рефераты конспекты курсовые дипломные лекции шпоры
- Раздел Социология
- /
- Общие требования по выполнению операций
Реферат Курсовая Конспект
Общие требования по выполнению операций
Общие требования по выполнению операций - раздел Социология, ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО 7.1.1. Заведующий Кассой Выносит Из Хранилища Необходимое Для Работы Количест...
7.1.1. Заведующий кассой выносит из хранилища необходимое для работы количество денежной наличности и ценностей.
7.1.2. Для совершения кассовых операций заведующий кассой выдает кассовым работникам под отчет необходимые суммы денежной наличности и ценностей. Полные, неполные, неполно-сборные и сборные пачки с банковскими ценностями принимаются по надписям на накладках с проверкой количества корешков, отдельные корешки и банкноты – полистно. Монета в мешках принимается по надписям на ярлыках, в пакетах и тюбиках - поштучно. Монеты из драгоценных металлов принимаются поштучно с визуальным осмотром на предмет целости упаковки монеты и отсутствия дефектов на монетах.
Заведующий кассой может выдать необходимые для работы ценности под отчет одному из кассовых работников, который по мере необходимости будет выдавать их остальным работникам ВСП с отражением передачи в книгах ф. №0482155. При этом в конце операционного дня остатки ценностей, полученные от указанного кассового работника, сдаются ему остальными работниками по книге ф. №0482155.
7.1.3. Банковские ценности, предназначенные для работы, в т.ч. для загрузки кассет УС, должны быть просчитаны до начала работы с ними. При этом вскрытая пачка (мешок) должна быть просчитана полностью. Кассовый работник обязан предварительно вскрыть и пересчитать полистно (поштучно) банковские ценности под наблюдением контролирующего работника. Полистному (поштучному) пересчету могут не подвергаться банковские ценности, сформированные данным кассовым работником. Бланки, состоящие более чем из одного листа, подвергаются поштучному пересчету без проверки количества листов.
При этом вскрытие пачки осуществляется:
- состоящей из корешков, обандероленных крестообразно и обвязанных шпагатом на четыре глухих узла, путем разрезания шпагата с сохранением четырех узлов и пломбы кассового работника, сформировавшего пачку;
- состоящей из корешков, упакованных в полиэтиленовый рукав (пакет), путем частичного отрезания сварочного шва с одной стороны без повреждения оттиска клише.
Вскрытие мешка осуществляется путем разрезания одного оборота шпагата с сохранением пломбы и ярлыка.
После вскрытия пачек (мешков) заведующий кассой (кассовый работник) пересчитывает сумму денежной наличности/ ценностей. Контролирующий работник обязан непосредственно осуществлять визуальный контроль за процедурой пересчета. При этом контролирующему работнику запрещается лично вскрывать и пересчитывать банковские ценности. После окончания пересчета контролирующий работник сверяет полученный результат с данными, указанными на накладке к пачке/ ярлыку к мешку.
В случае обнаружения недостачи/ излишка на денежную наличность Банка России составляется Акт ф.№ 0402145 (Приложение №14 к настоящему Регламенту), на иностранную валюту – «Акт об излишках/недостачах» ф.№ 378 (Приложение №15 к настоящему Регламенту), на ценности – Акт произвольной формы. Акты ф.№№0402145, 378 и произвольной формы оформляются в двух экземплярах. На основании Акта ф.№0402145/ф.№378 или акта произвольной формы на суммы выявленной недостачи (излишка) ценностей оформляется расходный кассовый ордер 0402009/приходный кассовый 0402008 или мемориальный ордер ф. № 203/277.
Весь комплект упаковочного материла (от пачки - все бандероли, верхняя и нижняя накладки, шпагат с четырьмя узлами и пломбой или полиэтиленовый пакет с оттиском клише, от мешка - ярлык, шпагат с пломбой) сохраняется до окончания пересчета банковских ценностей.
Первый экземпляр Акта вместе с расходным кассовым ордером 0402009/приходным кассовым 0402008 или мемориальным ордером ф. № 203/277 помещается в отчет ВСП.
Комплект упаковочного материала прилагается ко второму экземпляру Акта, который направляется (остается) в подразделение(и), кассовый работник которого формировал пачку (мешок).
7.1.4. Все полученные кассовыми (операционно-кассовыми) работниками банковские ценности (за исключением драгоценных металлов) записываются в книгах ф.№ №0402124/0482155 кассовых (операционно-кассовых) работников по разделу “Приход” и заведующего кассой - по разделу “Расход”. При приеме/выдаче банковских ценностей в графе “количество приходных документов” указывается наименование банковских ценностей, а по бланкам – номера и серии бланков.
