Кредит: сущность и формы. - раздел Экономика, Конспект лекций по курсу Банковское дело Термин “Кредит” Происходит От Латинского “Creditum” - Ссуда, Долг (Иногда Тол...
Термин “кредит” происходит от латинского “creditum” - ссуда, долг (иногда толкуют как “верую” или “доверяю”. Банк по определению является кредитной организацией, а ссуды относятся к числу самых важных видов банковских активов и приносят банкам основную часть их доходов.
Кредит возник из потребностей развития товарно – денежных отношений. Его объективной основой является движение стоимости в сфере обмена. Следовательно, кредит имеет денежную природу.
Потребность в кредите вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Он выступает в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них – у других.
Банк как посредник аккумулирует временно свободные средства, формируя ссудный капитал, и предоставляет его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях.
В основе условий кредитования лежат следующие принципы:
• срочность;
• возвратность;
• платность;
• обеспеченность кредита;
• целевое использование.
Принцип срочности предполагает наличие в кредитных отношениях временного аспекта, т.е. между моментом выдачи ссуды и моментом ее погашения всегда существует определенный промежуток времени, фиксируемый в кредитном договоре.
Принцип возвратности исходит из того, что ссуда предоставляется на срок и должна быть возвращена заемщиком кредитору, а кредитором - банком своему вкладчику, поскольку банки в большей степени ссужают привлеченные средства - средства своих клиентов.
Платность кредитования обусловлена его целью – извлечением дохода.
Кредитор надеется получить процент на ссуженный капитал с учетом степени риска, а заемщик предполагает использовать заемный капитал так, чтобы извлечь доход, достаточный для выплаты процентов по ссуде и получения собственной прибыли.
Принцип обеспечения ссуды возник как способ снижения кредитного риска. Чтобы обеспечить возврат ссуд банки, как правило, требуют от своих клиентов материальных гарантий возврата ссуд. Если заемщик нарушает свои обязательства, банк имеет гарантийные права для возмещения своих убытков. Этот принцип имеет очень большое значение для российской практики кредитования в современных условиях.
Принцип целевого использования кредитных средств вытекает из той роли, которую кредит играет в экономической жизни. Роль кредита измеряется активностью его воздействия на хозяйственную жизнь страны, способностью стимулировать достижения высоких конечных результатов всех звеньев экономики. Предоставляя ссуду, банк должен быть уверен, что кредитный ресурс будет использован эффективно и возвращен в срок. Учет цели использования ссуды позволяет точнее просчитать риск и доходность по ссуде.
Роль кредита выражена в его функциях. Функции кредита:
• распределительная - распределение ссудного фонда страны на возвратной основе;
• эмиссионная - создание кредитных средств обращения и замещение наличных денег;
• контрольная - контроль за эффективностью деятельности хозяйствующих субъектов, ускорение технического прогресса.
Реализуется путем контроля за состоянием заемщика, соблюдением принципов кредитования.
Ссудный фонд - макроэкономическое понятие. Как экономическая категория отражает одновременно мобилизацию денежных средств в экономике, их размещение (распределение) между экономическими субъектами через кредитные организации на возвратной основе (в отличие от финансов).
Таким образом, формирование и использование ссудного фонда представляет собой движение ссудного капитала. Кредит есть форма движения ссудного капитала. Кредитные отношения - все денежные отношения, связанные с движением ссудного капитала. Опосредуя кредитные отношении, деньги выступают в функции средств платежа.
Кредитные отношения имеют двоякое выражение:
• банк выступает в качестве заемщика, мобилизуя денежные средства;
• банк выступает в качестве кредитора, размещая средства по активным операциям.
Субъектами кредитных отношений выступают кредитор и заемщик.
Кредитором могут быть специальные кредитные организации прежде всего банки, кроме того, гаранты и государство.
Заемщиками могут выступать физические и юридические лица: предприниматели, государство, отдельные граждане.
Объект кредитных отношений - денежные средства, предоставляемые в ссуду. Важным условием предоставления кредита является наличие у кредитора кредитных ресурсов, а их объем определяет кредитный потенциал банка.
Кредитный потенциал банка - величина мобилизованных банком средств за минусом резерва ликвидности.
