рефераты конспекты курсовые дипломные лекции шпоры

Реферат Курсовая Конспект

Конспект лекций по курсу Банковское дело

Конспект лекций по курсу Банковское дело - раздел Экономика, 4.2 Конспект Лекций По Курсу «Банковское Дело» ...

4.2 Конспект лекций по курсу «Банковское дело»

Раздел 1. Банки как часть финансовой системы.

История банковского дела.

Без них не может существовать современное общество, так как именно банки, являясь центром, через которые осуществляются платежи, формируют… В то же время именно благодаря банкам осуществляется перераспределение средств… Слово «банк» происходит от итал. «banko» — стол.

Банковская система и ее функции.

• принцип двухуровневой структуры банковской системы; • принцип универсальности банков. Принцип двухуровневой структуры банковской системы реализуется путем четкого законодательного разделения функций…

Страхование вкладов.

Целями страхования вкладов являются: защита прав и законных интересов вкладчиков банков Российской Федерации, укрепление доверия к банковской… Система страхования вкладов основана на следующих принципах: • обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

Банковская специализация.

* Региональные ЦБ, осуществляющие эмиссию денег, существуют не везде, а там, … где существуют (ФРС США) им присущие значительные организационные

Раздел 2. Деятельность центрального банка.

Организационные основы денежно-кредитной политики.

Совокупный денежный оборот включает в себя наличную денежную массу в обращении и безналичные деньги на счетах в банках. Во всех странах каналы… Структура совокупного денежного оборота по мере развития форм товарного обмена… Главной функцией центрального банка является кредитное регулирование. Как оно должно осуществляться?

Центральный банк и его функции.

ЦБ контролирует деятельность кредитных организаций, выдаёт и отзывает у них лицензии на осуществление банковских операций, а уже кредитные… Статьей 75 Конституции Российской Федерации установлен особый…

История

2 декабря 1990 г. Верховным Советом РСФСР был принят Закон о Центральном банке РСФСР (Банке России), согласно которому Банк России являлся… В июне 1991 г. был утверждён Устав Центрального банка РСФСР (Банка России),… В ноябре 1991 г. в связи с образованием Содружества Независимых Государств и упразднением союзных структур ВС РСФСР…

Статус

Центральный Банк России - экономически самостоятельное учреждение, осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Банк России является юридическим лицом, уставной капитал и имущество которого являются федеральной собственностью. Подотчётен Государственной думе Федерального Собрания Российской Федерации, которая назначает его Председателя, по представлению Президента Российской Федерации.

Банк России осуществляет полномочия по владению, использованию и распоряжению золотовалютными резервами и другим имуществом. Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России — по обязательствам государства.

Центральный Банк России полностью владеет доходом, получаемым от эмиссии денежных знаков (Сеньорадж).

Функции

· во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику; · монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное… · является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

Собственность

На 01 января 2008 года ЦБ РФ принадлежит 57,6 % акций Сбербанка РФ.

Макроэкономика денежно-кредитной политики.

Целевые ориентиры — установление верхних и нижних пределов динамики денежной массы — по своей сути, означают введение прямых ограничений на… Важным моментом, влияющим на эффективность регулирования динамики денежной… Прослеживается прямая связь между установлением ориентиров динамики денежной массы и действенностью других…

Проведение валютной политики

В самом общем виде валютная политика включает в себя: — регулирование валютного курса; — проведение валютного регулирования и валютного контроля;

Функция финансового агента правительства

Важная роль центрального банка в решении таких проблем, как предоставление кредитов на покрытие государственных расходов и дефицита государственного… В зависимости от места размещения государственные займы подразделяются на… По способу размещения внутренние государственные займы бывают свободно обращаемые, реализуемые по подписке и…

Организация платежно-расчетных отношений

Задачами центрального банка в организации платежной системы страны являются: — поддержание стабильности финансовой структуры; — обеспечение эффективного функционирования платежной системы;

Банковский надзор.

Так же регулирование денежно-кредитной политики государства заключается в надзоре за всеми банками РФ. Надзор заключается в выдаче лицензий и контроле за исполнением условий лицензии.

Регулирование деятельности банков

Банковский надзор преследует две цели: — защиту вкладчика от возможных потерь; — поддержание стабильности на финансовом рынке посредством предотвращения системных рисков.

Раздел 3. Организация деятельности коммерческих банков

Учреждение и лицензирование коммерческого банка. Организационное устройство коммерческого банка.

Кредитные организации России осуществляют свою деятельность на основе Федерального закона “О банках и банковской деятельности” от 3 февраля 1996 г. и Федерального закона «О внесении изменений и дополнений» в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 31.07.98. Кредитные организации могут быть 3-х видов: банки, небанковские кредитные организации и иностранные банки. В соответствии с Законом любая кредитная организация - юридическое лицо, которое на основании лицензии Банка России осуществляет банковские операции с целью извлечения прибыли.

Банки имеют право осуществлять все банковские операции, перечисленные в Законе, а небанковские организации только те, которые установлены для них Банком России.

К банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий.

Кредитная организация вправе осуществлять сделки –услуги клиентам: трастовые, лизинговые, консультационные, информационные и др. Кроме того, она имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с законодательством.

Порядок регистрации и лицензированияустановлен в ФЗ “О банках и банковской деятельности” (гл. 2) и подробно изложен в Инструкции Банка России №75-И от 23 июля 1998г «О порядке применения федеральных законов, регулирующих процедуру лицензирования КО». Организационная структура банка Кредитная организация - банк может быть создана на основе любой формы собственности. Учредителями банка могут быть юридические лица и КО, располагающие средствами, необходимыми для внесения в уставный капитал.

Кредитная организация для выполнения своих функций должна быть упорядочена, т.е. иметь такое построение, которое позволит в соответствии со стратегическими целями деятельности банка эффективно координировать использование финансовых, трудовых, материальных и информационных ресурсов.

Для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций представляются следующие документы:

1) заявление с ходатайством о государственной регистрации на имя представителя ЦБ РФ и должно включать бизнес-план КО;

2) учредительный договор (Учредитель - юридическое лицо. Должен быть финансово устойчивым и получать прибыль не менее 3-х лет. Для КО - учредителя требуется финансовая устойчивость в течении 6 месяцев, наличие чистых активов и соответствию нормативу ЦБ показателя текущей ликвидности);

3) устав;

4) протокол собрания учредителей;

5) свидетельство об уплате государственной пошлины (0,1% от УК);

6) копии свидетельств о государственной регистрации учредителей;

7) декларации о доходах учредителей - физических лиц;

8) анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера кредитной организации.

Условием получения лицензии является 100% оплата в месячный срок со дня уведомления Банком России о положительном решении уставного капитала (УК) кредитной организации. Норматив минимального размера уставного капитала устанавливается Банком России (Для вновь создаваемых КО и для банков, ходатайствующих о получении генеральной лицензии (осуществление всех видов банковских операций), установлен минимальный размер УК – 5 млн. евро. и 1 млн. евро для банков с ограниченным числом лицензий, для дочерних КО иностранных банков не менее 10 млн. евро). Уставный капитал составляется из величин вкладов ее учредителей или акционеров.

Кредитные организации приобретают статус юридического лица с момента их государственной регистрации.

Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия. Отказ в государственной регистрации и выдаче лицензии должен быть мотивирован.

Организационная структура банка

Кредитная организация для выполнения своих функций должна быть упорядочена, т.е. иметь такое построение, которое позволит в соответствии со… Кредитные организации самостоятельно выбирают организационную структуру. В… • законодательство;

Величина банка и основные направления его расширения.

Теоретически существует масса возможных вариантов ответа на данный вопрос - от -«стать еще крупнее, самым крупным в стране (мире)» до «удержаться в… Дело в том, что средние по размерам банки объективно обладают качествами,… Принято проводить сравнения достоинств и недостатков крупных и малых банков (как и вообще хозяйственных обществ).…

Виды удаленных подразделений

Причина появления любого нового направления деятельности, а значит и подразделения банка или применяемой технологии состоит в том, что в определенный момент принимается решение расширить спектр услуг, предоставляемых банком. Это делается с целью привлечь новую клиентуру либо углубить связь с уже имеющейся, в конечном счете с целью увеличения прибыли. В условиях рынка лишь постоянное движение, маневр и экспансия обеспечивают любому предприятию, и банку в том числе, возможность выжить. Успех и процветание возможны лишь при удачном выборе направления маневра. При этом следует помнить о том, что любые новые начинания сопровождаются и новыми рисками, поэтому в обязательном порядке необходимо предусмотреть механизмы снижения рисков (но полной гарантии отсутствия рисков никто никогда не даст).

