Характеристика целевых задач и результатов деятельности

Характеристика целевых задач и результатов деятельности. Нефтегазодобывающая компания «Сургутнефтегаз» - одно из крупнейших предприятий нефтяной отрасли России.

На его долю приходится около 13% объемов добычи нефти в стране и 25% газа, добываемого нефтяными компаниями России. На протяжении многих лет предприятие является лидером отрасли по разведочному, эксплуатационному бурению и вводу в эксплуатацию новых добывающих скважин.

На предприятии создан первый в России полный цикл производства, переработки газа, выработки на его основе собственной электроэнергии, получения готового продукта и сырья для нефтехимии, 59 структурных подразделений предприятия осуществляют весь комплекс работ по разведке и разработке месторождений, по строительству производственных объектов и трубопроводов, по обеспече нию экологической безопасности производства и по автоматизации производственных процессов.

Одним из значимых конкурентных преимуществ предприятия является наличие в его составе мощных сервисных подразделений, которые обеспечивают высокую эффективность внедрения передовых технологий нефтегазодобычи.

Нефть поставляется как на российские нефтеперерабатывающие заводы, так и за рубеж - в страны СНГ и Западной Европы Основные рынки сбыта компании - регионы Северо-Запада России. В настоящее время розничная сеть Сургутнефтегаза представлена 5 торговыми компаниями: «Калининграднефтепродукт», «Киришиавтосервис», «Новгороднефтепродукт», «Псковнефтепродукт», «Тверьнефтепродукт». На конец 2009 года торговые компании располагают 301 АЗС, большая часть которых представляет собой современные автозаправочные комплексы с широким спектром услуг.

Сбытовые предприятия имеют 28 нефтебаз для хранения топлива.

Трест «Сургутнефтеспецстрой» - одно из подразделений ОАО «Сургутнефтегаз» был учрежден в октябре 1965 года в составе объединения «Запсиббурнефть». В апреле 1964 года была создана Сургутская строительно-монтажное эксплуатационное управление. Его главной задачей была подготовка площадок под буровые установки, установка подтсаницй электропитания проводка электросетей. На его базе в октябре 1965 года был образован новый трест «Тюменьнефтестройремонт», который подчиня лся «Главтюменьнефтегазу». При этом аппарат треста находился в областном центре.

Затем в феврале 1971 года был подписан приказ о переводе «Тюменьнефтестройремонт» из столицы области в Сургут, он был переименован в «Сургутнефтеспецстрой». На протяжении последующих 6 лет трест является одним из самых уникальных строительно-монтажных трестов, так как он является, своего рода, монополистом в строительстве кустовых площадок на месторождениях севера. В ноябре 1977 года трест подвергся серьезной реорганизации.

В ряде городов на базе подразделений были созданы аналогичные тресты. В «Сургутнефтеспецстрой» вошли 7 структурных организаций: - строительные - Сургутские ССУ-1, ССУ-2, ССУ-3, Когалымское ССУ-5; - транспортные - УМР-1, УМР-2; - ремонтное - ЦРММ. В системе «Главтюменьнефтегаз» тоже происходила реорганизация, в результате которой образовались объединения, базирующиеся непосредственно в городах и районах области. Таким образом «Сургутнефтеспецстрой» вошел в состав производственного объединения «Сургутнефтегаз» и стал его структурным подразделением.

В 1998 году была создана структура треста, состоящая из трех специализированных управлений работ: СУМР-1, СУМР-2, СУМР-3 и одного ремонтного – БПО и РСТ. Трест «Сургутнефтеспецстрой» является структурным подразделением ОАО «Сургутнефтегаз». Взаимоотношения треста «Сургутнефтеспецстрой» и ОАО «Сургутнефтегаз» (далее Общество) строятся на основе администр ативного подчинения. Трест «Сургутнефтеспецстрой» не является юридическим лицом, выполняет виды деятельности, предусмотренные лицензией.

Главной задачей треста «Сургутнефтеспецстрой» (далее трест «СНСС») является удовлетворение потребностей ОАО «Сургутнефтегаз» в производстве продукции, выполнении работ и услуг в целях получения Обществом прибыли. Производственно - хозяйственная деятельность треста «С НСС» строится на принципах внутреннего хозяйственного расчета. Трест «СНСС» не является юридическим лицом и выступает в гражданском обороте от имени, по поручению и под ответственность Общества.

