ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА. Понятие и структура пассивов коммерческого банка (цели формирования) Ресурсы коммерческого банка – это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и …организаций наметились изменения, которые все заметнее отражаются на картине финансового посредничества.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования …ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы, представляют собой совокупность всех средств, имеющихся в распоряжении банков и используемых для осуществления активных операций. По способу образования ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и привлеченные (обязательства перед клиентами и кредитными организациями) средства. Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, …назначение и различные источники формирования, которые в обобщенном виде можно представить на рисунке 1.1 . . Рис. 1.1 Формирование собственных средств коммерческого банка Собственные средства банка включают … Уставный капитал является отправной точкой при организации коммерческого банка.

Принципы его формирования зависят от организационно-правовой формы банка и определяются действующим законодательством. Важным источником формирования собственных средств банка служат ресурсы резервного фонда.

Резервный фонд (капитал) создается из прибыли (после налогообложения) в размере не ниже 15% оплаченной суммы уставного …Федеральными законами «Об акционерных обществах» и «О банках и банковской деятельности». Страховые резервы (фонды) банка также являются источником собственных средств и формируются за счёт отчислений от прибыли. Эти резервы необходимы для нивелирования потерь в случае утраты предоставленных клиентам кредитных ресурсов, а также для гарантированного обеспечения возврата привлечённых банком денежных средств.

Источниками собственных средств банка выступают также различные …внутрибанковскими документами. Нераспределённая прибыль коммерческого банка существует в течение финансового года и является важным источником формирования собственных средств. Это текущая прибыль банка, которая ещё не распределена по результатам его финансовой деятельности в течение года среди акционеров и не зачислена в резервы или страховые фонды. Таким образом, банк в течение года может использовать нераспределённую прибыль по своему усмотрению.

Собственные средства банка выполняют несколько важных функций : Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) …выплаты компенсации вкладчикам в случае банкротства банка. Тема защитной функции капитала банка особенно актуальна сегодня, поскольку в нашей стране существует ряд проблем. С одной стороны, еще не создана эффективная …условием надежности банка. Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков.

На эти цели используется также собственный капитал. Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для …с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции. Собственный капитал банка – основа наращивания объемов его активных операций. Поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков.

Собственные средства являются основным видом обеспечения …Собственные средства представляют собой состояние акционеров в коммерческом банке, то есть чистую стоимость банка. Поэтому их движение является предметом особого отчета в комплексе финансовой отчетности, составленной по международным правилам.

Подводя итог вышесказанному, необходимо отметить, что значение …начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. Кроме собственных финансовых ресурсов коммерческий банк располагает …временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Операции, связанные с мобилизацией ресурсов банка – это пассивные операции. В результате проведения пассивных операций коммерческие банки получают необходимые привлеченные средства для финансирования активных операций. Окончательные результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка, где выступают как источники формирования его ресурсов.

Структура пассивных операций коммерческого банка представлена на рисунке 1.2 : Рис. 1.2 Пассивные операции коммерческого банка Как видно из рисунка 1.2, привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Так, к привлечённым средствам коммерческих банков относятся: … Под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов …предприятий, которые временно не используются. С точки зрения банковской техники депозиты можно подразделить на две группы: вклады до востребования и срочные вклады.

Вклады до востребования представляют собой средства, которые могут …о снятии средств. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее установленный день, до того момента они «заблокированы» и банк может распоряжаться ими. Если сумма, первоначально вложенная как срочный вклад, …происходит через несколько лет. Отличительная особенность сберегательного вклада заключается в том, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада (чаще всего сберегательная книжка). Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки.

Для вкладчиков сберегательные вклады представляют интерес потому, что они : … Значение сберегательных вкладов для банка, да и всей кредитной системы определяется, прежде всего, возможностью их использования в качестве ресурсов для кредитования. Благодаря привлечению денежных средств населения на длительный срок сберегательные вклады выступают также в качестве важного фактора сокращения эмиссии денежных знаков, а тем самым и общего финансового оздоровления экономики.

Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Особенности депозитного счета следующие : … Основными недостатками депозитов до востребования являются: … Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. …банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка.

