Особенности документооборота

СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ 3 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 1.1 Понятие и структура пассивов коммерческого банка (цели формирования) 1.2 Сущность, виды и направления использования активов коммерческого банка 1.3 Цели и основные методы управления активами и пассивами 18 ГЛАВА 2. РНОГО ОБЩЕСТВА (ОАО) «ТРАНСКРЕДИТБАНК» 2.1 Финансово-экономическая характеристика банка 2.2 Анализ управления пассивами банка 2.3 Анализ управления активами банка 56 ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ В ОАО «ТРАНСКРЕДИТБАНК» 3.1 Совершенствование финансового механизма управления активами и пассивами банка на основе концепции финансового потока 3.2 Реализация портфельного подхода в управлении активами и пассивами банка 82 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 97 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 100 ПРИЛОЖЕНИЯ 104 ВВЕДЕНИЕ Постановка эффективной системы управления активами и пассивами банка актуальна как в периоды кризисов, так и экономического подъема.

Сужение ресурсной базы и удорожание стоимости ресурсов, повышение уровня кредитных и рыночных рисков в период рецессии, расширение операционной деятельности и снижение процентной маржи во время подъема – все эти факторы влияют на риск ликвидности, процентный риск и доходность операций банка, и, в конечном счете, на финансовую устойчивость банка.

Управление активами и пассивами − это постоянное сопоставление и регулирование показателей баланса кредитной организации с целью поддержания прибыльности и минимизации неоправданных рисков.

Необходимость и возможность создания и эффективного функционирования механизмов комплексного управления активами и пассивами, а соответственно доходами, ликвидностью и рисками коммерческих банков тесно связаны с процессами оптимизации структуры иерархии банковской системы в целом, ее денежных и информационных потоков.

Таким образом, актуальность такой темы дипломной работы как «Управление активами и пассивами коммерческого банка» обусловлена необходимостью: – выявления тенденций и перспектив развития методов и механизмов комплексного управления активами и пассивами коммерческих банков; – обобщения отечественного и мирового теоретического наследия и практического опыта функционирования балансовых схем в структуре банковского менеджмента; – определения основных приоритетов и методико-инструментальных схем комплексного управления активами и пассивами коммерческих банков. Объектом исследования является коммерческий банк ОАО ТрансКредитБанк». Предмет исследования – совокупность методов управления активами и пассивами коммерческого банка.

Цель дипломной работы заключается в разработке теоретических основ и методических схем формирования системы комплексного управления активами и пассивами коммерческого банка.

В соответствии с выбранной целью исследования поставлены и решены следующие задачи: – изучены сущность и содержание банковских операций; – изучены состав, структуру банковских активов, а также оценку их качества; – изучены изменения в структуре активов и пассивов коммерческих банков в ситуации мирового финансового кризиса; – проанализированы состав, динамика и структура активов банка на примере ОАО «ТрансКредитБанк»; – проанализирована ресурсная база банка; – разработаны пути совершенствования управления активами и пассивами банка.

В первой главе дипломной работы изучены теоретические основы управления активами и пассивами кредитной организации, а также влияние мирового финансового кризиса на структуру банковских активов. Во второй главе проведен анализ практической деятельности ОАО «ТрансКредитБанк». ОАО «ТрансКредитБанк» работает на всех сегментах рынка с 1995 года и представляет собой современный, универсальный, динамично развивающийся кредитно-финансовый институт.

Банк входит в число 100 крупнейших банков России по величине чистых активов и по объему собственных средств, а также в сотню самых прибыльных и эффективных банков. ГЛАВА 1.

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Важным источником формирования собственных средств банка служат ресурс... Оперативная функция. Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для …с законами и правилами, позв... Ликвидные активы должны обладать следующими свойствами: иметь … ухудше...

Цели и основные методы управления активами и пассивами

По степени ликвидности активы банка распределяются на несколько групп:... Кроме того, необходимо оценить эффективность компании. По сути, УАП это замена учета на основе рыночных показателей в контекс... Финансовые организации вовремя осознали, что потенциал ликвидных … (УР... Производственные компании применяют эти методики …авиакомпании или цен...

Финансово-экономическая характеристика банка

В 1999 году основными акционерами банка стали структуры Министерства п... Региональная сеть ОАО «ТрансКредитБанк» включает 285 офисов банка и до... Вложения в долевые ценные бумаги 4.3. Кредиты и прочие ссуды 6.1. Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым ор...