Трест «СНСС» действует на основании доверенности, выдаваемой Обществом. Юридические действия треста создают права и обязанности для Общества. Трест «СНСС» вправе от имени Общества предъявлять иски и участвовать в арбитражном и судеб ном процессах, по спорам, возникающим при участии треста. Оперативное руководство деятельностью треста «СНСС» осуществляет управляющий, который назначается Обществом и в своей деятельности подчинен и подотчетен ему и действует на основании положения о структурном подразделении и выданной ему доверенности.

Для организации производственно-хозяйственной деятельности Общество наделяет трест необходимым имуществом производственно - технического назначения, оборотными и денежными с редствами. Трест «СНСС» не имеет права совершать действия, связанные с отчуждением имущества без согласования Общества. Трест несет ответственность за нарушение договорных обязательств, кредитно - денежной дисциплины, требований к качеству продукции; за соблюдение требований и норм по рациональному использованию, восстановлению и охране земель, вод, лесов, недр и других природных ресурсов; возмещает ущерб, причиненный в результате его деятельности.

Расчетного счета трест не имеет. Все расчеты ведутся через РКЦ ОА О «Сургутнефтегаз». Трест «СНСС» имеет отдельный незаконченный баланс, который составляется с целью организации и ведения внутрипроизводственного учета и отчетности. Баланс составляется без наличия системы показателей, отражающих финансовые результаты деятельности треста, так как эти показатели являются прерогативой юридического лица. Прибыль или убыток от реализации продукции (работ, услуг), т.е. финансовый результат от производственно - хозяйственной деятельност и, определяется централизовано по всему акционерному обществу в целом.

В настоящее время трест представлен пятью структурными подразделениями: СУМР 1, СУМР 2, СУМР-3, БПО и РСТ, БВП. Они не являются юридическими лицами и выступают в гражданском обороте от имени треста и Общества.

Cпециализированное управление механизированных работ № 1 (СУМР - 1), местонахождение - г. Сургут. Специализируется на намыве грунта в штабели для производства подготови тельных работ к бурению и для объектов капитального строительства. Производит работы по разработке и погрузке в автотранспорт электротехники, строительных материалов необходимых для обустройства кустовых площадок. Сфера деятельности все месторождения Сургутского района.

Специализированное управление механизированных работ № 2 (СУМР - 2), местонахождение - г. Сургут. Сфера деятельности: Федоровское, Родниковое, Вачимское, Восточно-Еловое, Западно-Сургутское, Быстринское, Конитлорское, Назаргалеевское месторождения нефти, все месторождения разведочного бурения. Специализированное управление механизированных работ № 3 (СУМР - 3), местонахождение - г. Лянтор. Сфера деятельности: Тромъеганское, Восточно-Тромъеганское, Лянторское, Камынское, Тянское, Биттемское, Алехинское, Хорлорское, Назаргалеевское месторождения нефти, все месторождения разведочного бурен ия. Специализированными управлениями выполняются следующие виды работ: строительство оснований под эксплуатационное и разведочное бурение; строительство электоро подстанций, электрофикация буровых площадок; оснащение жилых помещений, цехов; ликвидация аварий, обрывов; строительство оснований ДНС, КНС и трансформаторные подстанции.

Геологическая партия по поиску строительных материалов.

Данное подразделение выполняет: поиск, оценку и разведку месторождений общераспространенных полезных ископаемых. Аппарат треста включает в себя комплекс административно-управленческих служб, выполняющих централизованные функции обеспечения финансово-хозяйственной деятельности треста. База производственного обслуживания и ремонта строительной техники (БПО и РСТ) местонахождение - г. Сургут. БПО и РСТ выполняет: осуществляет услуги по капитальному ремонту, строительству и реконструкции объектов энергетики, капитальный и текущий ремонты строительной техники, ремонт двигателей внутреннего сгорания, ремонт топливной аппаратуры и гидра влического оборудования, изготовление запасных частей и инструмента, реставрация и восстановление изношенных деталей, изготовление нестандартного оборудования (секций мостов и переправ), изготовление столярных изделий.