Выдача слитков драгоценных металлов отражается в «книге учета принятых и выданных драгоценных металлов» ф.0402045 (Приложение №4 к документу /10/) в учетных единицах чистой (для золота) или лигатурной массы металла в граммах.
7.1.5. При превышении лимита денежной наличности на рабочем месте кассовый работник сдает сверхлимитную денежную наличность заведующему кассой по книге ф.№0402124, при наличии Темпокассы сверхлимитные остатки денежной наличности (за исключением металлической монеты) помещаются кассиром в депозитный ящик Темпокассы.
7.1.6. При приеме кассиром единовременного платежа в большом размере допускается сдача принятой суммы заведующему кассой без помещения в депозитный ящик Темпокассы.
Выгрузка денежной наличности из депозитного ящика Темпокассы и сдача ее заведующему кассой осуществляется кассиром в течение времени, не предназначенного для обслуживания клиентов.
При необходимости, по решению заведующего кассой, допускается в течение рабочего дня сдача кассиром наличных денег, находящихся в рабочем и депозитномящиках Темпокассы.
Пересчет денежной наличности, изъятой из депозитного ящика Темпокассы, осуществляется в одном из помещений, предназначенных для совершения операций с ценностями, исключающем возможностьнаблюдения за этой процедуройпосторонних лиц.
В отдельных случаях, при оборудовании ВСП в соответствии с требованиями документа /6/, допускается осуществлять пересчет денежной наличности на рабочем месте кассира при условии отсутствия возможности наблюдения за пересчетом со стороны посторонних лиц (например, при оборудовании рабочих мест жалюзи).
7.1.7. Кассовые работники обязаны принимать для зачисления на счета, во вклады, в счет уплаты различных видов платежей и к обмену денежные знаки Банка России, указанные в п.п. 1-3 документа /30/.
Денежные знаки Банка России с повреждениями, указанными в п.п. 1-3 документа /30/, в обращение не выпускаются и сдаются в учреждения Банка России.
Операции с банкнотами иностранных государств осуществляются только с той иностранной валютой, перечень которой устанавливается Сбербанком России (территориальным банком) согласно указаниям документа /20/. Поврежденные денежные знаки иностранных государств принимаются банком в соответствии с условиями документа /5/.
При осуществлении операций с наличной иностранной валютой и чеками не допускается выдача физическим лицам денежных знаков иностранных государств (группы государств) и чеков, имеющих производственный брак, повреждения или дефекты, которые могут служить причиной отказов от их приема другими уполномоченными банками. В случае обнаружения в полученной наличной валюте указанных денежных знаков и чеков, претензии физического лица к кассовому работнику принимаются сразу же после их получения и денежные знаки и чеки подлежат замене.
Сомнительные денежные знаки Банка России и иностранных государств, принимаются для отправки на экспертизу в Банк России.
7.1.8. При совершении операций с денежной наличностью и ценностями на столе кассового работника должны находиться только предназначенные для осуществления операции банковские ценности. Все ранее принятые кассовым работником банковские ценности хранятся в индивидуальном средстве хранения.
7.1.9. Наличные деньги от клиентов принимаются полистным, поштучным пересчетом. Полученную от клиента денежную наличность кассовый работник пересчитывает таким образом, чтобы клиент мог наблюдать за его действиями.
На рабочем месте, оборудованном электронным кассиром, операционно-кассовый работник перед выдачей наличных денег клиенту должен пересчитать их полистно или на счетно-денежной машине под визуальным контролем со стороны клиента.
7.1.10. Перенос банковских ценностей в местах, где имеется возможность наблюдения со стороны клиентов за работниками ВСП, осуществляется кассовыми работниками в закрытом виде (мешке, бауле, пенале и т.п.).
7.1.11. Размен клиенту наличных денег осуществляется кассовым работником в соответствии с установленными ОАО «Сбербанк России» тарифами на основании составленного клиентом заявления о размене наличных денег в произвольной форме в одном экземпляре. В заявлении о размене наличных денег указываются: наименование организации, ФИО представителя организации/физического лица, его паспортные данные, дата составления заявления, сумма наличных денег цифрами и прописью, количество и номинал банкнот, монет Банка России, подлежащих размену, и проставляется подпись клиента.
При осуществлении операции по размену наличных денег кассовый работник, получив от клиента наличные деньги и проверив их платежеспособность, осуществляет размен банкнот Банка России на банкноты Банка России другого номинала или монету Банка России; монету Банка России — на монету Банка России другого номинала или банкноты Банка России, пересчитывает подготовленную сумму наличных денег, подписывает заявление о размене наличных денег и выдает денежную наличность клиенту.
На внесенную клиентом плату за размен наличных денег в кассу ВСП оформляется приходный кассовый ордер 0402008 в двух экземплярах. Один экземпляр приходного кассового ордера 0402008 выдается клиенту. Второй экземпляр приходного кассового ордера 0402008 и заявление о размене наличных денег в конце операционного дня помещается в отчет ВСП для дальнейшего помещения в сшив кассовых документов.
