного портфеля банка по параметрам срочности, степени риска, отраслевой структуры, а также рассмотрена практика управления рисками кредитного портфеля ОАО «Ханты-Мансийский банк». На основе проведенного анализа и с учетом стратегии и программы развития банка на ближайшую перспективу, разработан комплекс мероприятий по оптимизации управления кредитным портфелем банка на период 2009-2008гг. Методологической основой работы явились: рекомендации Банка России по анализу и управлению финансовой устойчивостью коммерческих банков, разработанные в отечественной и зарубежной практике подходы к анализу и управлению кредитным портфелем.
В работе использованы монографии, практические и учебные пособия, статьи по вопросам управления кредитным портфелем, процессом кредитования, банковскому делу, а также справочная и статистическая литература за период 1998-2008гг. В практической части работы использованы: официально публикуемая отчетность банка, Кредитная политика банка, внутренние регламенты и положения о подразделениях банка. ГЛАВА 1.
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 1.
Кредитный портфель банка как объект управления. [21, стр.9], кредитный риск определяется как денежное выражение вероят... По своей сути «карта рисков» является результатом сопоставления органи... Скорее наоборот, главным принципом осуществления управления банковским... Адекватность тактических решений по организации взаимодействия структу...
На оперативном уровне структурные подразделения консолидируют информац... Таким образом, при создании системы разграничения кредитных полномочий... Чтобы найти данный разрыв, введем специальный коэффициент рискованност... Любой портфель представляется нами как множество, состоящее из однород... В таком случае лимит концентрации выступает как показатель, ограничива...
. Анализ ссудных операций банковского сектора в целом направлен на выявл... Для характеристики совокупной ссудной задолженности банка могут исполь... Кроме того, в ходе анализа следует учитывать динамику резервов каждой ... В ходе анализа изучают какие виды кредитов преобладают в банке (имеют ...
Темп прироста Рис.3.1. В 2008 года банк принял участие в 2 синдицированных кредитах (для банк... рублей. Количество расчетных счетов клиентов, обслуживаемых банком, по состоян... руб.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ Эффективное управление кредитным портфелем начинается с тщательной разработки кредитной организацией политики кредитования, которая реализуется в документ, утвержденный и периодически пересматриваемый советом директоров или правлением кредитной организации.
В нем должны быть сформулированы цели и задачи при предоставлении денежных средств в части обеспечения высокого качества активов, прибыльности данного направления деятельности.
Кредитный портфель – это характеристика структуры и качества выданных суд, классифицированных по определенным критериям.
Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска.
Поэтому критерию определяется качество кредитного портфеля.
Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка управлять его ссудными операциями.
Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов: выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды; определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска; оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных критериев, т.е. отнесение ее к соответствующей группе; определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд; оценка качества кредитного портфеля в целом; анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике; определение суммы резервного фонда, адекватного совокупного риску кредитного портфеля банка; разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля.
Основополагающим моментом в управлении кредитным портфелем банка является выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды. Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним – две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является платой за риск в банковском деле. Таким образом, при формировании кредитного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа – сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее доходными, но менее рискованными направлениями кредитования.
Прирост кредитного портфеля ОАО «Ханты-Мансийский банк» (без учета межбанковского кредитования) за 2008 год составил 7,7 млрд. рублей.
Общая сумма кредитного портфеля банка по состоянию на 01.01.2009 составила 13,2 млрд. руб. (на 01.01.2008 – 5,4 млрд. руб.), увеличившись с начала 2008 года на 144%. Высокие темпы роста данной составляющей бизнеса и высокие темпы роста ресурсной базы банка определяют необходимость более взвешенного подхода к анализу качества кредитного портфеля и управлению им. По результатам анализа управления кредитным портфелем банка сделан вывод о соответствии его динамики потребностям стабильного расширения масштабов бизнеса ОАО «Ханты-Мансийский банк». На сегодняшний день с одной стороны сформирована устойчивая ресурсная база для кредитования промышленности и граждан, как на короткий срок, так и на длительный период. С другой стороны банком проведена существенная работа для диверсификации кредитного портфеля, как по отраслям экономики, так и по срочности кредитования.