Открытие новых подразделений банка, удаленных на то или иное расстояние от центрального (или головного) офиса, есть проявление территориальной экспансии.

По тем или иным причинам возникает желание или необходимость стать «ближе» к клиенту, причем как в переносном, так и в прямом смысле. Банк, как обслуживающая структура, существует за счет того, что у него есть клиенты. Это и просто граждане, и небольшие предприятия, и огромные корпорации, и другие банки. Эти клиенты, как правило, не расположены вокруг банка на расстоянии «вытянутой руки».

него территориально, а близлежащие магазинчики и фирмы держат счета в другом банке, расположенном как раз через дорогу от этого крупного предприятия. Может показаться, что подобная ситуация — из области курьезов, но это часто случается в реальной жизни.

Если взять в качестве примера вариант формирования клиентской базы за счет вкладов частных лиц, то способом, который позволит приблизиться к массовым клиентам такого рода, станет вынесение обслуживающих подразделений в места их максимального скопления. Причем желательно, чтобы клиенты в этом месте были заинтересованы в предлагаемой услуге. Обменный пункт в удаленном населенном пункте вряд ли будет прибыльным. С другой стороны, расположение обменного пункта банка или его операционной кассы в так называемом спальном районе крупного города может оказаться целесообразным для банка, который испытывает потребность в расширении объемов ресурсов. Для банка это будут дорогие деньги, поскольку в массе своей депозиты частных лиц становятся привлекательными для самих клиентов при достаточно высокой процентной ставке. Но при этом такие вклады довольно стабильны, что является положительным фактором при формировании ресурсной базы банка.

Или другой пример. В процессе работы банка у него или у его клиентов складываются интенсивные долгосрочные отношения с предприятием (или группой предприятий), которое расположено в другом регионе страны, да и регион этот не столь насыщен предложением банковских услуг, как территория, где находится банк. Возникает возможность ускорить или оптимизировать процессы расчетов между предприятиями разных регионов, привлечь дополнительную клиентуру, расширив тем самым клиентскую базу банка.

Все эти разные задачи банк может решать, формируя некую сеть своих подразделений, адаптированных по кругу операций к каждому конкретному случаю и вынесенных из головного офиса непосредственно к потребителям предлагаемых банковских услуг. Правовая база для такой деятельности разработана весьма основательно, хотя и не без недостатков. Гражданское законодательство, инструкции Центрального банка России и других государственных органов позволяют осуществлять те или иные банковские операции в различных внутренних структурных подразделениях кредитной организации, расположенных вне головного офиса, а также в ее обособленных подразделениях.

Обобщив их под названием -«удаленные подразделения», рассмотрим их подробнее.

В настоящее время коммерческие банки могут иметь следующие подразделения, расположенные вне головного офиса:

— пункты обмена валюты;

— операционные кассы вне кассового узла банка;

— дополнительные офисы;

— филиалы;

— представительства.

Первые три структуры являются внутренними структурными подразделениями коммерческого банка, которые находятся вне его головного офиса. Две последние — обособленные подразделения коммерческого банка.

Все эти подразделения различаются как по кругу операций, которые им дозволено проводить, так и по требованиям к ним самим и к банкам, их открывающим. Практически вышеприведенный список составлен в порядке расширения спектра обслуживаемых клиентов и круга услуг, которые можно предлагать клиентам в этих структурах.

Так, пункт обмена валют рассчитан на обслуживание только физических лиц и только на тот круг операций, который связан с наличным валютным обращением (в их числе; собственно обмен одних видов валюты на другие виды; экспертиза купюр, вызывающих сомнение в их подлинности или платежности; проведение обмена дефектных купюр на полноценные). Естественно, банк, открывающий пункт обмена валют должен иметь на это соответствующую лицензию - так называемую валютную лицензию. Копия этой лицензии, подтверждающая полномочия банка, должна быть вывешена в обменном пункте. Пункт обмена валют может располагаться в любом месте, где банк сочтет нужным арендовать помещение, которое будет им должным образом оборудовано.

Операционная касса вне кассового узла банка может располагаться уже только на территории предприятия — клиента банка. Работать она, как и пункт обмена валют, может лишь с физическими лицами, но круг осуществляемых операций у нее существенно шире. Тут и прием платежей, и выдача заработной платы, и реализация ценных бумаг. В случае необходимости операционная касса выполняет и все функции пункта обмена валют.

Дополнительный офис банка может проводить расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц и предпринимателей без образования юридического лица (кроме операций, выполняемых операционной кассой вне кассового узла банка). Кроме того, он может выполнять те функции, которые ему делегирует головной офис в положении об этом дополнительном офисе.

Расширяя клиентскую базу, борясь за привлеченные средства, банки изобретают все новые способы максимального упрощения и одновременного увеличения комфортности пользования клиентом своим счетом. Это относится и к клиентам - физическим лицам, и к корпоративным клиентам. В данной связи становится уместным и актуальным лозунг: «Вы несите к нам свои деньги, а распоряжаться ими вы сможете из любого места - офиса, машины, дома».

Расширяющаяся информатизация общества, развитие средств связи и коммуникаций, всеобщее распространение глобальной компьютерной сети Интернет позволили создать программные продукты и системы управления счетами, которые предоставили возможность хозяйствующим субъектам любого уровня - от домохозяйки до концерна «Газпром» - осуществлять оперативное управление своими финансами из любого удобного места, обеспеченного теми или иными видами связи. И эта возможность реализуется как в обыкновенной покупке в Интернет-магазине пары носков со списанием средств с кредитной карточки, так и в многомиллиардных платежах по всему миру.

Виды удаленных подразделений и систем банка можно представить следующим образом.

Рисунок … Классификация удаленных структурных подразделений банка

Открытие любого удаленного подразделения начинается с оценки складывающейся обстановки на том или ином направлении работы кредитной организации Возможна такая ситуация, когда банку предстоит выдача валютного кредита физическому лицу, а остаток в валютной кассе не позволяет сделать это. Снятие наличных средств с корреспондентского счета обычно является платной операцией, т.е. банк несколько потеряет в доходности. Дефицит валютных средств можно пополнить при помощи грамотной скупки наличной валюты у населения через сеть обменных пунктов.

Тесные отношения с каким-либо из клиентов-предприятий можно укрепить такой услугой, как открытие на его территории операционной кассы банка. Это будет выгодно самому предприятию, поскольку в этом случае ему удастся разгрузить собственную кассу, избавив ее от функций массированной выдачи заработной платы или приема наличных средств от потребителей.

С крупными предприятиями, имеющими в своей структуре несколько юридических лиц с группой аффинированных к ним структур, целесообразно вести разговор об открытии дополнительного офиса банка. Особенно это актуально, если на территории такого предприятия осуществляется оптовая торговля его продукцией, что предполагает большое число расчетов между этими структурами.

В качестве примера рассмотрим именно такую ситуацию.

Итак, руководители банка и крупного предприятия сошлись во мнении о том, что для обеих сторон будет выгодно открыть на территории предприятия дополнительный офис банка. Целесообразно после этого закрепить достигнутые соглашения каким-либо документом, например, протоколом о намерениях, на основании которого ответственные исполни тали от банка и предприятия согласуют и составляют некий план совместных действий. Данный план имеет следующие технологические этапы:

I этап - предварительный. На этом этапе стороны согласуют круг операций и услуг, которые будут предложены в удаленном подразделении банка, объем этих операций, стоимость услуг, порядок расчетов. Уточняется состав ответственных исполнителей от всех заинтересованных сторон;

II этап - подготовительный, или организационный. Определяются помещения и их планировки, создаются рабочие группы специалистов, имеющих отношение к процессам, которые затронет работа подразделения; эти группы составляют планы действий, которые сводятся потом воедино. Стороны знакомятся с требованиями и инструкциями, дорабатывают и согласовывают технологические цепочки;

III этап - основной. На этом этапе начинается практическая работа по реализации планов и решению задач, сформулированных на предыдущем этапе. Ведется строительство или перепланировка помещений, параллельно осуществляются действия по сертификации, получению необходимых разрешений и согласований. Юристы сторон ведут работу в тесном сотрудничестве. Подбираются кадры в новое подразделение;

IV этап - завершающий. Проводится окончательная корректировка технологий, далее следуют пробные операции. Банк направляет уведомление об открытии нового подразделения в территориальное управление ГУ ЦБ. Результатом работы должно стать получение свидетельства о внесении подразделения в определенный реестр. В случае обнаружения ошибок или несоответствий каким-либо требованиям, возможен отказ в регистрации.