7.2. Порядок кассового обслуживания физических лиц
7.2.1. Прием и выдача денежной наличности по операциям с физическими лицами производится на основании приходных 0402008 и расходных кассовых 0402009 ордеров. Порядок оформления приходных и расходных кассовых ордеров определяется настоящим Регламентом или иными внутренними нормативными документами банка, регулирующими вопросы совершения отдельных банковских операций.
Порядок проведения операций, совершаемых в ОАО «Сбербанк России» по вкладам физических лиц, в том числе порядок оформления первичных документов, осуществляется в соответствии с документом /22/ с учетом положений данного Регламента.
При осуществлении операций по приему, выдаче денежной наличности физическому лицу, находящемуся на обслуживании, осуществляется его идентификация в соответствии с требованиями Федерального закона от 07.08.2001г. №115-Ф3 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и документа /29/.
7.2.2. При приеме наличных денежных средств от физических лиц для осуществления переводов без открытия банковского счетакассовый работник ведет «Реестр сумм принятой денежной наличности для осуществления перевода денежных средств» ф.№350 в соответствии с Приложением №34 к настоящему Регламенту.
7.2.3. При осуществлении операций по приему платежей в соответствии с документом /18/ в случае применения ККМ реестром является контрольная лента ККМ, при приеме платежей вручную и при приеме платежей с применением АС оформляется Реестр ф.№350.
7.2.4. В случае расхождения вносимой клиентом суммы денег с суммой, указанной в приходном кассовом документе, а также при обнаружении неплатежеспособных (поврежденных), сомнительных или имеющих признаки подделки денежных знаков, кассовый работник предлагает клиенту довнести недостающую сумму денежной наличности или возвращает излишне внесенную сумму денежной наличности.
Если клиент отказался довнести недостающую сумму денежной наличности, кассовый работник сообщает клиенту о необходимости переоформления приходного кассового документа на фактически вносимую сумму денежной наличности, перечеркивает все оформленные экземпляры приходного кассового ордера 0402008. На обороте одного экземпляра приходного кассового ордера 0402008 указывает фактически принимаемую сумму наличных денег, проставляет подпись и передает его операционно-кассовому работнику для оформления нового приходного кассового ордера 0402008 на фактически вносимую сумму, второй экземпляр приходного кассового ордера 0402008 уничтожает любым способом, исключающим возможность его восстановления.
По вкладам физических лиц, по которым банковскими правилами предусмотрено оформление одного экземпляра приходного кассового ордера 0402008, кассовый работник перечеркивает данный ордер, указывает на нем фактическую сумму, проставляет подпись и передает операционно-кассовому работнику.
Перечеркнутый экземпляр приходного кассового ордера 0402008, на обороте которого указана фактически принимаемая сумма денежной наличности, вместе с вновь оформленным приходным кассовым ордером 0402008 помещается в отчет ВСП.
На неплатежеспособных банкнотах Банка России кассовый работник проставляет оттиск штампа “В обмене отказано”, наименование и номер филиала банка и номер ВСП, дату, фамилию, инициалы, подпись и возвращает банкноты клиенту.
На обнаруженные сомнительные или имеющие признаки подделки денежные знаки оформляется “Справка о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании имеющих признаки подделки денежных знаков)” ф.№0402159 (Приложение №22 к настоящему Регламенту) в соответствии с требованиями п. 10.1.5. настоящего Регламента.
Поврежденные денежные знаки иностранных государств с согласия клиента могут быть приняты на инкассо, куплены, либо заменены на неповрежденные, в соответствии с документом /20/.
7.2.5. Клиент пересчитывает полученные от кассового работника деньги не отходя от кассы. В случае возникновения у клиента претензий по полученной и пересчитанной сумме денег указанная сумма повторно просчитывается им под наблюдением руководителя ВСП (заместителя руководителя ВСП).
В случае несогласия клиента с результатами пересчета, либо, если клиент после окончания расчета с кассовым работником отошел от операционного окна, а после предъявил претензию по полученной им сумме, для рассмотрения претензии от клиента может быть принято заявление ф.№338 (Приложение №18 к настоящему Регламенту).
При оформлении клиентом заявления ф.№338 руководитель ВСП (заместитель руководителя ВСП) осуществляет контрольную проверку остатков денежной наличности и ценностей на рабочем месте кассового работника, действия которого вызвали предъявление претензии. Пересчет осуществляется заведующим кассой (кассиром) под наблюдением руководителя ВСП (заместителя руководителя ВСП) и в присутствии самого кассового работника в течение времени, не предназначенного для обслуживания клиентов.