Анализ управления пассивами банка

руб. руб. При этом абсолютная … динамику, незначительно увечился удельный вес в ... по 01.01.2010 г. Стоимость обязательств напрямую определяет доходность банковских … дин...

Анализ управления активами банка

темп прироста, % 6 Долгосрочные инвестиционные вложения 7 Основные сре... уд. ОАО … Таблица 2.35 Соотношение активов и пассивов ОАО «ТрансКредитБанк... % тыс. % Работающие активы Неработающие активы Итого активов (валюта баланса)...

Совершенствование финансового механизма управления активами и пассивами банка на основе концепции финансового потока

3.1). Специфика банка состоит в том, что в каждом из блоков функции могут … ... 3.2. Необходимым условием успешного управления финансовыми ресурсами … един... ERM система должна включать в себя следующее: … Системы ERM представля...

Реализация портфельного подхода в управлении активами и пассивами банка

уд. уд. Как видно из таблицы 3.7, на 01.01.09 г. Таблица 3.11 Анализ доходности портфеля ценных бумаг ОАО «ТрансКредитБ... Таблица 3.14 Динамика средней номинальной стоимости портфеля выпущенны...

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ Сегодня банки рассматривают свои портфели активов и пассивов как … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … постоянного мониторинга внешней среды.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 1. Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» 2. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 г. №110-И 3. Андрианов В. Ограничение банковских рисков – рекомендации Базельского комитета и обязательные нормативы деятельности банков. // Банковское дело. – №10. – 2010. – С. 47-53. 4. Антонов Н. Г Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: Финстатинформ, 2008. – 743 с. 5. Ахметов А.Е. Как оценить ликвидность и платежеспособность банка. / А. Е. Ахметов. – М.: Бизнес и банки, 2009. – 685 с. 6. Банковское дело: учебник. / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под. ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф О.И. Лаврушина. – 4-е изд стер. – М.: КНОРУС, 2008. – 768 с. 7. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 782 с. 8. Банковское дело: Учебник для вузов. / Под ред. Е.Ф.Жукова, Н.Д. Эриашвилию. – 2-е изд. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 614 с. 9. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческих банков. – М.: Логос, 2008. – 744 с. 10. Буевич, С. Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учебное пособие, 2-е изд. / С. Ю. Буевич, О. Г. Королёв. – М.: КНОРУС, 2010. – 660 с. 11. Волошин И. В. Оценка риска и рейтинга ликвидности банков / И. В. Волошин. // Корпоративные системы. – №3. – 2010. – С. 14-28. 12. Герасимова, Е. Б. Банковские операции: учебное пособие. / Е. Б. Герасимов, И. Р. Унанян, Л. С. Тишина. – М.: Форум, 2009. – 613 с. 13. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учеб. пособие. / Н.Б. Глушкова. – М.: Экономический проект: Альма Матер, 2010. – 742 с. 14. Гончаренко Л.И. Анализ коммерческих банков. – М.: Финансы и статистика. 2008. – 810 с. 15. Гришина О. В Самиев П. А. Практика риск-менеджмента в российских банках: риски есть, системы нет. / О. В. Гришина, П. А. Самиев. // Управление финансовыми рисками. – №5. – 2010. – С. 56-61. 16. Екушов А. И. Оценки риска в банковском менеджменте. / А. И. Екушов. // Банковские Технологии. –№1. – 2010. – С. 34-42. 17. Ильясов С.М. Устойчивость банковской системы: механизмы управления, региональные особенности. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 655 с. 18. Кабушкин С.Н. Управление банковским активами и пассивами.