V этап - доводочный. В процессе его исправляются обнаруженные недостатки, и проводится повторная сдача объекта.

На всех этапах акцент в работе возлагается, по мере необходимости, на различные службы - либо на технические, либо на юридические. Распределение ответственности по этапам должно быть зафиксировано в специальном документе, который можно характеризовать как план мероприятий по открытию удаленного подразделения банка. Возвращаясь к смоделированной нами ситуации, возникающей при принятии решения об открытии дополнительного офиса банка, надо отметить следующее. Дополнительные офисы банка (филиала) открываются (закрываются) по решению органа управления банком, которому это право предоставлено уставом банка. Поэтому решение об открытии

дополнительного офиса оформляется протоколом заседания руководящего органа кредитного учреждения.

С этого момента начинается подготовительная работа обеих сторон. Прежде всего, согласуется перечень операций, в выполнении которых заинтересовано предприятие. Банк по мере возможности изучает структуру финансовых взаимоотношений на предприятии. Это делается для того, чтобы оптимизировать финансовые потоки и взаимно адаптировать технологии и схемы осуществления расчетов, имеющиеся в арсенале банка, со схемами и приемами, применяемыми на предприятии. Согласуется документооборот, по возможности формируется компьютерная поддержка разрабатываемой технологии. Это все работа финансовых, юридических и технических служб обеих сторон, в значительной степени — их бухгалтерий.

Параллельно соответствующие службы согласовывают вопрос о том, в каких помещениях будет располагаться дополнительный офис, и готовят необходимую техническую документацию для строительных и иных подразделений по доработке уже имеющихся или возведению новых помещений. На этом этапе серьезнейшее внимание необходимо уделить проектированию, строительству и оборудованию кассового узла, его соответствию требованиям Положения ЦБ Р.

Нужно учитывать, что в дальнейшем, на этапе регистрации, помещения пройдут проверку Государственной противопожарной службы, Управления эмиссионно-кассовой работы территориального ГУ ЦБ, сертификацию уполномоченного органа РосТеста на пуле- и взломостойкость. Кроме того, все производимые перепланировки должны быть согласованы с Бюро технической инвентаризации (БТИ) и внесены в их соответствующие документы. Таким образом, целесообразно еще на этапе проектирования согласовать все существенные параметры планировки и оборудования помещений с вышеназванными органами.

Попутно, как уже было сказано, подбираются кадры для нового подразделения. Это весьма тонкая и ответственная работа. И если от конечных исполнителей обычно требуется выполнение стандартного набора операций, то в отношении руководящего состава требования несколько специфичны. Прежде всего, руководство банка должно четко представлять себе:

— что нужно клиенту, на базе которого открывается дополнительный офис банка;

— что хочет сам банк получить от нового подразделения.

На основе этих двух положений должны быть сформулированы стратегические задачи дополнительного офиса, на основании которых определяются пути и способы их решения. Только после этого становится понятно, какие требования к руководителю дополнительного офиса должны быть предъявлены, вплоть до его психологического портрета.

Кроме того, исходя из сформулированных задач и путей их решения, определяется списочный состав должностей в новом подразделении. Постепенно выясняется, какие нужны специалисты, сколько их должно быть и по какому графику им предстоит работать. Появляется возможность (исходя из экономического обоснования) определить размер заработной платы сотрудников. Таким образом, есть все данные для отборочного собеседования с кандидатами - круг их обязанностей, график работы, оплата труда.

В это же время юридические службы предприятия и банка ведут согласование и проработку договорной базы (договоры аренды и операционно-кассового обслуживания на территории предприятия), а также подбор всех необходимых сопутствующих документов.

Подготовив все вышеперечисленные документы, банк направляет в территориальное учреждение ЦБР, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, и территориальное учреждение Банка России по месту открытия дополнительного офиса уведомление об открытии своего дополнительного офиса, составленное по требуемой форме. Но работать не начинает. Если, например, предполагается, что в дополнительном офисе имеется касса, то банк дожидается проверки из Управления эмиссионно-кассовой работы, Получив положительное заключение этого управления и уведомление о внесении в реестр дополнительных офисов, можно фактически начинать работу.

Ликвидация удаленных подразделений, если их деятельность не отягощена какими-либо проблемами головного банка или самого этого подразделения, осуществляется намного проще.

Достаточно известить территориальное управление Банка России о закрытии подразделения в течение трех рабочих дней со дня ликвидации, для чего необходимо направить территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации, и территориальному учреждению Банка России по местонахождению удаленного подразделения уведомления по установленной форме.

Следует иметь в виду, что новые удаленные подразделения банков организуются и по другим схемам.

Дополнительные офисы и филиалы могут открываться не на базе какого-либо предприятия, а по территориальному признаку - в новом месте, новом регионе. И располагаться они могут отдельно от конкретного клиента.

Для работы такого подразделения реконструируются имеющиеся здания и сооружения или осуществляется специальное строительство.

Одним из наиболее распространенных путей следует считать покупку одним банком другого или их слияние. При этом купленный банк, как правило, становится филиалом или дополнительным офисом банка-покупателя. Под управление банка-покупателя может переходить также банк с целой филиальной сетью. Так, в середине 1990-х гг. произошло слияние «Столичного банка сбережений» с Агропромбанком. Новое общее имя - «СБС-Агро» - фактически отражало объединение двух банков, но реально произошла покупка долгов Агропромбанка. «Столичный банк сбережений» (СБС) приобрел банк с мощной инфраструктурой и разветвленной филиальной сетью, в особенности интересной для него потому, что сам СБС имел филиалы и отделения в Москве и практически не имел ничего в российских регионах, где как раз и были разбросаны филиалы Агропромбанка. Освободившись теми или иными способами от части долгов Агропромбанка, СБС заполучил в свое распоряжение хоть и проблемный, но зато перспективный региональный рынок. В этом смысле новый банк на тот период стал в какой-то степени конкурентом Сбербанку России.

Чаще банк-покупатель приобретает более мелкий и слабый банк, полностью отказывается от его долгов, но старается сохранить все активы и клиентскую базу этого поглощаемого банка, которому уготована роль филиала в лучшем случае.

Однако сам факт покупки одного банка другим не делает купленный банк филиалом автоматически. Необходимо закрепить новый статус юридически Требуются дальнейшие технические действия - сертификация, заключение договоров, регистрация во всех необходимых органах, включая Центральный банк России, т.е. такие же действия, как и при самостоятельном открытии нового удаленного подразделения.

Ликвидация, банкротство и реорганизация коммерческого банка.

Ликвидация коммерческого банка может осуществляться как в добровольном, так и в принудительном порядке. Добровольная ликвидация проводится только по… Принудительная ликвидация осуществляется по решению ЦБ РФ об отзыве лицензии в… • установления недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия;

Раздел 4. Активные и пассивные операции коммерческих банков

Пассивные операции банка

Формирование и использование собственных средств банка

Ресурсы банка - это собственные средства банка (капитал) и его обязательства (привлеченные средства), используемые для проведения активных… Ресурсы банка являются базой формирования его кредитного потенциала. Кредитный… Капитал банка (К) выполняет следующие функции:

Привлеченные и другие ресурсы

• специализации банка; • конъюнктуры банковского рынка; • макроэкономической ситуации;

Структура активных операций банка

Характеристика, структура, принципы активных операций.

При осуществлении активных операций коммерческий банк руководствуется рядом принципов, основными из которых являются: 1) размещение ресурсов должно осуществляться в соответствии с… 2) при размещении средств банк должен решать проблему соотношения прибыльности, ликвидности и риска (они находятся в…

Группировка активов.

Структуру банковских активов можно представить по трем параметрам: ликвидность, прибыльность и риск. С точки зрения ликвидности структуру активов… Рисунок …Структура активов банка

Методы управления активами

1) метод общего фонда («котловой» метод). Схема размещения активов:  

Влияние денежно-кредитной политики Центрального Банка на объём активных операций.

1) установление прямых количественных ограничений 2) косвенные методы Прямые количественные ограничения предполагают установление определенных запретов и лимитов. Эти меры принимаются…

Основные показатели деятельности банков.

Ликвидность банка- означает его способность своевременно выполнить свои обязательства по пассиву. Она определяется степенью соответствия отдельных… Платежеспособность банка- это способность банка в должные сроки и полностью… Таблица …

Раздел 5. Расчетно-кассовые операции банков.

Денежный оборот и его структура. Сущность расчетно-кассовых операций.

Платежная система включает инструменты порядок, формы и правила расчетов в Российской Федерации. Функционирование системы регулируется Гражданским… Рисунок … Структура платежной системы России

Счет. Его порядок открытия, переоформления и закрытия, виды счетов.

