Понятие и виды депозитов

Понятие и виды депозитов. К депозитным операциям коммерческих банков относят опе¬рации по привлечению денежных средств во вклады (пас¬сивные депозитные операции) или размещению имеющихся в раслоряжении коммерческого банка средств во вклады в других кредитных организациях (активные депозитные операции). [7,c.111] Депозиты, это денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные, таможенные, судебные или административные учреждения, с правом возврата.

Расширенное толкование этого понятия звучит приблизительно так: • депозит, это взнос в таможенный орган в обеспечение оплаты таможенных пошлин и сборов; • депозит, это взнос в судебные и административные учреждения в обеспечение иска, явки в суд, задатка для участия в аукционе. • депозит, это вклад денежных средств или ценных бумаг предприятий, организаций и населения в коммерческие банки на определенных условиях с целью получения доходов или получения гарантий. [5,c.107] Итак, вклады, это денежные суммы, внесенные в коммерческий банк на хранение на определенных условиях или перевод денег в менее ликвидную форму с целью извлечения прибыли или получения гарантии.

Размещение вкладов на хранение в коммерческие банки осуществляется на договорной, возвратной основе.

Условия хранения вклада, размеры доходности в виде процентов и выигрышей оговариваются в договорах. В соответствии со статьей 5 Федерального Закона РФ «О банках и банковской деятельности» [2] года привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) относится к банковским операциям, а в соответствии со статьей тринадцать [2] этого же закона, банковские операции подлежат лицензированию.

Поэтому, если вам предлагают поместить свои средства под проценты в различные небанковские предприятия, то прежде чем расстаться с деньгами хорошо подумайте о возможных последствиях. Пассивные депозитные операции - основополагающие для кредитных организаций, а в экономической литературе определение и границы де¬позитных операций трактуются неоднозначно. В европейском банковском праве депозит означает любой кредитный баланс, ко¬торый появился в результате того, что денежные средства были оставлены на счете, или вследствие временной ситуации, возник¬шей вследствие нормальных банковских сделок, и который кре¬дитный институт должен вернуть в соответствии с применимыми положениями права или договора, и любой долг, подтвержден¬ный сертификатом, выпущенным кредитным институтом.

В российской практике депозитами называют денежные средства, внесенные в банк клиентами на определенные счета и используемые банком в соответствии с режимом счета и за¬конодательством.

В качестве субъектов депозитных операций могут высту¬пать как юридические, так и физические лица. К депозитам относят средства, полученные банком путем заключения договора банковского счета (договора на расчет¬но-кассовое обслуживание) и договора банковского вклада (де¬позитный договор для юридических лиц и сберегательный ¬для физических), а также остатки средств на корреспондент¬ских счетах других банков в данном банке (корреспондентских счетах ЛОРа). В российской банковской практике к ним отно¬сят также средства, привлеченные путем продажи банком сво¬им клиентам банковских сертификатов и векселей. [3,c.71-73] По срокам депозиты принято подразделять на две группы: 1) депозиты до востребования; 2) срочные депозиты (с их разновидностями - депозит¬ными и сберегательными сертификатами). Депозиты до востребования включают средства на теку¬щих, расчетных, бюджетных и прочих счетах. связанных с со¬вершением расчетов или целевым использованием, средства на корреспондентских счетах других банков (ЛОРа), а также вкла¬ды физических и юридических лиц до востребования.

Вследствие частоты операций по данным счетам операци¬онные расходы по ним обычно выше, чем по срочным депози¬там, но поскольку по этим счетам банки, как правило, выпла¬чивают невысокие про центы либо совсем не выплачивают процентов (тогда клиентам могут предоставляться различного рода льготы), эти ресурсы для банка относительно дешевы.

Вместе с тем это наименее стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности.

Поэтому оптимальным счита¬ется удельный вес таких средств в ресурсах банка до 30-36%. В России доля этих средств обычно выше. Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам обычно выплачивается более высокий процент, чем по депози¬там до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев - и по пополнению вклада.

Срочные банковские депозиты подразделяются так: а) условные (депозиты хранятся до наступления какого¬-то события); б) с предварительным уведомлением об изъятии средств (клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие); в) собственно срочные депозиты. В свою очередь собственно срочные депозиты подразделяются на депозиты со сроком: • до 30 дней; • от 31 до 90 дней; • от 91 до 180 дней; • от 181 дня до 1 года; • от 1 года до 3 лет; • свыше 3 лет. В Российской Федерации, как и в странах с развитыми ры¬ночными отношениями, в последнее время четкие границы меж¬ду отдельными видами депозитов размываются, появляются счета, в которых сочетаются качества счетов до востребования и срочных депозитов.

В основном это касается вкладов населе¬ния. В соответствии с законодательством Российской Федера¬ции сберегательными вкладами называются только вклады на¬селения.

Вклады физических лиц удобны для банков тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер, следователь но, могут служить источником долгосрочных вложений. Их недостатки для банков состоят в следующем: необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение таким образом маржи (разницы между процентами по активным и пас¬сивным операциям); подверженность подобных вкладов влиянию различных факторов (политических, экономических, психоло¬гических), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка; неспособность банка возоб¬новлять данные ресурсы на постоянной Основе.

В соответствии с ГК РФ [1] договор банковского вклада с вкладчиком-гражданином признается публичным договоров на условие договора об отказе гражданина от права на получе¬ние вклада по первому требованию ничтожно. Сертификаты российских банков должны быть срочными, они могут выпускаться в валюте Российской Федерации как в ра¬зовом порядке. так и сериями. быть именными или на предъявите¬ля. владельцами их могут быть и резиденты, и нерезиденты.

Сер¬тификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. В соответствии с ГК РФ [1] юридические лица не вправе пере¬числять находящиеся на депозитах средства другим лицам или снимать с них наличные деньги. Средства с депозитного счета могут быть направлены только на расчетный счет. Срочные депозиты оформляются договором банковского вклада, а также депозитными и сберегательными сертифика¬тами либо векселями банка.

Банковские сертификаты подразделяются на депозитные ¬для юридических лиц и сберегательные - для физических лиц. Право выпуска сертификатов предоставляется не каждому банку. [12,c.87-96] 1.2.