Учебное пособие. – М.: Экономическое образование, 2009. – 736 с. 19. Казимагамедов А.А Ильясов С.М. Организация денежно-кредитного регулирования. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 765 с. 20. Ковалев П. Некоторые аспекты управления банковским активами и пассивами // Деньги и кредит. – 2010. – №1. – С. 47-51. 21. Козак П. Процентный риск в банковской системе. / П. Козак. // Банковские Технологии. – №4. – 2009. – С. 15-19. 22. Кондратюк Е.А. Понятие банковских активов и пассивов и их классификация. // Деньги и кредит. – 2010. – №6. – С. 43-50. 23. Коробова Г. Г. Банковское дело. / Г. Г. Коробова. – М.: Юристъ, 2008. – 751 с. 24. Лаврушин, О.И. Управление деятельностью коммерческого банка. / О.И. Лаврушин. – М: Юристъ, 2009. – 676 с. 25. Марьин С. Управление банковскими активами и пассивами. // Экономика и жизнь. – 2010. – №23. – С. 44-46. 26. Маякина М.А. Новые подходы к управлению банковскими активами и пассивами. // Деньги и кредит. – № 1. – 2009. – С. 39-47. 27. Мехряков В.Д. Влияние рисков на эффективность работы коммерческих банков. //Деньги и кредит. – №12. – 2008. – С. 14-17. 28. Мисявичус А. Управление банковскими активами и пассивами: настоящее и будущее. // Деньги и кредит. – № 6. – 2009. – С. 13-16. 29. Нестерова Т.Н. Банковский менеджмент.