Согласно российскому законодательству, клиент имеет право открывать столько счетов, сколько ему необходимо. Виды счетов: - расчетный счет. Открывается коммерческим организациям и гражданам, имеющим статус предпринимателя. По этому счету…

Расчетные операции коммерческих банков.

Организация расчетных операций.

Для проведения расчетных операций и хранения денежных средств клиентов любому банку с момента регистрации, т.е. выдачи лицензии на осуществление… Для открытия корр.счета в РКЦ предоставляются следующие документы: - заявление на открытие счета;

Система безналичных расчетов, ее элементы.

1) участники: банк - хранение денежных средств предприятия

Формы безналичных расчетов.

А) Кредитовый перевод характеризуется тем, что деньги сначала списываются со счета плательщика, а затем перечисляются на счет получателя. При этом… Б) Дебетовый перевод: сначала деньги зачисляются на счет получателя, а потом… Эффективность отдельных форм безналичных расчетов определяется следующими показателями:

Межбанковские расчеты.

a. банк не может оказать какие-либо услуги своим клиентам по причине отсутствия лицензии; b. банк-корреспондент может оказать услуги клиенту лучше, быстрее и дешевле; … c. в целях проведения расчетов между клиентами, счета которых открыты в других банках.

Раздел 6. Банковское кредитование

Кредит: сущность и формы.

Кредит возник из потребностей развития товарно – денежных отношений. Его объективной основой является движение стоимости в сфере обмена.… Потребность в кредите вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных… Банк как посредник аккумулирует временно свободные средства, формируя ссудный капитал, и предоставляет его во…

Особенности кредитных отношений в России

Современная система кредитования базируется на следующих принципах: • демонополизация единого ссудного фонда, кредитные ресурсы формируются каждым… • Банк России может оказать косвенное воздействие на размер ресурсов путем установления экономических нормативов…

Кредитная политика банка. Законодательные основы кредитных операций.

Гражданский кодекс РФ определяет содержание, принципы и форму оформления кредитных отношений. В гл. 42 “Заем и кредит” вводится принципиальное… В п. 1 “Заем” установлено, что: • заимодавцем может быть любое юридическое или физическое лицо - не кредитная организация;

Условия кредитования.

В соответствии с банковским законодательством для осуществления кредитования заемщику открывается ссудный счет. Конкретизация экономических условий сделки может быть проверена самим банком в… В кредитном меморандуме, исходя из требований общей кредитной политики банка, устанавливаются определенные ограничения…

Ставки межбанковских кредитов

Начисление стоимости ссуды может осуществляться с использованием простой ставки процента (при краткосрочных ссудах и одноразовом погашении в конце… Определение размера погашаемой суммы (наращенной) с использованием простой… А. Z = K + V = K + m × y × K/100 = K (1 + m × y/100),

Оценка кредитоспособности клиентов.

Оценка платежеспособности физических лиц

Ниже перечислены основные методы оценки кредитоспособности физического лица. Скорринговая оценка кредитоспособности При скорринговой оценке кредитоспособности определяются показатели способности заемщика вернуть банку основной долг и…

Оценка платежеспособности юридических лиц

Кредитоспособность прогнозирует платежеспособность клиента на ближайшую перспективу. Оценивается она на основе системы финансовых показателей по… В последнее время российские банки проявляют интерес к опыту банков США. В практике американских банков для анализа кредитоспособности применяется правило “пяти си”, т. к. все критерии отбора…

Процедура кредитования заёмщика.

В коммерческих банках кредитная заявка рассматривается в составе пакета сопроводительных документов, представленных на схеме. Рисунок … Перечень документов, необходимых для получения кредита

В отечественной банковской практике обеспечение кредита

обязательно.Если банк предоставляет необеспеченный или слабо__

обеспеченный кредит, он должен формировать под него большой

резерв36, что уменьшает размер кредитных ресурсов и не выгодно банку.

Банк может заключить с клиентом договор, предусматривающий

возможность использования овердрафта, т.е. проведения платежей при

временном отсутствии собственных средств на счете клиента в пределах

установленного максимума. Данная операция отражается как кредитная,

а образовавшееся дебетовое сальдо переносится на ссудный счет

клиента.С 1998 года по всем субъектам кредитования вводятся новые

счета “овердрафт”.

Овердрафт” - кредит, предоставляемый при недостатке

Средств на расчетном (текущем) счете.

Порядок погашенияовердрафта такой же, как и

контокоррентного кредита: на погашение задолженности направляются

все суммы, зачисленные на расчетный (текущий) счет клиента.

Следовательно, по мере поступления средств на текущий счет объем

кредита по овердрафту сокращается.

Договор об овердрафте - одноразовый, рассчитанный на один

кредит.

Вексельный кредит

использованием векселей. Наиболее распространены 3 формы: • учет векселей (учетный кредит); • ссуды под обеспечение векселей;

Ссуды под обеспечение векселемоформляются заемщику по

Специальному ссудному счету без установления срока или до

обеспечение не на их полную стоимость, т.е. сумма кредита меньше стоимости векселя (≈ 50-90%), по ссуде начисляются проценты как обычно. Сам вексель учитывается на внебалансовом счете №91304

Лизинговые операции коммерческих банков

Коммерческие банки предоставляют различные услуги, за которые взимаются комиссионные вознаграждения, начисления и сборы, приносящие определенный доход. Объем и разнообразие банковских услуг за последние годы возросли, и это становится важным источником банковской прибыли.

За прошедшие два десятилетия в деятельности коммерческих банков получило развитие финансирование операций по аренде, или по лизингу (от англ. leasing — аренда).

Банки финансируют покупку и сдают в долгосрочную аренду машины, оборудование, транспортные средства, сооружения производственного назначения промышленным предприятиям и заключают с ними лизинговые соглашения. Таким образом, вместо того, чтобы выдавать предприятию ссуду на приобретение указанных средств, банк сам их покупает и сдает в аренду, сохраняя за собой право собственности. При этом банк получает арендную плату (лизинговые платежи), а не ссудный процент. Для предприятий лизинг является специфической формой финансирования капиталовложений.

Общие тенденции экономического развития, связанные с ограниченностью ликвидных средств для расширения производства, с одной стороны, и необходимостью оптимизации инвестиций в условиях научно-технического прогресса — с другой, превратили лизинговые операции в важный инструмент экономической деятельности. Лизинг обеспечивает возможность предприятиям получить необходимое оборудование без значительных единовременных затрат. Промышленным предприятиям ощутимую выгоду при определенных условиях приносят повышенный уровень амортизации, высокая рентабельность оборудования и сохранение ликвидности.

Законодательство Российской Федерации об инвестициях и инвестиционной деятельности предусматривает возможность обращения к договорным формам инвестиций.

В Федеральном законе № 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в РФ», принятом 9 июля 1999 г. (с изм. и доп от 21.03.2002 г.), говорится о том, что «осуществление на территории Российской Федерации иностранным инвестором деятельности как арендодателем финансовой аренды (лизиша) оборудования» является прямой иностранной инвестицией. Широкие возможности использования договорных форм инвестиций предоставлялись и в более раннем законе об иностранных инвестициях Согласно Закону РСФСР «Об иностранных инвестициях в РСФСР» 1991 г., иностранные инвестиции предполагалось осуществлять путем предоставления займов, кредитов, имущества и имущественных прав, для чего необходимо было заключать соответствующие гражданско-правовые договоры. В этом законе предусматривалось также осуществление инвестиций посредством приобретения прав пользования землей и иными природными ресурсами, в том числе и на основе концессионного договора.

Федеральный закон № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» от 25 февраля 1999 г. (с изм. и доп. от 02.01.2000 г.) уделяет основное внимание инвестиционным проектам, что также предполагает использование различных форм договоров в отношениях между заказчиками и иными субъектами инвестиционной деятельности.

В последнее время в практике международной торговли получили развитие вложения капитала (инвестиции) в движимые материальные ценности, например оборудование, транспортные средства. Компании, которым не хватает денег для модернизации производства, составляющего основной предмет их деятельности, могут применять различные правовые способы привлечения заемных средств, в том числе обратиться к внешним источникам финансирования. Заключение договора лизинга позволяет изыскать необходимые финансовые средства для приобретения современного технологичного оборудования.

Возможности лизинга определяются «раздвоением» функций собственности, в рамках которого владение имуществом (владелец) отделяется от пользования им (пользователя) и запускается специальная система финансирования. Таким образом, лизинг является специфической формой финансирования приобретаемого стандартного или уникального оборудования, как основного, так и технологического, для различных отраслей экономики, потребительских товаров длительного пользования (например, автомобилей), различных средств транспорта - от самолетов

до судов, контейнеров, электронно-вычислительной техники, оргтехники, конторского оборудования, недвижимого имущества производственного назначения и многих других элементов основного капитала.