Для выполнения работ собственными силами ОАО трест «СНСС» обладает достаточным производственно-техническим потенциалом: - высококвалифицированный и аттестованный персонал; - полная техническая оснащенность; - отработанная технология производства; - наличие резервов материально-технических и люд ских ресурсов; - возможность интенсивного расширения производства; - собственная производственно-ремонтная база. На производственной базе осуществляются подготовительные работы, необходимые для строящихся объектов, выполняемыми трестом.

А именно изготавливаются: - закладные детали; - опоры ЛЭП; - фрагменты ограждения; - площадки и т.д. На производственной базе также осуществляется ремонт и обслуживание автотранспортной и строительной техники, осуществляется хранение оборудования и материалов.

Основным направлением деяте льности треста «СНСС» является: Осуществление услуг по капитальному ремонту, строительству и реконструкции объектов энергетики. Комплексное обследование, проектные, строительно-монтажные и пуско-наладочные работы Электрификация площадок под разведочное бурение, строительство временных линий электропередачи ВЛ - 6 кв Также ОАО трест «СНСС» имеет лицензию на весь спектр строительно-монтажных работ в промышленном строительстве: 1. забивка свай; 2. строительство фундаментов, ростверков; 3. возведение стен, огражде ний; 4. отделочные работы; 5. подготовка жилых помещений; 6. сантехнические работы; 7. проектные работы.

Для проведения данных видов работ трест также располагает высококвалифицированный, обученный персонал. Организация выполняет данные работы самостоятельно без участия подрядных организаций.

Структура управления треста: - аппарат треста; - СУМР - 2, СУМР - 3 - генподрядные подразделения; - СУМР - 1 - субподрядное подразделение; - БПО и РСТ. Трест «СНСС» не имеет права совершать действия, связанные с отчуждением имущества без согласования Общества. Основные показатели работы предприятия в отчетном году представлены в таблице 1.1. Таблица 1.1 Основные технико-экономические показатели ОАО трест «СНСС» Показатель Базисный год Отчетный год Отклонение от базиса Отклонение от плана Факт План Абсо-лютное Относи-тельное % Абсо-лютное Отно-сительное % 1 2 3 4 5 6 7 8 Выполнено СМР, тыс.руб. 98072 91440 99182 -6632 93,2 -7742 92,19 Себестоимость работ, тыс.руб. 83336 80892 84556 -2444 97,1 -3664 95,67 Затраты на 1 руб. СМР, руб. 0,85 0,88 0,93 0,03 104,1 -0,05 94,62 Прибыль от выполнения работ, тыс.руб. 14736 10548 15993 -4188 71,6 -5445 65,95 Продолжение таблицы 1.1 1 2 3 4 5 6 7 8 Рентабельность работ, % 15,03 11,54 16,58 -3,49 76,8 -5,04 69,60 Численность, чел. 1553 1561 1582 12 101,3 31 102,2 Фонд заработной платы, тыс.руб. 39462 38224 42534 -1237 96,9 -4310 89,87 Среднемесячная зарплата, руб. 30170 27225 34645 -2944 90,2 -7420 78,58 Принято работников, чел. 22 20 25 -2 90,9 -3 93,21 Выбыло работников, чел. 14 17 18 3 121,4 -4 99,8 Коэффициент приема, ед. 0,02 0,07 0,073 -0,05 84,7 -0,003 97,45 Коэффициент текучести кадров, чел. 0,016 0,018 0,018 0,02 113,1 -0,008 99,56 Производитель-ность труда, тыс.руб./чел. 899,74 781,54 921,12 -118,2 86,9 -139,6 84,85 Материальные затраты, тыс.руб. 7616 11966 8925 4350 157,1 3041 134,07 Материалоем-кость, руб. 0,078 0, 131 0,091 0,053 168,5 0,04 143,96 Материалоотдача, руб. 12,88 7,64 13,56 -5,24 59,3 -5,92 56,34 Стоимость ОПФ, тыс.руб. 194145 203853 195200 9707 105,0 8653 104,43 Фондоемкость, руб. 1,980 2,229 2,080 0,250 112,6 0,149 107,16 Фондоотдача, руб. 0,505 0,449 0,614 -0,057 88,8 -0,165 73,13 В отчетном году объем строительно-монтажных работ сократился на 6632 тыс.руб. в связи снижения заказов.