И, тем не менее, конкурентная борьба между банками заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Однако депозиты являются не единственным источником привлечения …выкупом, учет векселей и получение ссуд у ЦБ РФ; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг. Российские банки из этих источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты ЦБ РФ. На рынке межбанковских кредитов …распределяются, на конкурсной основе, а также в форме ломбардных кредитов.

При этом только 10% централизованных кредитов продаются банкам на конкурсной основе. Каждый банк может приобрести не более 25% кредитов, выставленных на аукцион. Но межбанковский кредит является основным источником заемных ресурсов коммерческих банков, источником средств для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств.

Одним из направлений привлечения денежных средств коммерческими банками является выпуск собственных ценных бумаг в виде долговых …ресурсов. Анализ изменений структуры пассивов кредитных организаций, сгруппированных по источникам средств, за последние годы позволяет говорить, по крайней мере, о целом ряде закономерностей. Во-первых, закрепилась тенденция к опережающему увеличению …счетах в общем объеме ресурсной базы коммерческих банков. В-третьих, наметилась …множество нерешенных проблем.

К ним, прежде всего, относятся узость ресурсной базы и преобладание коротких пассивов. Многие специалисты отмечают, что непосредственной причиной …всего США. К сожалению, в том числе и России. В настоящее время некоторые банки либо совсем приостановили кредитование, либо ввели ограничительные ставки, под которые брать кредиты, как для хозяйствующих субъектов, так и для физических лиц, равносильно …переждать сложный период, добиваясь более высокой эффективности бизнеса и поддерживая свою репутацию для последующего быстрого восстановления». Для эффективного использования ресурсов банки будут отдавать предпочтение продуктам с наибольшей итоговой доходностью. 1.2 Сущность, виды и направления использования активов коммерческого банка Получение максимальных доходов коммерческих банков может быть …поиск возможности получения дополнительного дохода без того, чтобы не подвергать банк неоправданному риску.

Коммерческий банк должен обеспечивать способность удовлетворять требованиям вкладчиков, то есть обеспечивать ликвидность.

Обязательно …операций, снижению прибыли. Конфликт между ликвидностью и прибыльностью банка можно считать центральной проблемой, которую он решает при размещении средств. С одной …такие действия снижают ликвидность банка. Для большинства коммерческих банков спрос на ликвидные средства (S) возникает по 2 причинам: из-за снятия клиентами денег со своих счетов и в связи с поступлением заявок на получение кредитов от клиентов. Еще одной из причин является погашение задолженности по займам банка, которые он мог получить от других банков.

Для удовлетворения спроса банк может привлечь: поступления вкладов от клиентов, средства на новых счетах и вклады на существующих счетах. Различные источники предложения ликвидных средств (P) и спроса определяют нетто-ликвидную позицию (N) банка: … Когда S>P, ожидается дефицит ликвидных средств, в противном случае – их излишек. Спрос на ликвидные средства банка редко бывает равен их предложению в какой-либо момент времени.

Банк должен постоянно иметь дело либо с дефицитом ликвидных средств, либо с их излишком. Существует дилемма между ликвидностью и прибыльностью банка. … Большинство банков имеют несоответствие между сроками погашения по активам и по основным обязательствам. Другая проблема – чувствительность …влияет и на рыночную стоимость активов, продажа которых может понадобиться. Требование ликвидности является приоритетным, его невыполнение может подорвать доверие к банку.

Общие подходы к решению проблем ликвидности банков: … 1-й подход считается наиболее старым в обеспечении потребностей …спрос на наличные средства. Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств с целью получения дохода и обеспечения ликвидности коммерческих банков. Ликвидные активы должны обладать следующими свойствами: иметь … ухудшению баланса. Стратегия управления пассивами – это заем быстрореализуемых средств в количестве, необходимом для покрытия ожидаемого спроса на ликвидные средства.

Это способ считается наиболее рискованным из-за доступности кредита и изменчивости процентных ставок. Управление пассивными операциями представляет деятельность банка, … Коммерческие банки разрабатывают и развивают новые формы и методы …средства пересчитываются в свободно конвертируемую валюту. Сбалансированный подход в управлении ликвидностью предполагает часть ожидаемого спроса на ликвидные средства накапливать в виде быстрореализуемых ценных бумаг и депозитов в других банках, а другие потребности в ликвидных средствах обеспечивать предварительными соглашениями об открытии кредитов в других банках. 1.3