Как уже указывалось выше, «лизинг» — слово английского происхождения. Оно образовано от глагола lease, и в дословном переводе означает «сдавать или брать внаем, в аренду».

Согласно определению Европейской федерации национальных ассоциаций по лизингу оборудования (Leaseurope), «лизинг — это договор аренды завода, промышленных товаров, машин и оборудования, недвижимости, а также других товаров для их использования в производственных целях арендатором, в то время как товары покупаются арендодателем и он сохраняет право собственности до конца сделки».

Наиболее часто упоминаемое в специальной литературе и договорной практике толкование термина «лизинг» — это соглашение, при котором одна сторона (лизингодатель) обязуется в рамках своей деятельности предоставить другой стороне (лизингополучателю) движимое или недвижимое имущество — предмет лизинга — вместе с риском, связанным с правом ответственности на определенный период, за согласованную арендную плату.

Более кратко лизинг можно определить так: «пользование средствами производства вместо приобретения их в собственность»-.

В последнее время лизинг все чаще определяется как специфическая форма финансирования вложений на закупку оборудования, потребительских товаров длительного пользования, недвижимого имущества и других элементов основного капитала при посредничестве финансовой (лизинговой) компании, которая приобретает для третьего лица право собственности на имущество и отдает его ему в аренду на средне- и долгосрочный период (Конвенция о международном финансовом лизинге, май 1988 г.). В этом случае лизинг утверждается в качестве гибкой, снижающей затраты альтернативы полному финансированию (кредитованию).

В России принята следующая формулировка лизинга: <Лизинг — это вид предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование временно свободных или привлеченных фишнсовьа средств, когда по договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставить это имущество арендатору (лизингополучателю) за плату во временное пользование для предпринимательских целей» (Федеральный закон РФ N° 164-ФЗ «О лизинге» от 29.10.1998 г., и Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О лизинге» от 29.01.2002 г. Ms 10-ФЗ).

Любое определение лизинга является ограниченным и не может учесть всех форм проявления этого нового кредитного инструмента.

Лизинг, применяемый в настоящее время как экономический термин, имеет и более ограниченный специфический смысл и определяется как лизинг оборудования в порядке материально-технического снабжения, который основан на том, что в случае оснащения какого-либо предприятия лизинговая компания вместо предоставления ему ссуды на приобретение данного оборудования сама покупает его и сдает в аренду клиенту (см. схему 2.18).

Схема 2.18. Проведение лизинговой сделки

Практически идея лизинга сводится к следующему: чтобы получить прибыль, совсем не обязательно иметь оборудование в собственности, достаточно лишь иметь право его использовать и извлекать доход.

В России сейчас действует Федеральный закон «О лизинге», формулировка из которого уже приводилась выше. После принятия этого Закона организация лизингового процесса в российских условиях свелась к возможности применения международного лизинга, что позволило увеличивать срок лизинга от 1,5 до 3 и более лет, использовать возвратный и оперативный лизинг (допускается также сублизинг). В Законе лизинг определяется как прямые инвестиции (ст. 27), раскрывается содержание договора о лизинге (ст. 15), вводится новый подход к учету предмета лизинга (ст. 12), допускается переуступка прав на объект лизинга (ст. 18). Следует особо отметить, что этот Закон разрешает коммерческим банкам

заниматься лизинговой деятельностью. Россия - единственная в мире страна, в которой банки получили возможность непосредственно работать с объектом лизинга и участниками лизинговой сделки.

Рассмотрим возможные способы участия банков в лизинговых операциях (см. схемы 2.19 и 2.20).

По закону лизингодателем может быть:

— банк, любая кредитная организация, в уставе которой предусмотрен этот вид деятельности;

— лизинговая компания (универсальная или специализированная на определенном предмете или виде лизинга);

— любая производственная или торговая компания, для которой лизинг не является основным видом деятельности, но и не запрещен уставом (при этом следует иметь в виду, что в соответствии с Законом лизинг - лицензируемый вид деятельности);

— физическое лицо — предприниматель.

Лизингополучателями и поставщиками соответствующего оборудования могут быть любые юридические лица и физические лица — предприниматели.

Это означает, что у банка имеются самые разные способы участия в лизинговом бизнесе:

1. Способы прямого участия:

— в качестве лизингодателя;

— в качестве лизингополучателя.

2. Способы косвенного участия:

— кредитование лизинговых сделок (лизинговых компаний);

— создание собственной лизинговой компании;

— создание вместе с другими банками, кредитными организациями, иными субъектами хозяйствования совместных лизинговых компаний.

Косвенное участие банка (его специального лизингового подразделения или дочерней лизинговой компании) в этом бизнесе может также включать:

— проектирование лизинговых операций;

— разработку механизмов привлечения средств для финансирования лизинговых проектов;

— экономико-правовую экспертизу и организацию финансирования лизинговых сделок;

— установление договорных отношений со страховыми компаниями с целью предоставления им права страховать имущество, сдаваемое в лизинг;

— аудиторскую проверку лизингополучателя, оценку его имущества, достоверности учета, а также анализ его финансового состояния - для целей реализации лизингового процесса;

— переговоры с поставщиком (в интересах лизингополучателя) и выработку предпочтительных условий приобретения оборудования (сокращение аванса, расчеты, дополнительные гарантии и т.д.);

— получение гарантий от страховщиков (страхование возврата имущества, лизинговых платежей, коммерческого риска и т.п.);

— разработку лизингового договора и дополняющих его договоров;

— платежи поставщику предмета лизинга, контроль над поступлением лизинговых платежей;

— контроль выполнения плана лизинговой операции;

— распределение текущих доходов лизингодателя и др. Основные механизмы участия коммерческого банка в финансовом

лизинге представлены на схемах 2.19 и 2.20.

Основной документ лизинговой операции — договор о лизинге, или лизинговое соглашение. Его участниками являются лизинговая компания (лизингодатель), производитель (поставщик) - лизингодержа-тель и лизингополучатель - лизингозаявитель. Между ними возникают специфические долгосрочные партнерские отношения по поводу объекта лизинга. Участников лизингового соглашения связывают дли-•ельные, деловые и хозяйственные отношения, возникающие в связи ; поставками комплектного (основного, технологического, уникального) оборудования и предоставляемыми лизинговыми услугами, нередко по долгосрочным и стратегическим проектам, поэтому лизинг можно рассматривать как форму совместного предпринимательства. При осуществлении лизинговых операций поиск источника финансирования может сопровождаться проведением тендера.

Ввиду того, что в России в соответствии с Законом «О лизинге» право собственности на предмет лизинга принадлежит лизингодателю и может быть передано лизингополучателю только после выполнения последним обязательств по договору лизинга, в случае неплатежеспособности лизингополучателя лизингодатель всегда имеет право изъять свое имущество и реализовать его (сдать в лизинг) другому лицу. То есть в Законе четко выражена и заинтересованность государства в расширении рынка лизинговых услуг, поскольку его развитие закладывает основы стабилизации и роста экономики.

Главными субъектами лизинговых сделок являются:

— лизингодатель — физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных или собственных денежных средств приобретает в

Рисунок … Участие банка в лизинговом процессе

Рисунок … Участие банка в лизинговом бизнесе (банк каклизингодатель)

ходе реализации лизинговой сделки в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом и без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга. Лизингодатель — это арендодатель (лизинговый посредник), фирма, обычно контролируемая банками, специализирующаяся на купле и строительстве движимого и/или недвижимого имущества (обязательно производственного назначения), которое она сдает в аренду. Участвующие в договоре лизинга банки распределяют и предлагают договоры лизинга и финансируют лизингодателя;

— лизингополучатель — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение им и пользование. То есть лизингополучатель — это арендатор (пользователь, потребитель), как правило, промышленное или торговое предприятие, решившее взять в аренду (лизинг) средства производства с целью эксплуатации их в процессе производства или для дальнейшей передачи конечному пользователю (в случае торгового предприятия).

Продавец лизингового имущества — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает ему в обусловленный срок производимое (закупаемое) им имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец — это поставщик лизингового имущества, как правило, промышленное или торговое предприятие, выпускающее или поставляющее оборудование, выбранное лизингополучателем (арендатором).

Из этих трех субъектов два — поставщик и лизингополучатель (арендатор) — традиционные участники арендных отношений, сложившихся до появления лизинга.