По этой причине затраты на 1 руб. СМР выросли на 4,1%, прибыль сократилась на 4188 тыс.руб рентабельность снизилась на 3,49%. Таким образом, в отчетном году результаты деятельности предприятия снизились.

Численность работников была увеличена на 8 чел. В связи с ожидаемым приростом работ.

За отчетный год фонд оплаты труда снизился на 3,1%, при этом наблюдается снижение средней заработной платы на 2944 руб. или 9,8%. Коэффициенты приема и текучести кадров свидетельствуют о высоком уровне движения кадров, основной причиной является низкая средняя зарплата работников.

Производительность труда в отчетном году снизилась на 13,1%. Таким образом, можно говорить о снижении эффективности использования трудовых ресурсов.

Материальные затраты в отчетном году выросли на 57,1%, основной причиной является рост потребления основных материалов и запчастей. Соответственно материалоемкость повысилась на 68, 5%, материалоотдача снизилась на 40,7%. В целом это свидетельствует о снижении эффективности использования материальных ресурсов.

Затраты на выполнение производственной программы в отчетном периоде представлены в таблице 1.2. Таблица 1.2 Затраты на выполнение производственной программы, тыс.руб. Статья затрат Базисный период, тыс.руб. Отчетный период, тыс.руб. Отклонение от плана Отклонение от базиса план факт тыс.руб. % тыс.р. % 1 2 3 4 5 6 7 8 Материальные затраты 7616 8601 1196 6 3365 39,1 4350 57,1 Материалы 4018 4895 4841 -54 -1,1 823 20,5 Основные материалы 2975 3767 3745 -22 -0,6 770 25,9 Вспомогательные материалы 151 240 225 -14 -6,0 74 49,1 Прочие 892 889 871 -18 -2,0 -21 -2,4 Запасные части 2883 2920 6413 3493 119,6 3531 122,5 Продолжение таблицы 1.2 1 2 3 4 5 6 7 8 Топливо 349 415 390 -25 -6,1 41 11,8 Энергия 282 279 263 -17 -6,0 -19 -6,7 Прочие материальные затраты 85 91 59 -32 -35,0 -26 -30,4 Оплата труда с отчислениями 48426 50604 46676 -3928 -7,8 -1750 -3,6 Фонд оплаты труда 39462 40415 38224 -2191 -5,4 -1237 -3,1 Выплаты социального характера 2559 2835 1900 -935 -33,0 -659 -25,8 Отчисления на соц.нужды 6405 7354 6552 -802 -10,9 14 7 2,3 Амортизация основных фондов 12351 12516 13037 521 4,2 686 5,6 Прочие затраты 14942 9933 9213 -720 -7,2 -5730 -38,3 Капитальный ремонт подрядным способом 7782 2856 2246 -610 -21,4 -5536 -71,1 Услуги транспорта 5702 5550 5589 39 0,7 -113 -2,0 Налоги и платежи 1152 1211 1114 -97 -8,0 -37 -3,2 Другие расходы 307 315 264 -51 -16,2 -43 -14,1 Эксплуатационные расходы всего 83336 8 1654 80892 -762 -0,9 -2444 -2,9 Затраты на производство работ в отчетном периоде снизились по сравнению с планом на 0,9% и по сравнению с прошлым годом на 2,9%. Значительно возросли материальные затраты – на 39,1%, в том числе запасные части – в 1,2 раза. В отчетном периоде было произведено списание запасных частей для ремонта роторов на сумму 3 млн.руб что не было предусмотрено в смете затрат.

Кроме того в виду невыполнения плана собственного производства запасных частей и деталей данные детали пришлось закупать у поставщиков.