Это сделано за счет предложения новых видов кредитных продуктов, улучшения условий обслуживания, успешного конкурирования по параметру стоимости кредитных ресурсов для заемщиков.
На основе проведенной аналитической работы выработаны основные задачи банка на 2009-2008гг направленные на оптимизацию управления кредитным портфелем.
Мероприятия предполагают увеличение портфеля до 15 млрд. руб. без учета МБК при условии обеспечения высокого качества ссудной задолженности по параметру риска: уровень просроченной задолженности не более 1%. Программа мероприятий предполагает развитие новых направлений кредитования: расширение ипотечного кредитования, кредитования предприятий строительной отрасли на принципах долевого участия, кредитования работников корпоративных клиентов банка, развитие скорингового кредитования. Также предполагается смещение срочной структуры кредитного портфеля в сторону среднесрочных и долгосрочных кредитов предприятиям и физическим лицам.
Соответствующий потенциал расширения ресурсной базы с учетом срочности банком подготовлен в 2007-2008гг.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 1. Анализ рисков банковского сектора: Российская Федерация // Standard & Poor’s, 21.07.2008г http://www.mcgraw-hill.com. 2. Анализ рисков банковского сектора: Российская Федерация // Standard & Poor’s, 30.06.2007г http://www.mcgraw-hill.com. 3. Банковская система России: кризис и перспективы развития / А.Ведев, И.Лаврентьева, Е.Шарипова и др - М.: Инфра-М, 1999. 4. Банковское дело / Под ред. Белоглазовой Г.Н Кроливецкой Л.П - М.: Финансы и статистика, 2008. 5. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для ВУЗов. – М.: Издательская корпорация «Лотос», 1998. 6. Быковская Е.В. Анализ финансовых результатов деятельности банка // Аудитор - 2008. – №4. 7. Вестник Банка России №11 (735), 11.02.2006. 8. Вестник Банка России №51 (921), 13.09.2008. 9. Волков А.Н. Роль банковской системы РФ в инвестиционном процессе // Всерос. науч.–практ. конференция /отв. ред А.Ю. Казак Екатеринбург, изд. УрГЭУ, 2005. 10. Волков А.Н Юзвович Л.И. Необходимость и проблемы развития инвестиционного рынка (на примере предприятий Свердловской области) // IV всеросс. форум молодых ученых Екатеринбург, УрГЭУ , 2007. 11. Волошин И.В. Анализ денежных потоков коммерческого банка // Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке 2006 № 4. 12. Волошин И.В Волошина Я.А. Решение дилеммы "ликвидность - доход" для банковских ресурсов с логнормальным распределением // Бизнес и банки 2006 № 41 (623), октябрь. 13. Горынина Г.Г. Система сбалансированных показателей как инструмент стратегического планирования и мониторинга деятельности коммерческого банка // Известия вузов.
Северо-кавказский регион.
Приложение по общественным наукам, специальный выпуск – 2006 - №5. 14. Горынина Г.Г Семенюта О.Г. Стратегическое планирование деятельности коммерческого банка на основе методологии сценарного моделирования бизнес-процессов // Известия вузов. Северо-кавказский регион.
Приложение по общественным наукам – 2007 - №4. 15. Грюнинг Х Брайович Б. Анализ банковских рисков.
Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском М.: Весь Мир, 2009. 16. Ежегодный рейтинг крупнейших компаний // Эксперт - 2008 - №37. 17. Закиров А Потапова Н.В. Мониторинг финансовой устойчивости коммерческого банка как фактор обеспечения надежности финансово-промышленной группы - Брянск.: Издательство БГУ, 2008. 18. Инструкция Центрального Банка Российской Федерации № 110-И от 16.01.2006г. «Об обязательных нормативах банков». 19. Ичникова А.В Маркова О.М Стародубцева Е.Б. Банковские операции. – М.: Форум, 2007. 20. Кабушкин С. Н. Управление банковским кредитным риском М.: Новое знание, 2006. 21. Ковалев П.П. Концептуальные вопросы управления кредитными рисками // Журнал «Управление финансовыми рисками» №4 ноябрь 2007. 22. Ковалев П.П. Некоторые актуальные вопросы управления банковскими рисками // Журнал «Деньги и Кредит » январь 2008. 23. Ковалев П.П. Управление рисками кредитного портфеля при разграничении кредитных полномочий и установлении лимитов концентрации // Журнал «Управление финансовыми рисками» №2 март 2008. 24. Ковалев П.П. Лимитирование корпоративного кредитования юридических лиц, некредитных организаций // Журнал «Управление финансовыми рисками» №3 июнь 2008. 25. Косоруков О.А Мищенко А.В. Исследование операций – М.: «Экзамен», 2005. 26. Лаврушина О.И. Банковские риски М.: Кнорус, 2009. 27. Лукасевич И.Я. Совершенствование методов оценки надежности банков // Бухгалтерия и банки - 2002 - №9. 28. Максютов А.А. Банковский менеджмент: учебно-практическое пособие М.: Альфа-Пресс, 2007. 29. Международные стандарты финансовой отчетности 2007: издание на русском языке. – М.: Аскери; АССА, 2007. 30. Новоселов А.А «Математическое моделирование финансовых рисков.
Теория измерений» - Новосибирск: «Наука», 2001. 31. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2007 году. ЦБ РФ, 2008. 32. Пайк Р Нил Б. Корпоративные финансы и инвестирование СПб.: Питер, 2008. 33. Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка М.: ДИС, 1997. 34. Папин Д.С. Финансовая устойчивость предприятий и стабилизация банковской системы: проблемы и пути решения / Научный редактор Б.Е. Пеньков – М.: Издательство РАСХН, 2008. 35. Папин Д.С. Финансовая устойчивость предприятий как фактор стабилизации банковской системы. // Актуальные проблемы рыночной экономики: организационные, инвестиционные, финансовые и социальные аспекты.
Сб. науч. трудов.
Выпуск 3. / Науч. ред. И.Д.Мацкуляк. – М.: ИнДел, 2007. 36. Положение Банка России № 205-П от 05.12.2002 г. «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации». 37. Положение Банка России № 283-П от 20.03.2008г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» 38. Положения Банка России № 248-П от 16.01.2006г. «О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов». 39. Помазанов М. «Банки лицом к частному бизнесу»// Банковские технологии - №2, 2006. 40. Потапова Н.В. Введение безотзывных вкладов повысит устойчивость банковской системы // Актуальные проблемы финансовой стратегии: Сборник научных трудов / Брян. гос. универс.
Им. акад. И.Г. Петровского. – Брянск: Издательство БГУ, 2007. 41. Саркисянц А.Г. Управление клиентским бизнесом в банке: современные тенденции // Аудитор - 2008 – №4. 42. Синки Дж. Управление финансами в коммерческих банках М.: Catallaxy, 1994. 43. Словарь финансовых терминов М.: Нимфа-М, 1998. 44. Смулов А.М. Методологические основы работы банка с проблемными активами // Консультант директора - 2006 - №5-6. 45. Состояние денежной сферы и реализация денежно-кредитной политики в I полугодии 2008 года / http://www.cbr.ru. 46. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: российская практика М.: Финансы и статистика, 2005. 47. Суханов М. Деньги, кредит, банки М.: Теис, 2007. 48. Тен В.В. Модели и инструменты управления финансовой устойчивостью банка М.: Анкил, 2008. 49. Федеральный закон №17-ФЗ от 03.02.1996г. «О банках и банковской деятельности» (с изменениями по состоянию на 29.07.2008г.) 50. Федеральный закон №86-ФЗ от 10.07.2002 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями по состоянию на 18.07.2007г.). 51. Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ М.: Консалт-банкир, 2001. 52. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам) М.: Вершина, 2007. 53. Щербакова Г.Н Банковские системы развитых стран – М.: Экзамен, 2001. 54. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / Под ред. А. А. Лобанова, А. В. Чугунова М: Альпина Паблишер, 2005.