В зависимости от спектра предоставляемых услуг структуры, занимающиеся лизинговым бизнесом (см. схему 2.21), можно условно подразделить на:

— финансовые структуры, которые действуют лишь как кредитные институты;

— сервисные структуры, которые, сдавая оборудование в лизинг, оказывают услуги двоякого рода: технические — по организации транспортировки, монтажу, обслуживанию объекта лизинга, и коммерческие — по консультированию по вопросам налогообложения, ведению бухгалтерского учета, оформлению сделок (естественно, связанные с этим расходы учитываются в сумме арендных платежей);

— брокерские структуры, их основная функция — посредничество по совершению лизинговых сделок путем сведения арендаторов, поставщиков и банка, который будет финансировать эту операцию.

В некоторых случаях брокерские фирмы выступают в качестве агентов по сбыту для изготовителей оборудования, в других — организуют лизинг для арендатора, доводя отношения до контракта. Комиссионное вознаграждение оплачивает та сторона, которой была оказана услуга. Материальной ответственности за несоблюдение одной из сторон условий договора (или за его ненадлежащее исполнение) брокерские фирмы не несут.

Схема 2.21. Возможные субъекты лизинговых сделок

Для лизингодателя ставка лизингового платежа (арендной платы) должна обеспечивать получение прибыли не ниже средней нормы на вложенный капитал. Выгодность лизинга заключается в том, что за период получения арендных платежей стоимость оборудования погашается в зависимости от условий договора в течение 4—7 лет. При этом срок эксплуатации этого оборудования может составлять 10—12 лет. Таким образом, лизинговые (арендные) платежи за последние годы эксплуатации, когда предыдущие поступления уже полностью погасили стоимость оборудования, составляют дополнительную прибыль лизинговых компаний. Совокупная сумма лизинговых платежей, как правило, на 30-40% превышает стоимость лизингового оборудования. При этом при лизинге новой техники в ряде государств лизингодателям предоставляются налоговые льготы, особенно если финансы вкладываются именно в те отрасли, в результате деятельности которых заинтересовано общество,

В основе выбора наиболее приемлемой формы расчетов лежит величина общей суммы лизинговых платежей. Эта величина не постоянна, она зависит от тех критериев, которые будут выбраны для обоснования методики расчета. Чем быстрее такой методикой будет предусмотрено возмещение стоимости лизингового оборудования, тем меньшая сумма процентов будет начисляться на оставшуюся стоимость. Если же лизингополучатель переносит выплату первых пла-

тежей на более поздний срок, то первоначальная стоимость техники, предоставленной в аренду, увеличивается за счет начисленных процентов на лизинговое оборудование и кредит. В договоре финансового лизинга может быть предусмотрен выкуп лизингового имущества. В этом случае по согласованию сторон остаточная стоимость равными долями включается в лизинговые платежи.

С точки зрения лизингополучателя применение любой методики расчета лизинговых платежей должно преследовать одну цель: использование лизинговой сделки как ресурсосберегающего фактора для проведения собственных инвестиций.

Методика расчета лизинговых платежей должна быть проста и понятна пользователям. Это требование может быть удовлетворено, если для расчетов применяется простой математический способ, допускающий упрощение в вычислениях в пределах, существенно не искажающих экономическую величину показателей.

«Методические рекомендации по расчету лизинговых платежей», утвержденные Министерством экономического развития и торговли РФ от 16 апреля 1996 г., предусматривают логичную и достаточно простую последовательность расчетов всех элементов лизинговых платежей. Их можно взять за основу для разработки специальной методики расчета платежей по операциям финансового лизинга, учитывающей специфические особенности ее целевого назначения - максимизацию ресурсов для инвестиционной деятельности предприятий.

В соответствии с вышеупомянутыми «Методическими рекомендациями» применяется следующая последовательность расчетов.

1. Рассчитаем общую сумму лизинговых платежей по формуле:

ЛП=АО+ПК+КВ+ДУ+НДС, (1)

где ЛП - общая сумма лизинговых платежей;

АО - величина амортизационных отчислений, причитающихся лизингодателю в текущем году;

ПК - плата за кредитные ресурсы, используемые лизингодателем на приобретение лизингового имущества;

KB - компенсационное вознаграждение лизингодателю за предоставление имущества по договору лизинга;

ДУ - плата лизингодателю за оказание дополнительных услуг лизингополучателю, предусмотренных договором лизинга;

НДС - налог на добавленную стоимость, уплачиваемый лизингополучателем за услуги лизингодателя.

Схема 2.22. Основные этапы проведения лизинговой операции

Сумма арендных платежей устанавливается в процентном отношении от стоимости оборудования, и лизингополучатель может проводить платежи в соответствии с условиями лизингового контракта раз в неделю, квартал, полугодие и год. Первый платеж осуществляется сразу же после поставки машин или прочей техники.

Величина лизинговых взносов напрямую зависит от покупной цены объекта лизинга, срока лизингового контракта, остаточной стоимости предмета лизинга и процентной ставки.

Факторинговые операции коммерческих банков

Факторинг — это сравнительно новый вид услуг в области финансирования, предназначенный в первую очередь для новых мелких и средних предприятий. Им занимаются специальные (как и лизинговые) факторинговые фирмы, как правило, тесно связанные с банками или являющиеся их дочерними компаниями.

В настоящее время факторинговые операции переживают свое второе рождение в связи с возникающими в экономике проблемами неплатежей между предприятиями.

Основной принцип данных операций состоит в том, что факторинговая фирма покупает у своих клиентов их требования к своим клиентам и в течение 2—3 дней оплачивает от 70 до 90% требований в виде аванса, остающиеся 10—30% клиент получает после оплаты его требований плательщиком. При этом комиссия и процент по предоставленному финансированию удерживаются при поступлении денежных средств в оплату уступленного требования.

Понятие «факторинг» (factoring) происходит от английского слова factor — комиссионер, агент, посредник (далее — фактор) и означает выкуп торговых задолженностей поставщика товаров (услуг) с принятием на себя обязанностей по их взысканию и риска неплатежа. Факторинг — комплекс услуг по авансированию и инкассированию дебиторской задолженности с последующим возможным информационным, страховым, бухгалтерским, консалтинговым и юридическим сопровождением клиента.

Экономическая эффективность факторинга проявляется в том, что он позволяет повысить ликвидность активов предприятия, оборачиваемость его капитала и тем самым рентабельность его деятельности.

В большинстве случаев поставщик очень заинтересован в сокращении кассовых разрывов, вызванных поставками на условиях открытого счета. Факторинговое обслуживание — кратчайший путь к решению

этой проблемы, ибо фактор имеет возможность выплачивать авансовый платеж в размере до 85% от суммы акцептованного счета-фактуры в день передачи ему документов по совершенной поставке. Оставшиеся 15% перечисляются поставщику после получения платежа от дебитора за вычетом комиссионного вознаграждения фактора, которое, как правило, состоит из платы за обслуживание и платы за финансирование, если оно предоставлялось (схема 2.25).

Первая составляющая комиссионного вознаграждения взимается в виде процента (1,0—3,5%) от оборота поставщика, который зависит от того, насколько широкий спектр услуг предоставляет фактор. Вторая же — отражает стоимость кредитных ресурсов, используемых для авансирования. Обычно комиссия факторинговой компании за предоставление денежных ресурсов клиенту — это процентная ставка за каждый день с момента выплаты досрочного платежа до дня поступления соответствующих денежных средств на счет фактора, причем данная ставка выше ставки по коммерческим кредитам. Наличие регресса (обратного требования к поставщику) несколько снижает стоимость факторингового обслуживания, так как фактор получает некоторую дополнительную страховку от риска неоплаты денежного требования.

Факторинг — незаменимый финансовый инструмент для мелких и средних компаний. Он облегчает доступ к источникам финансирования, дает возможность сконцентрироваться на проблемах ведения и развития

1 — заключение договора о факторинговом обслуживании;

2 — поставка товара с отсрочкой платежа;

3 — выплата досрочного платежа (до 85% суммы поставленного товара)

сразу после поставки;

4 — оплата за поставленный товар;

5 — выплата остатка средств (от 15% — после оплаты покупателем) за

вычетом комиссионного вознаграждения фактора.

Схема 2.25. Система факторингового обслуживания

бизнеса, позволяет сократить постоянные издержки по учету продаж, обслуживанию и своевременному инкассированию дебиторской задолженности или полностью освободиться от них. Использование факторинга во многих случаях позволяет предприятиям снизить свои расходы на содержание особых финансовых подразделений и повысить эффективность финансового обслуживания за счет передачи их функций специализированным структурам. Коммерческие банки, занимающиеся факторингом, предлагают своим клиентам достаточно широкий набор финансовых услуг (в обмен на передачу банкам денежных требований клиентов). Таким образом, основными функциями факторинга являются:

• защита интересов поставщика путем финансирования его текущей деятельности;

• контроль над предоставленным коммерческим кредитом, включая получение выручки с должника;

• ведение соответствующих бухгалтерских операций;

• защита от кредитных рисков (в случае факторинга без оборота).