7.2.6. В отдельных случаях (например, в целях проверки сохранности банковских ценностей, находящихся под ответственностью конкретного работника, для выявления имеющихся либо возможных случаев злоупотребления со стороны кассового работника и т.д.) руководитель ВСП (заместитель руководителя ВСП) может принять решение о проведении контрольной проверки в течение рабочего дня. При этом пересчет денежной наличности или ценностей может осуществляться только на рабочих местах кассовых работников, оборудованных в соответствии с требованиями документа /6/ и на которых исключена возможность наблюдения за работой кассира со стороны посторонних лиц (с помощью установки штор-жалюзи, специальных сеток и др.).
В случае контрольной проверки остатков денежной наличности и ценностей на рабочем месте заведующего кассой, пересчет осуществляется кассовым работником, назначенным руководителем ВСП (заместителем руководителя ВСП), под наблюдением руководителя ВСП (заместителя руководителя ВСП) и в присутствии заведующего кассой.
В любом случае, в целях обеспечения сохранности денежной наличности и ценностей, а также исключения случаев создания условий для осуществления противоправных действий посторонних лиц по отношению к ценностям, имуществу и персоналу банка, пересчет (контрольная проверка) денежной наличности и ценностей, находящихся на рабочем месте кассового работника, в присутствии клиента (за исключением пересчета денежной наличности и ценностей при совершении операции), не допускается.
7.2.7. При выявлении расхождений фактического наличия остатков денежной наличности или ценностей с данными учета производится их повторный пересчет.
О результатах пересчета составляется акт произвольной формы в 2-х экземплярах, при обнаружении недостачи/излишка акт составляется в 3-х экземплярах. Акт подписывается руководителем ВСП (заместителем руководителя ВСП), заведующим кассой (кассиром) и кассовым работником, на рабочем месте которого производился пересчет. Первый экземпляр акта подшивается в отдельную папку, которая хранится на рабочем месте заведующего кассой, второй – прилагается к заявлению клиента и служит основанием для принятия решения по заявлению клиента и официального ответа клиенту, и 3-й экземпляр,при наличии, вместе с кассовым ордером помещается в кассовые документы дня.
7.2.8. Заведующий кассой/кассовый работник ВСП (за исключением обменного пункта) может осуществлять проверку подлинности банкнот Банка России/иностранных государств (группы государств) в соответствии с утвержденными Сбербанком России тарифами на основании заявления ф.№354 (Приложение №38 к настоящему Регламенту), составленного клиентом. В заявлении клиент указывает: фамилию, имя, отчество, адрес, паспортные данные, а также наименование валюты, номинал и количество сдаваемых на проверку банкнот Банка России/иностранных государств (группы государств) по каждому наименованию валюты и номиналу. Проверка подлинности банкнот производится под наблюдением клиента.
Проверка подлинности банкнот Банка России/иностранных государств должна проводиться с помощью технических средств контроля подлинности денежных знаков, указанных в документе /1/.
В качестве вспомогательных технических средств при проведении проверки подлинности могут использоваться автоматические (полуавтоматические) устройства для проверки подлинности банкнот. Производить проверку подлинности банкнот только с использованием указанных устройств запрещается.
До начала операции по проверке подлинности, приема от клиента банкнот и комиссионного вознаграждения за проверку подлинности банкнот кассовый работник предупреждает клиента, что банкноты, вызывающие сомнение в подлинности или имеющие признаки подделки, не возвращаются. Дальнейшая работа с указанными банкнотами осуществляется в порядке, изложенном в разделе 10 настоящего Регламента.
Денежные знаки, подлинность которых подтверждена кассовым работником, выдаются клиенту полистным пересчетом.
При внесении клиентом платы за проверку подлинности банкнот в кассу ВСП оформляется приходный кассовый ордер 0402008 в двух экземплярах. Один экземпляр ордера выдается клиенту в качестве документа, подтверждающего факт внесения в кассу платы за проверку подлинности банкнот.
Второй экземпляр приходного кассового ордера и заявление клиента в составе отчета ВСП направляются в бухгалтерское подразделение филиала банка.
7.3. Порядок кассового обслуживания юридических лиц
7.3.1. Прием от организаций в кассу ВСП осуществляется:
- денежной наличности Банка России – по объявлению на взнос наличными ф.№ 0402001 (Приложения № 32-33 к настоящему Регламенту), представляющему собой комплект документов: объявление, ордер и квитанция;
- денежной наличности иностранных государств – по приходному кассовому ордеру 0402008, оформляемому в трех экземплярах в соответствии с Приложением №28а настоящего Регламента.