Получена экономия по статье «материалы» в сумме 54 тыс.руб в том числе как по основным материалам – 22 тыс.руб так и по вспомогательным материалам – 14 тыс.руб. По сравнению с прошлым годом затраты на материалы возросли на 20,5%, в том числе увеличилось потребление основных материалов на 25,9% и вспомогательных материалов – на 49,1% в результате значительного роста цен на материалы. Экономия затрат по статье «Энергия» относительно плана в сумме 17 тыс.руб. и относительно прошлого года на 19 тыс.руб. связана с установкой на производственной базе счетчиков учета тепла, воды, электроэнергии.

Расчеты с поставщиком происходили на основании акта сверки потребляемой электроэнергии, теплоэнергии.

Проведя анализ израсходованных средств на оплату труда за 12 месяцев отчетного года выявлены следующие причины экономии доведенного лимита: основная заработная п лата - экономия составила 2191 тыс.руб.или 5,4% что обусловлено снижением объемов работ; выплаты социального характера – экономия составила 935 тыс.руб. за счет экономией по выплатам при выходе на пенсию в связи с задержками по оформлению пенсии, а также экономией по выплатам при рождении ребенка в связи с невозможностью планирования данной статьи.

По тем же причинам изменились затраты относительно прошлого года. Амортизация основных фондов: перерасход относительно плана 521 тыс.рублей или 20,7% связан с поставкой основных средств и получением оборудования не предусмотренного планом.

В связи с ростом стоимости ОПФ амортизация по сравнению с прошлым годом возросла на 686 тыс.руб. Снизились прочие расходы – на 23%, что связано с сокращением субподрядных работ, по отношению к плану экономия составила 3,6% или 610 тыс.руб. Экономия достигнута за счет сокращения ремонта подрядным способом.

Услуги транспорта по сравнению с планом увеличились на 0,7% несмотря на снижение объемов СМР, что связано с дополнительной потребностью в технике для провоза тяжеловесных грузов.

При анализе затрат важно изучить не только абсолютное и относительное отклонение затрат, но и структуру затрат. Структура затрат позволит выявить основные резервы сни-жения и разрабатывать конкретные мероприятия по их реализа-ции на предприятии. Структура затрат в целом по промышленности и ее отраслям ежегодно меняется. Структура затрат, сложившаяся в отчетном периоде представлена на рисун ке 1.1. Рисунок 1.1. Структура затрат в отчетном периоде.

Основной удельный вес в затратах занимают расходы на оплату труда с отчислениями – 57,7%, удельный вес прочих затрат – 11,4%, материальных затрат – 14,8%, доля амортизации – 16,1%. Необходимо отметить рост удельного веса материальных затрат на 4,3%, увеличение доли амортизации на 0,8% и сокращение удельного веса оплаты труда на 4,3%. Затраты на 1 руб. выполненных работ представлены в таблице 1.3. Таблица 1.3 Затраты на 1 руб. выполненных работ, руб. Статья затрат План Факт Выполнение плана, % Объем СМР, тыс.руб. 96512 91440 94,7 Материальные затраты 10,5 14,8 140,4 Материалы 5,1 5,3 104,4 основные материалы 3,9 4,1 104,9 Запасные части 3,0 7,0 231,8 Топливо 0,4 0,4 99,1 Энергия 0,3 0,3 99,2 Оплата труда с отчислениями 52,4 51,0 97,4 Амортизация основных фондов 13,0 14,3 109,9 Прочие затраты 10,3 10,1 97,9 Эксплуатационные расходы всего 84,6 88,5 104,6 В отчетном периоде затраты на 1 руб. работ были выше плана на 4,6%, при этом в основном рост удельных затрат наблюдается по материальным затратам – на 40,4%, в том числе по основным материалам на 4,9% и запасным частям – в 2,3 раза. Увеличились также амортизацион ные отчисления на 1 руб. работ на 9,9% в связи с обновлением техники.

В целом можно отметить, что рост затрат в отчетном периоде опережал рост объемов работ, что свидетельствует о низкой эффективности управления затратами.

Также необходимо отметить рост удельного веса материальных затрат на 4,3%, увеличение доли амортизации на 0,8%. В целом анализ показал, что результаты деятельности предприятия в отчётном году снизились, объёмы СМР упали, расходы на выполнение работ также снизились, но темпы снижения были недостаточны. 1.2.