Факторы, воздействующие на кредитный потенциал банка:
• общая сумма мобилизованных средств;
• структура обязательств банка (депозитов и заемных средств);
• нормативы обязательных резервов ЦБРФ;
• режим использования резервов (устанавливается ЦБ, например, допускается их использование для поддержки текущей ликвидности или нет).
Все темы данного раздела:
История банковского дела.
Банки являются основой экономики, своеобразной кровеносной системой экономического общества.
Без них не может существовать современное общество, так как именно банки, являясь центром, чере
Банковская система и ее функции.
В действующем законодательстве закреплены основные принципы организации банковской системы России, к числу которых относятся:
• принцип двухуровневой структуры банковской
Страхование вкладов.
Очень важным с точки зрения формирования стабильной ресурсной базы банков является принятый закон «О страховании вкладов», который определяет финансовые и организационные основы функционирования си
Банковская специализация.
Характерная черта банковской системы (наряду с концентрацией банков) — их достаточно широкая специализация. Существуют центральные (эмиссионные), коммерческие, инвестиционные, ипотечные, сберегател
Организационные основы денежно-кредитной политики.
Денежно-кредитная политика центрального банка как составная часть государственно-монополистического регулирования экономики представляет собой совокупность мероприятий, направленных на изменение де
Центральный банк и его функции.
Центральный Банк РФ (ЦБ РФ, Банк России) — верхний уровень двухуровневой банковской системы в Российской Федерации, которая состоит из ЦБ РФ и коммерческих банков (и других кредитн
История
Центральный банк Российской Федерации (Банк России) был учреждён 13 июля 1990 г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР. Подотчётный Верховному Совету РСФСР, он первоначально назы
Функции
Банк России осуществляет свои функции в соответствии с Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и иными федеральными законам
Макроэкономика денежно-кредитной политики.
Регулирование совокупного денежного оборота осуществляется посредством различных мер, одной из которых является применение целевых ориентиров трансформации денежной массы в обращении.
Целе
Проведение валютной политики
Центральный банк осуществляет валютную политику, включающую в себя комплекс мероприятий, нацеленных на укрепление внешнеэкономических позиций страны. Направления валютной политики обусловливаются и
Функция финансового агента правительства
Являясь по своему статусу финансовым агентом правительства, центральный банк осуществляет операции по размещению и погашению государственного долга, кассовому исполнению бюджета, ведению текущих сч
Организация платежно-расчетных отношений
Центральные банки начали участвовать в организации платежей между коммерческими банками в период фундаментальных изменений в технологии платежей — перехода к бумажноденежному обращению. Внедрение в
Регулирование деятельности банков
Контроль над работой банков проводится для того, чтобы обеспечить устойчивость некоторых из них, и предусматривает целостный и непрерывный надзор за осуществлением каждым банком его функций в соотв
Организационная структура банка
Кредитная организация - банк может быть создана на основе любой формы собственности. Учредителями банка могут быть юридические лица и КО, располагающие средствами, необходимыми для внесения в устав
Величина банка и основные направления его расширения.
Банковской системе нужны всякие банки - крупные, средние, малые. Что же касается конкретного банка, то он в каждый период своего развития находится в определенной -«весовой категории». Нужно, чтобы
Ликвидация, банкротство и реорганизация коммерческого банка.
Прекращение деятельности банка происходит в результате его реорганизации или ликвидации. Реорганизация может означать слияние, присоединение, разделение, выделение и преобразование. При реорганизац
Формирование и использование собственных средств банка
Успешное функционирование банка в значительной степени зависит от его ресурсной базы. Все источники формирования ресурсов отражаются в пассиве баланса банка.
Ресурсы банка - это собственны
Привлеченные и другие ресурсы
Привлеченные средства клиентов и других кредитных организаций составляют второй, значительно превосходящий по размерам капитал, источник формирования ресурсов банка. Размер и структура привлеченных
Характеристика, структура, принципы активных операций.
Активные операции – это операции по размещению ресурсов с целью получения дохода.
При осуществлении активных операций коммерческий банк руководствуется рядом принципов, основными из которы
Группировка активов.