Представитель организации предъявляет операционно-кассовому работнику заполненное объявление на взнос наличными ф.№ 0402001 и/или заявление на внесение на счет организации наличной иностранной валюты по форме, установленной документом /24/.Объявление на взнос наличными ф.№0402001 может быть заполнено операционно-кассовым работником со слов представителя организации
Прием денежной наличности от клиентов банка, имеющих банковские счета в других подразделениях банка, осуществляется согласно требованиям документа /19/.
7.3.2. Операционно-кассовый работник проверяет правильность заполнения представителем организации объявления на взнос наличными ф.№ 0402001 и оформляет его. На принимаемую в кассу банка денежную наличность иностранных государств операционно-кассовый работник оформляет приходный кассовый ордер 0402008 в трех экземплярах и передает клиенту на подпись.
Сумму денежной наличности, указанную в объявлении на взнос наличными ф.№0402001 или приходном кассовом ордере 0402008, операционно-кассовый работник отражает в кассовом журнале по приходу ф.№265. Затем передает внутренним порядком объявление на взнос наличными ф.№0402001 или приходный кассовый ордер 0402008 кассовому работнику.
7.3.3. Получив объявление на взнос наличными ф.№0402001 или приходный кассовый ордер 0402008, кассовый работник проверяет наличие и тождественность подписи операционно-кассового работника имеющемуся образцу, наличие подписи клиента, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает представителя организации и принимает от него банкноты полистно, монету – по кружкам.
7.3.4. После пересчета денежной наличности кассовый работник сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными ф.№ 0402001 или приходном кассовом ордере 0402008, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление, квитанцию и ордер или три экземпляра приходного кассового ордера 0402008. Проставляет на квитанции или втором экземпляре приходного кассового ордера штамп кассы и передает эти документы представителю организации.
Объявление/первый экземпляр приходного кассового ордера кассовый работник оставляет у себя, а ордер/третий экземпляр приходного кассового ордера передает операционно-кассовому работнику. Получив обратно из кассы ордер с подписью кассира, свидетельствующей о приеме кассиром денег, операционно-кассовый работник проверяет подлинность подписи кассира на ордере с образцами подписей, после чего прилагает ордер к выписке соответствующего лицевого счета клиента.
7.3.5. В случаях, когда кассовым работником установлено расхождение между суммой принимаемой денежной наличности и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными ф.№0402001 или приходном кассовом ордере 0402008, а также при обнаружении неплатежеспособных денежных знаков Банка России, банкнот иностранных государств, имеющих повреждения, указанных в п.8.2. документа /5/, сомнительных или имеющих признаки подделки денежных знаков, представителю организации сообщается об этом и о необходимости переоформить объявление на взнос наличными ф.№ 0402001 или приходный кассовый ордер 0402008 на фактически вносимую сумму денежной наличности.
На обнаруженные сомнительные или имеющие признаки подделки денежные знаки оформляется “Справка о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков (задержании имеющих признаки подделки денежных знаков)” ф.№0402159 согласно п.10.1.5 настоящего Регламента. Поврежденные банкноты иностранных государств, имеющие повреждения, указанные в п.8.2. документа /5/, возвращаются представителю организации для принятия решения о передаче банкнот для отправки на инкассо в порядке, предусмотренном документом /36/.
7.3.6. При переоформлении объявления на взнос наличными ф.№ 0402001 или приходного кассового ордера 0402008 первоначальный документ кассовый работник перечеркивает. На обороте квитанции или на втором экземпляре приходного кассового ордера 0402008 проставляет сумму фактически принятой денежной наличности. Кроме того, указывает номинал, год образца (выпуска), серии, номера и сумму принятых на экспертизу сомнительных денежных знаков / задержанных поддельных денежных знаков Банка России и/или иностранных государств, а также денежных знаков иностранных государств, принятых на инкассо. Подписывает указанные записи и возвращает эти документы операционно-кассовому работнику. Операционно-кассовом работником вносятся изменения в кассовый журнал по приходу ф.№265 (операция сторнируется).
Дальнейшая работа с неплатежеспособными, сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России и иностранных государств осуществляется согласно подразделу 10.1 настоящего Регламента и документам /1, 35/.
Далее операционно-кассовый работник проверяет вновь заполненное представителем организации объявление на взнос наличными ф.№ 0402001 или оформляет приходный кассовый ордер 0402008 в трех экземплярах и отражает операцию в кассовом журнале по приходу ф.№265. Выписывает мемориальный ордер 0401108 в двух экземплярах на сомнительные / имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России и иностранных государств, а также на денежные знаки иностранных государств, принятые на инкассо.
Вновь оформленное объявление на взнос наличными ф.№ 0402001 или приходный кассовый ордер 0402008 в трех экземплярах, мемориальный ордер 0401108 в двух экземплярах и первоначальные кассовые документы (квитанцию или второй экземпляр приходного кассового ордера 0402008) с отметкой кассового работника о фактической сумме принимаемой денежной наличности операционно-кассовый работник передает кассовому работнику.