Учебное пособие. – М.: Норма, Инфра-М 2008. – 694 с. 30. Никитина Т.В. Банковский менеджмент. / Т. В. Никитина. – СПб.: Питер, 2008. – 660 с. 31. Ольхова, Р. Г. Банковское дело. Управление в современном банке: учебное пособие, 2-е изд. / Р. Г. Ольхова. – М.: КноРус, 2009. – 804 с. 32. Осипенко Т.В. Построение комплексной системы управления банковскими активами и пассивами. // Деньги и кредит. – 2010. –№3. – С. 30-35. 33. Пенкина И.В. Высокие кредитные риски сдерживают рейтинги российских банков. // Банковские услуги. – 2009. – №12. – С. 12-14 34. Печалова М.Ю. Организация риск-менеджмента в коммерческом банке. // Менеджмент в России и за рубежом. – 2010. – №1. – С. 31-35. 35. Поморина М.В. Некоторые подходы к управлению банковскими активами и пассивами. // Банковское дело. – 2009. – №10. – С. 11-16. 36. Пыткин А.Н Пылев А.П. Организация эффективной системы управления и пассивами в банковской деятельности. – Пермь: Изд-во НИИУМС, 2009. – 676 с. 37. Риск-мнеджмент: Учебник / Под ред. И. Юргенса. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2009. – 612 с. 38. Рогачев А.Ю. Методы расчета рисковой стоимости в банковской практике. // Деньги и кредит. – № 9. – 2010. – С. 41-45. 39. Смирнов С Скворцов А Дзигоева Е. Достаточность банковского капитала в отношении рыночных рисков: как улучшить регулирование в России. // Аналитический банковский журнал. – № 7. – 2009. – С. 33-41. 40. Тавасиев А. М. и др. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие. / Под ред. А. М. Тавасиева. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 704 с. 41. Ткаченко Т. Л. Совершенствование подходов к оценке управления ликвидностью кредитных организаций (региональный опыт экспертной оценки). // Деньги и кредит – 2010. – № 1 – С. 24-31 42. Триф А.А. Инвестиционная и кредитная деятельность коммерческих банков. – М.: Экономика, 2009. – 222 с. 43. Трофимова Е. Характеристика отдельных рисков банковской системы Российской Федерации. // Рынок ценных бумаг. – 2008. – №8. – С. 56-59. 44. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: Все для Вас, 2009. – 320 с. 45. Харченко В.И. Построение комплексной системы управления банковскими активами и пассивами. // Банковские услуги. – 2009. – № 5. – С. 14-18. 46. Цапаев Д. Комплексный риск-менеджмент в банке. / Д. Цапаев // Банковское обозрение. – №3. – 2009. – С. 25-36. 47. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Норма, Инфра-М 2005. – 772 с. 48. Шаповалов В. Как управлять активми и пассивами в банке. // Финансовый директор. – 2009. – №9. – С. 23-31. 49. Шеремет А.Д Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. / А. Д. Шеремет, Г. Н. Щербакова. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 781 с. ПРИЛОЖЕНИЯ Приложение 1 Агрегированный баланс ОАО «ТрансКредитБанк» за 2008-2010 гг. АКТИВ 2008 2009 2010 тыс. руб. уд.вес тыс. руб. уд.вес тыс. руб. уд.вес 1 Денежные средства, драгоценные металлы и камни 2 Счета в Банке России 3 Корреспондентские счета в кредитных организациях 4 Ценные бумаги, приобретенные кредитными организациями 4.1. Вложения в долговые обязательства 4.2. Вложения в долевые ценные бумаги 4.3. Учтенные векселя 4.4. Портфель участия в дочерних и зависимых акционерных обществах 5 Прочее участие в уставных капиталах 6. Кредиты и прочие ссуды 6.1. Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым организациям 6.2. Кредиты, предоставленные физическим лицам 6.3. Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные кредитным организациям 7 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 8 Прочие активы – всего Всего активов 10555144 100,00 11201462 100,00 13449256 100,00 Продолжение приложения 1 ПАССИВ 2008 2009 2010 тыс. руб. уд.вес тыс. руб. уд.вес тыс. руб. уд.вес 1 Фонды и прибыль 1.1. Фонды 1.2. Прибыль (убыток) c учетом финансовых результатов прошлого года 2 Кредиты, депозиты, полученные от Банка России 3 Средства кредитных организаций 4 Средства клиентов 4.1. Средства государственных и других внебюджетных фондов на расчетных счетах 4.2. Cредства организаций на расчетных и прочих счетах 4.3. Cредства клиентов в расчетах 4.4. Депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (кроме кредитных организаций) 4.5. Вклады физических лиц 5 Резервы на возможные потери 6 Векселя и банковские акцепты 7 Прочие пассивы Всего пассивов 10555144 100,00 11201462 100,00 13449256 100,00 Приложение 2 Отчет о прибылях и убытках ОАО «ТрансКредитБанк» по состоянию на 1 января 2008 г. ДОХОДЫ Символы Всего, тыс. руб. 1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам (балансовый счет второго порядка) 1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным) Негосударственным коммерческим организациям Негосударственным некомерческим организациям Индивидуальным предпринимателям Гражданам (физическим лицам) Юридическим лицам-нерезидентам Физическим лицам-нерезидентам Кредитным организациям 2. Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (за просроченные) Негосударственными коммерческими организациями 3. Полученные просроченные проценты от: Негосударственных коммерческих организаций Индивидуальных предпринимателей Граждан (физических лиц) 4. Проценты, полученные от прочих размещенных средств Кредитных организаций 5. Проценты, полученные по открытым счетам В банках-нерезидентах 6. Проценты, полученные по депозитам, включая депозиты «овернайт», и иным размещенным средствам В Банке России В кредитных организациях Итого по подразделу 2. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка) 1. Процентный доход от вложений в долговые обязательства Российской Федерации Субъектов РФ и органов местного самоуправления Кредитных организаций Прочие долговые обязательства 2. Процентный доход по векселям Кредитных организаций Прочим векселям 3. Дисконтный доход по векселям Кредитных организаций 4. Доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг Кредитных организаций Прочих ценных бумаг Банков-нерезидентов Прочих ценных бумаг нерезидентов 5. Дивиденды, полученные от вложений в акции Прочие акции 6. Другие доходы, полученные от операций с ценными бумагами Доходы от переоценки ценных бумаг Доходы по другим операциям с приобретенными ценными бумагами Другие доходы по операциям с выпущенными ценными бумагами Итого по подразделу 3. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (балансовый счет второго порядка) 1. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте 2. Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте Итого по подразделу 4. Дивиденды полученные, кроме акций (балансовый счет второго порядка) 1. Дивиденды, полученные за участие в хозяйственной деятельности 2. Дивиденды, полученные за участие в уставном капитале Итого по подразделу 6. Штрафы, пени, неустойки полученные (балансовый счет второго порядка) 1. Штрафы, пени, неустойки полученные по Кредитным операциям Другим операциям Итого по подразделу 1. Восстановление сумм со счетов фондов и резервов На возможные потери По другим операциям 2. Комиссия полученная По кассовым операциям По операциям инкассации По расчетным операциям По выданным гарантиям По другим операциям 3. Другие полученные доходы От выбытия (реализации) имущества кредитной организации От клиентов в возмещение кредитным организациям телеграфных и других расходов От доставки банковских документов (кроме инкассации) От операций с драгоценными металлами От оприходования излишков денежной наличности, материальных ценностей От сдачи имущества в аренду От проведения факторинговых, форфейтинговых операций От проведения операций по доверительному управлению имуществом Доходы по кредитным операциям прошлых лет, поступившие в отчетном году Другие доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году Доходы, полученные за обработку документов, обслуживание вычислительной техники, от информационных услуг Другие доходы Итого по подразделу Всего доходов РАСХОДЫ Символы Всего, тыс. руб. 1. Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты (балансовый счет второго порядка) 1. Проценты, уплаченные за полученные кредиты (срочные) Банку России Кредитным организациям 2. Проценты, уплаченные по просроченным кредитам 3. Уплаченные просроченные проценты Итого по подразделу 2. Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам (балансовый счет второго порядка) 1. Проценты, уплаченные по открытым счетам-клиентам Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности Негосударственным коммерческим организациям Негосударственным некоммерческим организациям Кредитным организациям Индивидуальным предпринимателям 2. Проценты, уплаченные по депозитам Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности Негосударственным коммерческим организациям Негосударственным некоммерческим организациям 3. Проценты, уплаченные по прочим привлеченным средствам Итого по подразделу 3. Проценты, уплаченные физическим лицам (балансовый счет второго порядка) 1. Проценты, уплаченные физическим лицам по открытым им счетам, по счетам депозитов и прочих привлеченных средств Гражданам (физическим лицам) Физическим лицам-нерезидентам Итого по подразделу 4. Расходы по операциям с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка) 1. Расходы по выпущенным ценным бумагам Процентный расход по облигациям Процентный расход по депозитным сертификатам Процентный расход по векселям Дискотный расход по векселям 2. Расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами Расходы от переоценки ценных бумаг Расходы по другим операциям с ценными бумагами Расходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг Расходы профессиональных участников рынка ценных бумаг, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг (кроме расходов на консультационные и информационные услуги) Расходы по списанным вложениям в ценные бумаги Итого по подразделу 5. Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (балансовый счет второго порядка) 1. Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте 2. Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте Итого по подразделу 6. Расходы на содержание аппарата (балансовый счет второго порядка) 1. Расходы на содержание аппарата Начисленная заработная плата, включая премии, входящие в систему оплаты труда Начисления на заработную плату- взносы в государственные и внебюджетные фонды в соответствии с законодательством Российской Федерации Расходы, связанные с перемещениями работников в случаях и размерах, предусмотренных законодательством Российской Федерации Расходы по подготовке кадров в пределах установленных норм; расходы на приобретение специальной литературы (в том числе периодических изданий) Компенсации работникам, кроме заработной платы, в пределах норм, гарантированных трудовым законодательством Российской Федерации 2. Социально-бытовые расходы Финансирование других социальных нужд Итого по подразделу 8. Штрафы, пени, неустойки уплаченные (балансовый счет второго порядка) 1. Штрафы, пени, неустойки уплаченные за: Несвоевременное списание средств со счетов владельцев и зачисление сумм, причитающихся владельцам счетов Нарушение расчетов с бюджетом Другие нарушения Итого по подразделу 9. Другие расходы (балансовый счет второго порядка) 1. Отчисления в фонды и резервы На возможные потери по ссудам По другим операциям 2. Комиссия уплаченная По кассовым операциям По операциям инкассации По расчетным операциям По полученным гарантиям, поручительствам По другим операциям 3. Другие операционные расходы Расходы по оплате за обслуживание