Основной задачей любого КБ является нахождение такой оптимальной структуры своего баланса, при которой максимизировалась бы прибыль банка и в то же время поддерживалась на должном уровне ликвидност
Методы управления активами
Управляя портфелем активов коммерческий банк может использовать один из следующих методов:
1) метод общего фонда («котловой» метод). Схема размещения активов:
Влияние денежно-кредитной политики Центрального Банка на объём активных операций.
Банк России осуществляет регулирование активных операций коммерческих банков посредством 2-х методов:
1) установление прямых количественных ограничений
2) косвенные методы
Основные показатели деятельности банков.
Ликвидность(от лат. liquiolus - жидкий, текучий), буквально означает легкость реализации. В финансовой сфере – превращение активов кредитной организации в денежные средства.
Денежный оборот и его структура. Сущность расчетно-кассовых операций.
Платежная система - это совокупность организационных форм, инструментов и процедур, способствующих денежному обращению.
Платежная система включает инструменты порядок, формы и правила расч
Счет. Его порядок открытия, переоформления и закрытия, виды счетов.
Кассовыми операциями называют операции по ведению счетов физических и юридических лиц.
Согласно российскому законодательству, клиент имеет право открывать столько счетов, сколько ему необх
Организация расчетных операций.
Расчетные операции между экономическими субъектами осуществляются, как правило, в безналичном порядке, т.е. путем перечисления денег со счета плательщика на счет получателя.
Для проведения
Система безналичных расчетов, ее элементы.
Система безналичных расчетов включает участников, объекты, место проведения расчетов, принципы, формы, наличие посредников в расчетах, риски, очередность платежей.
1) участники:
Формы безналичных расчетов.
Форма безналичных расчета – совокупность взаимосвязанных элементов, включая схему документооборота, платежный документ и способ платежа (порядок перевода денежных средств). В соответствии с классиф
Межбанковские расчеты.
Для осуществления межбанковских расчетов нужно установить корреспондентские отношения (это совокупность возможных форм сотрудничества, возникающих между банками). Необходимость межбанковских корр.
Особенности кредитных отношений в России
Переход от системы централизованного управления к рыночной экономике внес серьезные изменения в организацию кредитных отношений в России. До реформы банковской системы все кредитные ресурсы, аккуму
Кредитная политика банка. Законодательные основы кредитных операций.
Банковское законодательство регулируется рядом нормативных актов, основополагающим документом является Гражданский кодекс РФ (часть I, 2).
Гражданский кодекс РФ определяет содержание, прин
Условия кредитования.
Юридической основой предоставления кредита является кредитный договор, регулирующий отношения сторон. Понятие кредитного договора дано в Гражданском кодексе РФ.
В соответствии с банковским
Ставки межбанковских кредитов
( процентах годовых)
Срок, дней
МИБИД
МИБОР
МИАКР
3,81
Оценка платежеспособности физических лиц
Представители банка при оценке кредитоспособности физического лица сравнивают сумму запрошенного кредита и как она соотносится с личным доходом заёмщика, а также проводят общую оценку финансового п
Оценка платежеспособности юридических лиц
Кредитоспособность заемщика означает его способность полностью и в срок рассчитываться по своим долговым обязательствам. Способность к возврату долга зависит от моральных качеств клиента, его рода
Процедура кредитования заёмщика.
При кредитовании физических лиц пакет документов на получение кредита ограничивается справкой НДФЛ-2 за полгода, копией трудовой книжки и заявкой на получение кредита.
В коммерческих банка
Вексельный кредит
Особой формой кредитования является кредитование с
использованием векселей. Наиболее распространены 3 формы:
• учет векселей (учетный кредит);
• ссуды под обеспечение век
Специальному ссудному счету без установления срока или до
наступления срока его погашения. Векселя обычно принимаются в
обеспечение не на их полную стоимость, т.е. сумма кредита меньше
стоимости векселя (≈ 50-90%),
Надежностью и доходностью других ссуд.
Распределение кредитных ресурсов внутри портфеля определяет
его структуру. Структура портфеляформируется под воздействием
следующих факторов:
• доходност
Правовое регулирование работы банков с ценными бумагами.
Ценная бумага – это финансовый инструмент, обеспечивающий ее владельцу право получения дохода в форме и в порядке, установленных законодательно.