7.3.7. Кассовый работник сверяет вновь оформленные кассовые документы с отметкой на обороте первоначально оформленных приходных кассовых документов, и, при их соответствии, завершает операцию.
Квитанция ф.№ 0402001 или второй экземпляр приходного кассового ордера 0402008 на фактически принятую сумму денежной наличности и второй экземпляр мемориального ордера 0401108, подписанные кассовым работником со штампом кассы, выдаются представителю организации. Кассовый работник возвращает первый экземпляр мемориального ордера 0401108 операционно-кассовому работнику. Первоначально оформленные объявление и ордер или первый и третий экземпляры приходного кассового ордера 0402008 уничтожаются.
7.3.8. Если представителем организации денежная наличность в кассу не была внесена, кассовый работник возвращает объявление на взнос наличными или приходный кассовый ордер 0402008 операционно-кассовому работнику. Записи в кассовом журнале по приходу ф.№265 сторнируются, приходный кассовый документ уничтожается.
7.3.9. Выдача организациям с их счетов денежной наличности осуществляется:
- Банка России – по денежному чеку, который предъявляется операционно-кассовому работнику представителем организации;
- иностранных государств – по расходному кассовому ордеру 0402009, который оформляется операционно-кассовым работником на основании письма на получение наличной иностранной валюты, составленного организацией в произвольной форме в соответствии с документом /35/.
Операционно-кассовый работник осуществляет проверку по счету организации в соответствии с требованиями раздела 11 документа /24/, удостоверяется в личности получателя по документу, удостоверяющему личность получателя, в соответствии с законодательством Российской Федерации, отрезает от чека (расходного кассового ордера 0402009) контрольную марку(талон) и передает ее лицу, на имя которого выписан чек(ордер). Затем ставит подпись на чеке в месте, отведенном для подписи бухгалтера, далее передает чек руководителю ВСП (заместителю руководителя, работнику, уполномоченному на проведение контроля при оформлении денежных чеков ) для проверки и подписи в месте, отведенном для подписи контролера.
Контрольная марка, отрывной талон от расходного кассового документа может не отделяться, в случае использования жетонов или других средств идентифицирующих клиента.
Операции выдачи денежной наличности отражаются в кассовом журнале по расходу ф.№266.
7.3.10. Получив от операционно-кассового работника расходные кассовые документы, кассовый работник обязан:
- проверить наличие подписей уполномоченных работников банка, оформивших и проверивших денежный чек или расходный кассовый ордер, и тождественность этих подписей имеющимся образцам;
- сверить сумму цифрами, проставленную в денежном чеке или расходном кассовом ордере, с суммой, указанной прописью;
- подготовить сумму денежной наличности, подлежащую выдаче;
- вызвать представителя организации по номеру чека или расходного кассового ордера (номеру жетона) и истребовать у него документ, удостоверяющий личность. Сверить данные предъявленного документа, удостоверяющего личность представителя организации, с данными, указанными на чеке или расходном кассовом ордере 0402009;
- спросить сумму получаемой денежной наличности. Сверить номер контрольной марки (талона, жетона), предъявляемой(го) в кассу, с номером на чеке (расходном ордере) и приклеить контрольную марку (талон) к чеку (ордеру), если контрольная марка, отрывной талон отделялись от расходного кассового документа;
- передать клиенту расходный кассовый документ для его подписания;
- спросить представителя организации, будет ли он пересчитывать полистно получаемую денежную наличность в банке;
- повторно пересчитать подготовленную к выдаче сумму денежной наличности в присутствии представителя организации, выдать ему денежную наличность. Подписать чек или три экземпляра расходного кассового ордера;
- выдать представителю организации второй экземпляр расходного кассового ордера, на котором также проставить штамп кассы. Третий экземпляр ордера передается операционно-кассовому работнику, первый экземпляр остается у кассового работника.
7.3.11. Выдачу денежной наличности кассовый работник производит полными и неполными пачками, а также отдельными корешками банкнот, по обозначенным на накладках и бандеролях суммам, монету – полными, неполными мешками, пакетами, тюбиками по надписям на ярлыках к мешкам и пакетах, тюбиках без полистного пересчета и без пересчета по кружкам, соответственно, при условии сохранения неповрежденной упаковки. Полные и неполные пачки банкнот, мешки, пакеты, тюбики с монетой и полные корешки банкнот, имеющие повреждения упаковки или обандероленные поперечной бандеролью, а также неполные корешки банкнот, отдельные банкноты и монеты выдаются кассовым работником полистным и поштучным пересчетом.