Схема 2.26. Виды факторингового обслуживания

Продажа дебиторской задолженности может происходить или с правом или без права регресса, т.е. обратного требования к поставщику. Наличие регресса означает, что в случае неполучения платежа от дебитора через определенный срок фактор выставляет требование к поставщику об оплате долга, Факторинг с правом регресса на клиента снижает риск банка, а факторинг без права регресса на клиента ограничивает производителя от рисков неплатежа. Максимальное удовлетворение интересов фактора и его клиента достигается путем сочетания различных видов факторинга.

Трастовые операции коммерческих банков

По мере увеличения финансовых активов в промышленно развитых странах коммерческие банки расширяют доверительные (трастовые, от англ. trust - доверие) операции. Эти услуги банков связаны с отношениями по доверенности. Траст-отделы коммерческих банков действуют по поручению клиентов на правах доверенного лица и осуществляют операции, связанные в основном с управлением собственностью, а также выполняют другие услуги. Банки совершают доверительные операции для частных лиц, предприятий и фирм, благотворительных компаний (фондов) и прочих учреждений.

Формирование рынка трастовых услуг обусловлено тем обстоятельством, что у организаций и граждан возникла потребность доверить ведение их финансовых и юридических дел профессионалам, гарантирующим сохранность собственности, выполнение обязательств и высокий доход, Основную часть рынка в развитых странах составляют услуги по управлению денежными средствами клиента, его «портфелем» ценных

бумаг. Рассмотрим более детально траст-услуги, которые могут оказываться компаниям и отдельным гражданам.

Доверительные операции можно разделить на три вида:

• управление наследством;

» выполнение операций по доверенности и в связи с опекой;

• агентские услуги.

Все трастовые услуги - суть банковские. Трастовые услуги формируют отношения, которые фиксируются в специальном договоре (соглашении).

Предприятия и компании обычно обращаются за услугами в траст-отделы своих коммерческих банков, выполняющие для них разнообразные операции. Доверительные операции предусматривают обслуживание облигационного займа, сопровождающееся передачей доверенному лицу права распоряжаться имуществом, служащим обеспечением займа. Акционерные компании прибегают к услугам банка, доверяя ему права собственности по акциям и облигациям, управление пенсионными фондами, поручая банку регистрацию акций, выпускаемых на биржу, и т.д. Для фирм банк осуществляет платежные функции: оплату купонов и погашение облигаций, по которым наступил срок, выплату дивидендов акционерам компаний. Траст-отделы выполняют функцию депозитария: в них хранятся акции, по которым акционеры передали право голосования уполномоченным представителям (так называемый голосующий траст).

Банк может временно управлять делами компании в случае ее реорганизации, ликвидации или банкротства.

Виды доверительных операций для фирм в зарубежной практике представлены на схеме 2.27.

Привлечение компанией средств на длительный период, как правило, сопровождается выпуском ценных бумаг. В этих случаях траст-отдел банка обычно является держателем залога и имеет право собственности на активы, на которые наложен арест. Кроме того, траст-отдел может действовать от имени держателей облигаций.

В рамках трастовых отношений могут образовываться фонды погашения задолженности. Из такого фонда по контракту может осуществляться (в зависимости от условий контракта):

1) уплата процентов и погашение долгов;

2) освобождение заложенного имущества;

3) распоряжение фондом погашения (который создается для выкупа облигаций);

4) ведение учета и составление отчетов для держателей облигаций компании-эмитента, регулирующих органов и фондовой биржи.

Схема 2.27. Трастовые услуги компаниям в зарубежной практике

Если ценные бумаги выпущены под залог других бумаг, хранящихся на основе траста, то банк получает право собственности на хранящиеся бумаги.

Банк имеет право выпустить траст-сертификаты — обязательства, обеспеченные оборудованием и иными фондами компании. Право собственности на оборудование передается траст-отделу. За пользование оборудованием в банк вносится арендная плата.

Траст-отделы выполняют также ряд посреднических операций для предприятий и компаний. Они выступают в качестве агента по передаче права собственности на акции фирм. Схожи с этим операции агента по обмену, при которых банк получает одни ценные бумаги, а выдает другие в соответствии с имевшейся договоренностью.

Обмен может быть обусловлен с дроблением акций, их конверсией в облигации, объединением двух или более фирм или размещением ценных

бумаг в связи с реорганизацией. В качестве регистратора акций траст-отдел отвечает за то, чтобы не была превышена сумма, разрешенная к выпуску. А так как траст-отдел не может выступать одновременно в роли агента по передаче права собственности и регистратора акций, контроль над акциями, выпущенными фирмой, осуществляется независимым органом.

бумаг в связи с реорганизацией. В качестве регистратора акций траст-отдел отвечает за то, чтобы не была превышена сумма, разрешенная к выпуску. А так как траст-отдел не может выступать одновременно в роли агента по передаче права собственности и регистратора акций, контроль над акциями, выпущенными фирмой, осуществляется независимым органом.

5. Приемлемость проекта для банка с точки зрения обеспечения ликвидности.

6. Прочные связи банка с коммерческими организациями, торгующими недвижимостью.

7. Наличие сервисных финансовых фирм в странах Запада (желательно — в Швейцарии, Люксембурге, Великобритании, Голландии).

8. Безупречная репутация в глазах граждан и органов государственной власти России.

По доверительным операциям коммерческие банки получают комиссионное вознаграждение. По операциям, связанным с управлением наследством, вознаграждение в ряде стран устанавливается законодательным путем или судебным решением. Комиссионные платежи за агентские услуги в большинстве случаев определяются на договорных началах, так как объем работы различен по видам операций. Комиссионное вознаграждение может состоять из ежегодных отчислений от дохода траста, ежегодного взноса с основной суммы и в ряде случаев с основной суммы по окончании срока действия соглашения о трасте. Объем доверительных операций должен быть таким, чтобы окупить связанные с ними расходы и обеспечить банку получение прибыли.

В российской практике трастовые операции пока ограничиваются депозитарной деятельностью банков.

Рассмотрим основные моменты организации этого вида деятельности.

Кредитные риски. Кредитный портфель банка

В любой сфере бизнеса наряду с возможностью получить прибыль

всегда существует опасность потерь - риск.

Риск- это вероятность возникновения чистых убытков или

недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.

Кредитный портфель -набор ссуд, дифференцированных с

учетом риска и уровня доходности.

В управлении кредитным портфелем реализуется кредитная

политика банка.

Главное требованиек формированию кредитного портфеля

состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным,т.е.

Повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться

Надежностью и доходностью других ссуд.

его структуру. Структура портфеляформируется под воздействием следующих факторов: • доходность и риск отдельных ссуд;

Раздел 7. Операции банка с ценными бумагами

Правовое регулирование работы банков с ценными бумагами.

В России эмиссия и обращение ценных бумаг регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации (ч. I), Федеральным Законом “О рынке ценных бумаг”,… Рынок ценных бумаг (РЦБ) – составная часть финансового рынка, где… • по сроку обращения финансовых инструментов – рынок краткосрочных ценных бумаг (до 1 года) и рынок долгосрочных…

Банк как эмитент.

Собственная эмиссия регулируется, кроме Федерального Закона “О рынке ценных бумаг” (Р. III), Инструкцией Банка России (с исправлениями и… Кредитная организация может выпускать ценные бумаги следующих форм: • именные документарные;

Брокерское обслуживание.

Рисунок … Схема брокерских операций Подготовка и размещение эмиссии для клиентов банка. В международной банковской практике услуга клиенту по размещению…

Банк как дилер на рынке ценных бумаг.

Доверительное управление предполагает: • прием ценных бумаг на хранение; • получение доходов по ценным бумагам;

Раздел 8. Валютные операции и внешнеэкономическая деятельность банков

Банки как участники валютного рынка.

Валютный рынок — самый значительный в мире финансовый рынок, на котором валюта одной страны продается за другую валюту. Международный валютный рынок… Основные участники валютного рынка: • коммерческие банки;

Регулирование валютных операций коммерческих банков.

• определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и выяснение наличия необходимых лицензий и разрешений; • проверку выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед… • анализ обоснованности платежей в иностранной валюте;

Внешнеэкономическая деятельность банков.