В России эмиссия и обращение ценных бумаг р
Банк как эмитент.
Кредитные организации (банки) могут осуществлять как собственную эмиссию, так и эмиссию ценных бумаг для сторонних субъектов.
Собственная эмиссия регулируется, кроме Федерального Закона “О
Брокерское обслуживание.
Брокерские операции банк проводит по заявкам клиентов, выполняя агентские функции либо поверенного, либо комиссионера, либо консультанта.
Банк как дилер на рынке ценных бумаг.
Доверительное управление переданными кредитной организации во владение ценными бумагами клиентов или указанными ими лиц.
Доверительное управление предполагает:
• прием ценных бума
Банки как участники валютного рынка.
В основе валютных операций лежит международная торговля и, следовательно, международное движение капиталов. Например, английский экспортер реализует товар японскому покупателю. Для этого необходимо
Регулирование валютных операций коммерческих банков.
При проведении валютных операций необходимо соблюдение валютного законодательства. Именно с этой целью ЦБ РФ осуществляет валютный контроль, который включает в себя:
• определение соответс
Внешнеэкономическая деятельность банков.
Крупные банки предлагают ряд услуг клиентам-участникам внешнеэкономической деятельности и сами становятся важным связующим звеном в международной торговле. Как правило банки создают специализирован
Валютные риски.
При осуществлении операций со средствами в иностранных валютах у банка (его филиала) формируются активы и пассивы (требования н обязательства) в соответствующих валютах, соотношение которых носит н
Банковский маркетинг.
Маркетинг является важнейшим элементом системы управления любой компанией в условиях рыночной экономики. Маркетинг (от. англ. “market” - рынок) кратко характеризуется как “рыночная теория управлени
II этап. Определение рыночной стратегии
Рисунок … Примерная схема разработки банком стратегии маркетинга
Определение рыночной стратегии предполагает выбор такой
III этап. Реализация выбранной стратегии маркетинга
Рисунок … План реализации стратегии
Планирование включает:
• определение ассортимента услуг по:
Банковский менеджмент.
Специфика банковского менеджмента.
Менеджмент - это рыночная модель управления экономикой, ориентированная на извлечение максимальной прибыли при наиболее полном удовлетворении потребитель
Управление персоналом.
Кредитные организации ориентированы на персоналоемкие виды деятельности. Их эффективность в значительной степени определяется количеством и качеством услуг, оказываемых клиентам. Профессионализм со
Банковская безопасность.
При создании своих электронных систем банкам необходимо уделить как можно больше внимания защите и обеспечению их безопасности.
Обычно различается внутренняя и внешняя безопасность. Внутре
Финансовый менеджмент в банке.
Управление капиталом предполагает:
• обоснование его достаточности в соответствии с объемом, структурой и содержанием активных операций банка. Так, чем больше доля рисковых активов, тем ср
Управление активами и пассивами
предполагает использование таких методов формирования ресурсов и их размещения по активным операциям, которые обеспечат оптимальное для банка соотношение ликвидности, доходности и риска.
П
Основные методы управления активами
Рисунок … Общий метод распределения средств Управление активами по методу общего фонда средств
Все ресурсы банка (собстве
Управление доходностью банка
предполагает извлечение по активным операциям дохода, достаточного для покрытия:
• издержек по привлечению средств;
• операционных издержек;
• издержек инфляции;
Управление банковскими рисками
включает:
• классификацию рисков по их видам;
• выявление взаимозависимостей между различными группами рисков;
• определение целей и принципов управления рисками;
Автоматизированные банковские системы.
На рубеже XX и XXI вв. перед всеми сферами бизнеса встает вопрос выживания в постоянно меняющихся экономических условиях. На первый план выходят такие проблемы, как дефицит информации (часто она ст
Системы виртуальных платежей
Все виртуальные платежи можно разделить на:
• сетевые, которые проходят только с помощью глобальных сетей;
• внесетевые, к которым относятся расчеты пластиковыми карточками.
Банки в интерактивном бизнесе
Концепция электронных денег позволяет банкам доставлять свои услуги клиентам на дом. Одно из главных условий для банка — представительство в Интернете.
Вместе с использованием электронных
Новости и инфо для студентов