7.3.12. Выданную из кассы денежную наличность, упакованную в полные и неполные пачки, представитель организации проверяет не отходя от кассы по надписям на накладках пачек с проверкой количества корешков в них, целости упаковки и пломб (оттисков клише) и наличия необходимых реквизитов, полные корешки, не упакованные в пачки, и отдельные банкноты - полистным пересчетом, монету - по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности упаковки пломб, пакеты, тюбики и отдельные монеты – пересчетом по кружкам в присутствии кассового работника, выдавшего денежную наличность.
7.3.13. Представитель организации имеет право по своему желанию пересчитать полистно полученную в банке денежную наличность. Доставка денежной наличности в отведенное для пересчета место и пересчет осуществляются под контролем любого кассового работника. На выявленные в результате пересчета недостачу или излишек денежной наличности составляется Акт ф.№ 0402145 или Акт об излишках/недостачах ф.№ 378 в одном экземпляре.
Сумма недостачи возмещается клиенту, сумма излишков возвращается кассовому работнику. Излишки денежной наличности приходуются на основании приходного кассового ордера 0402008, недостачи – на основании расходного кассового ордера 0402009, оформляемых на основании Акта ф.№ 0402145 или Акта об излишках/недостачах ф.№ 378. Акт ф.№ 0402145 или Акт об излишках/недостачах ф.№ 378 вместе с приходным кассовым ордером 0402008/расходным кассовым ордером 0402009 помещаются в отчет ВСП для последующего помещения в кассовые документы дня.
Заявление представителя организации о недостаче, выявлении неплатежеспособных, сомнительных банкнот или монеты удовлетворению не подлежит, если денежная наличность не была пересчитана им не отходя от кассы или в отведенном для пересчета месте под контролем кассового работника банка.
Об этом у операционных касс на видном месте должно быть помещено объявление.
7.3.14. Представитель организации может одновременно предъявить в операционную кассу денежный чек и объявление на взнос наличными ф.№ 0402001, а также приходный/расходный кассовый ордер на иностранную валюту.
В данном случае совершение операций осуществляется по каждому документу отдельно. Совершение операций, при которых клиент, не внося денежной наличности, предъявляет одновременно денежный чек и объявление на взнос наличными ф.№ 0402001, не допускается.
7.4. Порядок приема денежной наличности в опломбированных сумках от организаций в ВСП.
7.4.1. Прием опломбированных инкассаторских сумок осуществляется от организаций, имеющих счет в данном ВСП.
Организация, выручка которой принимается в опломбированных сумках, регистрируется в списке организаций, сдающих выручку в опломбированных сумках, который должен содержать следующие графы: наименование организации, ее банковский счет, время сдачи сумки в кассу банка, номера сумок, закрепленных за клиентом, регистрационный номер Договора на прием денежной наличности. Примерная форма договора приведена в Приложение №26 к документу /16/. В форму договора могут быть внесены изменения и дополнения, обусловленные особенностями обслуживания отдельного клиента.
Указанный список ведется заведующим кассой.
При доставке сумок инкассаторами других кредитных организаций/сторонними перевозчиками заключается трехсторонний Договор на прием денежной наличности (Приложение №27 к документу 161).
7.4.2. Для приема от организаций опломбированных сумок, организация представляет в ВСП образцы оттисков пломбиров, которыми будут опломбировываться сумки.
На оттиске пломбира, представляемом организацией, должны быть обозначены номер пломбира и сокращенное наименование организации или ее фирменный знак.
Образцы оттисков пломбиров организаций в этих случаях заверяются руководителем ВСП.
7.4.3. Порожние сумки, предназначенные для выдачи представителям организаций, хранятся в одном из помещений для совершения операций с ценностями под ответственностью заведующего кассой.
Указанные функции могут быть возложены на одного из кассовых работников.
7.4.4. В зависимости от объема сдаваемой выручки организации выдается необходимое количество сумок с надписью “Сбербанк России”. На каждой сумке проставляется индивидуальный номер.
7.4.5. Представитель организации выписывает на каждую сумку “Препроводительную ведомость к сумке» ф.0402300 (Приложение №25 к документу /16/). Первый экземпляр препроводительной ведомости (ведомость к сумке) представитель организации вкладывает в специальный (внутренний) карман сумки, второй (накладная к сумке) и третий экземпляры (квитанция к сумке) предъявляются операционно-кассовому работнику.
7.4.6. Операционно-кассовый работник регистрирует подлежащие приему сумки с денежной наличностью Банка России в журнале учета принятых сумок и порожних сумок ф.№ 0402301 (Приложение №29 к документу /16/), с иностранной валютой - в журнале учета принятых сумок с иностранной валютой и порожних сумок ф.№379 (Приложение №30 к документу /16/), составленных в одном экземпляре на каждую организацию, проставляя свою подпись в графе “Бухгалтерский работник”. Накладные к сумке вместе с квитанциями к сумке и журналом ф.№№ 0402301/ 379 передает кассовому работнику.