Для осуществления внешнеэкономической деятельности банки: • заключают договора о корреспондентских отношениях с банками за рубежом и… • открывают филиалы и отделения за рубежом;

Валютные риски.

— закрытая валютная позиция — это позиция в отдельной иностранной валюте, активы (требования) и пассивы (обязательства) в которой количественно… несовпадения активов (требований) и пассивов (обязательств) по отдельной… Открытая валютная позиция (ОВП) банка подразделяется на длинную и короткую.

Раздел 9. Управление банком

Банковский маркетинг.

Формула современного маркетинга следующая: “Производить то, что покупается, а не продавать то, что производится!” Маркетинг в банковской сфере выполняет те же функции и строится на тех же… Основная причина перехода банков к маркетинговой стратегии состоит в усилении конкуренции как между самими банками,…

I этап. Сбор информации о состоянии рынка

Маркетологи:

- Изучают рынок;

- Анализируют мнение потребителей;

- Проводят мониторинг тарифов на банковские услуги;

- Разрабатывают концепцию нового продукта и технологию его внедрения на рынок банковских услуг.

Маркетинговое исследование - это систематический целенаправленный сбор, регистрация и анализ данных по проблемам маркетинга. Отчеты отдела маркетинговых исследований являются основой управления маркетинговым процессом.

II этап. Определение рыночной стратегии

Рисунок … Примерная схема разработки банком стратегии маркетинга Определение рыночной стратегии предполагает выбор такой линии поведения,… Сегментация рынка означает дифференциацию совокупной массы потребителей банковских услуг на отдельные группы,…

III этап. Реализация выбранной стратегии маркетинга

Рисунок … План реализации стратегии Планирование включает: • определение ассортимента услуг по:

IV этап. Оценка результатов маркетинговой деятельности

Рисунок … Оценка результатов маркетинговых результатов

Оценка результатов маркетинга является исходным моментом в новом воспроизводственном цикле управленческих решений и их реализации.

Управление маркетинговым процессом в современных условиях предполагает использование метода “Portfolio - Analyse”. Метод позволяет создавать различные комбинации рыночных факторов с ресурсными возможностями конкретного банка, соединять стратегию рынка, стратегию продукта (жизненный цикл и ассортимент) с финансовыми возможностями, с научными принципами управления активами и пассивами банка.

Цель использования метода состоит в таком управлении портфелем банковских услуг, которое позволяет достигнуть их соотношения, обеспечивающего рост доли банка на финансовом рынке, ликвидность активов и максимально возможную прибыль.

Банковский менеджмент.

Менеджмент - это рыночная модель управления экономикой, ориентированная на извлечение максимальной прибыли при наиболее полном удовлетворении… Банки - структурообразующий элемент рыночной экономики. Эффективное управление… Банковский менеджмент представляет собой самостоятельный вид профессиональной деятельности в кредитной организации. …

Управление персоналом.

Управление персоналом включает: • планирование потребности в квалифицированных сотрудниках; • составление штатного расписания и подготовка должностных инструкций;

Банковская безопасность.

Обычно различается внутренняя и внешняя безопасность. Внутренняя безопасность обязана обеспечивать целостность программ и данных и нормальную работу… • комплексный подход объединяет разнообразные методы противодействия… • фрагментарный подход, т. е. противодействие определенным угрозам (антивирусные средства и т. п.).

Финансовый менеджмент в банке.

• обоснование его достаточности в соответствии с объемом, структурой и содержанием активных операций банка. Так, чем больше доля рисковых активов,… В любом случае банки с высокой долей капитала считаются более надежными и… • выбор оптимального для данного момента способа наращивания капитала. Различают два способа:

Управление активами и пассивами

При организации депозитных операций следует: • разнообразить депозиты по срокам, размерам и формам, обязательно выделяя… • особое внимание уделять срочным депозитам, которые в наибольшей степени поддерживают ликвидность баланса банка;

Основные методы управления активами

Рисунок … Общий метод распределения средств Управление активами по методу общего фонда средств Все ресурсы банка (собственные и привлеченные) образуют общий фонд средств,… Метод распределения активов или консервации средств имеет широкое распространение в банковской практике. Он базируется…

Управление доходностью банка

• издержек по привлечению средств; • операционных издержек; • издержек инфляции;

Управление банковскими рисками

• классификацию рисков по их видам; • выявление взаимозависимостей между различными группами рисков; • определение целей и принципов управления рисками;

Автоматизированные банковские системы.

В Интернете соединено много разных типов сетей: правительственные, университетские, торговые, банковские, сети больших и маленьких фирм и т. д.… а) локальная сеть — это сеть, расположенная географически в одном месте (LAN —… б) глобальная сеть — это сеть, охватывающая большие территории (WAN - Wide Area Network). Сеть Интернет — это WAN-сеть…

Системы виртуальных платежей

• сетевые, которые проходят только с помощью глобальных сетей; • внесетевые, к которым относятся расчеты пластиковыми карточками. Пластиковая карта используется для различных по назначению операций. По выбору оказываемых услуг она может служить…

Банки в интерактивном бизнесе

Вместе с использованием электронных систем расчетов и банкоматов банки предоставляют клиентам такую услугу, как ведение банковских операций на дому… Эта услуга заключается в том, что клиент покупает необходимое оборудование, т.… Банк дает консультации по поводу оборудования и программного обеспечения домашних терминалов. При такой системе…

– Конец работы –

Используемые теги: Конспект, лекций, курсу, Банковское, дело0.092

Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: Конспект лекций по курсу Банковское дело

Что будем делать с полученным материалом:

Если этот материал оказался полезным для Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:

Еще рефераты, курсовые, дипломные работы на эту тему:

КОНСПЕКТ ЛЕКЦИЙ по курсу Архитектурное материаловедение Конспект лекций по курсу Архитектурное материаловедение
ФГОУ ВПО ЮЖНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ... ИНСТИТУТ Архитектуры и искусств... КАФЕДРА ИНЖЕНЕРНО строительных ДИСЦИПЛИН...

КУРС ЛЕКЦИЙ по дисциплине Железобетонные конструкции Курс лекций. Для специальностей «Архитектура» и «Промышленное и гражданское строительство»
ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ... ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АРХИТЕКТУРНО СТРОИТЕЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ...

История мировых религий: конспект лекций История мировых религий. Конспект лекций ЛЕКЦИЯ № 1. Религия как феномен культуры Классификация религий
История мировых религий конспект лекций... С Ф Панкин...

Курс офтальмологии КУРС ЛЕКЦИЙ ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ЛЕКЦИЙ 1. Введение. Офтальмология и ее место среди других медицинских дисциплин. История офтальмологии. Анатомо-физиологические особенности органа зрения. 2. Зрительные функции и методы их исследования
Курс офтальмологии... КОРОЕВ О А...

Краткий курс механики в качестве программы и методических указаний по изучению курса Физика Краткий курс механики: Программа и методические указания по изучению курса Физика / С
Федеральное агентство железнодорожного транспорта... Омский государственный университет путей сообщения...

Конспект лекций по дисциплине Экономика недвижимости: конспект лекций
Государственное бюджетное образовательное учреждение... высшего профессионального образования... Уральский государственный экономический университет...

Психиатрия. Конспект лекций. ЛЕКЦИЯ № 1. Общая психопатология Психиатрия: конспект лекций
Психиатрия конспект лекций... Текст предоставлен литагентом http litres ru...

КОНСПЕКТ ЛЕКЦИЙ По курсу статистика – для заочной формы обучения ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЕ ВОПРОСЫ ПО КУРСУ СТАТИСТИКА 1
По курсу статистика для заочной формы обучения... ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЕ ВОПРОСЫ ПО КУРСУ СТАТИСТИКА Повторить общую теорию статистики часть ряды динамики и индексы...

Психодиагностика. Конспект лекций ЛЕКЦИЯ № 1. Истоки психодиагностики Психодиагностика: конспект лекций
Психодиагностика конспект лекций... А С Лучинин...

МАСТЕРСКАЯ ПРАКТИЧЕСКОГО ПСИХОЛОГА КУРС ЛЕКЦИЙ Введение в общую психодиагностику. Курс лекций
ИНСТИТУТ ИНФОРМАТИЗАЦИИ СОЦИАЛЬНЫХ СИСТЕМ... МАСТЕРСКАЯ ПРАКТИЧЕСКОГО ПСИХОЛОГА...

0.051
Хотите получать на электронную почту самые свежие новости?
Education Insider Sample
Подпишитесь на Нашу рассылку
Наша политика приватности обеспечивает 100% безопасность и анонимность Ваших E-Mail
Реклама
Соответствующий теме материал
  • Похожее
  • По категориям
  • По работам