При регистрации сумок с наличной иностранной валютой в журнале ф.№379 (Приложение №30 к документу /16/) иностранная валюта, а также итоговая сумма указывается по каждому наименованию (коду).
7.4.7. Кассовый работник при приеме от представителя организации сумок с денежной наличностью проверяет: целость сумок, правильность их опломбирования (целость шпагата, на котором отжаты пломбы, ясность оттисков пломбиров, тождественность их образцам), соответствие номеров принимаемых сумок номерам, указанным в накладных к сумкам и квитанциям к сумкам, наличие подписей представителя организации на накладной к сумке и квитанции к сумке, соответствие сумм цифрами и прописью в накладной к сумке и квитанции к сумке.
При выявлении несоответствия записей в накладной к сумке ф.№0402300 и квитанции к сумке ф.№0402300, оформленных к сумке с наличными деньгами, принимаемой от организации, сумка с наличными деньгами, накладная к сумке ф.№0402300 и квитанция к сумке ф.№0402300 возвращаются организации. Внесение исправлений в препроводительную ведомость к сумке ф.№0402300 не допускается.
7.4.8. После приема кассовый работник сверяет количество принятых сумок с количеством, указанным в журнале ф.№№ 0402301/379, и вместе с представителем организации подписывает журнал, а также сверяет и подписывает квитанцию к сумке, ставит штамп кассы и возвращает ее представителю организации, после чего выдает представителю организации порожнюю сумку.
7.4.9. Прием опломбированных сумок организаций, доставленных инкассаторами банка в течение операционного дня осуществляется согласно требованиям документа /16/.
7.4.10. Кассовый работник в течение рабочего дня может сдавать заведующему кассой под расписку в книге ф.№0402124 принятые сумки с денежной наличностью, накладные к сумкам, а также журналы ф.№№0402301/379. При этом в разделах “Расход” и “Приход” книги ф.№ 0402124, соответственно, указывается количество передаваемых сумок и общая сумма вложенных в них ценностей.
Заведующий кассой передает указанные сумки, накладные к сумкам, журналы ф.№№ 0402301/379 контролеру сектора1 кассовых операций в аналогичном порядке. Пересчет сумок с денежной наличностью производится в секторе кассовых операций согласно документу /16/. Кроме того, эти функции могут возлагаться на кассовых работников ВСП, один из которых выполняет обязанности контролирующего работника.
После сверки пересчитанной денежной наличности с документами, поступившими от заведующего кассой, указанные документы и документы, сформированные сектором кассовых операций в соответствии с документом /16/, помещаются в отчет ВСП.
После пересчета сумок с денежной наличностью организаций на основании накладных к указанным сумкам по результатам пересчета осуществляется зачисление сумм на счета организаций.
В том случае, когда взимание платы за прием денежной наличности производится путем безакцептного списания с банковского счета клиента оформляется Дополнительное соглашение1 к Договору банковского счета.
При выявлении несоответствия реквизитов Клиента, указанных в Договоре и в накладной к сумке, составляется Акт произвольной формы в одном экземпляре с перечнем установленных нарушений и указанием правильных реквизитов Клиента в соответствии с Договором на прием денежной наличности. Акт вместе с ведомостью к сумке помещаются в отчет ВСП.
Зачисление на счет Клиента его денежных средств, доставленных в опломбированных инкассаторских сумках, должны осуществляться в сроки и по реквизитам, предусмотренным Договором на прием денежной наличности.
Порядок зачисления сумм на счета организаций и списания комиссии с банковского счета клиента определяется филиалом банка самостоятельно.
Филиал банка самостоятельно определяет порядок передачи Клиенту накладных к сумкам ф. № 0402300 с составленными актами и реализует его в случае обращения Клиента в филиал банка/ВСП филиала банка.
– Конец работы –
Эта тема принадлежит разделу:
ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО
СБЕРБАНК РОССИИ... УТВЕРЖДЕН Постановлением Правления Сбербанка России ОАО...
Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: Общие требования по выполнению операций
Что будем делать с полученным материалом:
Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:
| Твитнуть |
Хотите получать на электронную почту самые свежие новости?
Подпишитесь на Нашу рассылку
Реклама
Информация в виде рефератов, конспектов, лекций, курсовых и дипломных работ имеют своего автора, которому принадлежат права. Поэтому, прежде чем использовать какую либо информацию с этого сайта, убедитесь, что этим Вы не нарушаете чье либо право.
© copyright 1999 - 2024 allRefs.net. Все права защищены. Страница сгенерирована за: 0.034 сек.
Новости и инфо для студентов