вычислительной техники, служебного автотранспорта в разрешенных случаях, других машин и оборудования, за информационные услуги Расходы по оплате за обработку документов и ведение учета Расходы по совершению расчетных операций Расходы по изготовлению, приобретению и пересылке бланков, информационных носителей, бумаги, упаковочных материалов для денежных билетов и монеты Почтовые, телеграфные, телефонные расходы, расходы по аренде линий связи Амортизационные отчисления по: основным средствам основным средствам, полученным в финансовую аренду (лизинг) нематериальным активам Типографские и канцелярские расходы Расходы на ремонт (кроме автотранспорта) Содержание зданий и сооружений Расходы по охране Расходы на форменную и специальную одежду Расходы по рекламе в пределах сумм, предусмотренных законодательством Российской Федерации Расходы на служебные командировки в пределах сумм, предусмотренных законодательством Российской Федерации на представительские расходы на командировочные расходы Уплаченная госпошлина Прочие расходы 4. Другие произведенные расходы По выбытию (реализации) и списанию имущества из них: по выбытию (реализации) не полностью амортизированных основных средств По списанию дебиторской задолженности По доставке банковских документов По операциям с драгоценными металлами По списанию недостач, хищений денежной наличности, материальных ценностей, сумм по фальшивым денежным билетам, монетам Арендная плата По факторинговым, форфейтинговым операциям Другие расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году Налоги, относимые в установленных законодательством Российской Федерации случаях на расходы Расходы, связанные с выплатой сумм по претензиям клиентов, включая кредитные организации Судебные издержки и расходы по арбитражным делам, связанным с деятельностью кредитной организации Расходы по аудиторским проверкам Расходы по публикации отчетности Другие расходы Итого по подразделу Всего расходов 20000 2 332 241 Приложение 3 Отчет о прибылях и убытках ОАО «ТрансКредитБанк» Глава I. ДОХОДЫ Символы по состоянию на 1 января 2009 г тыс. руб. по состоянию на 1 января 2010 г тыс. руб. А. От банковских операций и других сделок Раздел 1. Процентные доходы 1. По предоставленным кредитам Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 11109 Негосударственным коммерческим организациям 11112 Негосударственным некоммерческим организациям 11113 Индивидуальным предпринимателям 11114 Гражданам (физическим лицам) 11115 Физическим лицам-нерезидентам 11117 Кредитным организациям 11118 Итого по символам 11101-11119 11100 2. По прочим размещенным средствам в: Кредитных организациях 11215 Итого по символам 11201-11217 11200 3. По денежным средствам на счетах В кредитных организациях 11302 В банках-нерезидентах 11303 Итого по символам 11301-11303 11300 4. По депозитам размещенным В кредитных организациях 11402 Итого по символам 11401-11403 11400 5. По вложениям в долговые обязательства (кроме векселей) Российской Федерации 11501 Субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления 11502 Банка России 11503 Кредитных организаций 11504 Прочие долговые обязательства 11505 Итого по символам 11501-11508 11500 6. По учтенным векселям Кредитных организаций 11603 Векселям прочих резидентов 11604 Итого по символам 11601-11608 11600 Итого по разделу 1 11000 Раздел 2. Другие доходы от банковских операций и других сделок 1. Доходы от открытия и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания клиентов Вознаграждение за открытие и ведение банковских счетов 12101 Вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание 12102 Итого по символам 12101-12102 12100 2. Доходы от купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах Доходы от купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах 12201 Итого по символу 12201 12200 3. Доходы от выдачи банковских гарантий и поручительств Доходы от выдачи банковских гарантий и поручительств 12301 Итого по символу 12301 12300 4. Доходы от проведения других сделок От погашения и реализации приобретенных прав требования 12401 От операций по доверительному управлению имуществом 12402 От операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями 12403 От предоставления в аренду специальных помещений и сейфов для хранения документов и ценностей 12404 Итого по символам 12401-12406 12400 Итого по разделу 2 12000 Итого по группе доходов А «От банковских операций и других сделок»(1-2 разделы) 10001 Б. Операционные доходы Раздел 3. Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки 1. Доходы от операций с приобретенными ценными бумагами Кредитных организаций 13104 Прочих ценных бумаг 13105 Банков-нерезидентов 13107 Прочих ценных бумаг нерезидентов 13108 Итого по символам 13101-13108 13100 2. Доходы от операций с выпущенными ценными бумагами Доходы от операций с выпущенными ценными бумагами 13201 Итого по символу 13201 13200 Итого по разделу 3 13000 Раздел 4. Доходы от участия в капитале других организаций 1. Дивиденды от вложений в акции Кредитных организаций 14101 Других организаций 14102 Итого по символам 14101-14104 14100 2. Дивиденды от вложений в акции дочерних и зависимых обществ Итого по символам 14201-14204 14200 3. Доходы от участия в хозяйственных обществах (кроме акционерных) Итого по символам 14301-14304 14300 4. Доходы от участия в дочерних и зависимых хозяйственных обществах (кроме акционерных) Итого по символам 14401-14404 14400 Итого по разделу 4 14000 Раздел 5. Положительная переоценка 1. Положительная переоценка ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов Ценных бумаг (балансовый счет №70602, при составлении годового отчета – балансовый счет №70702) 15101 Средств в иностранной валюте (балансовый счет №70603, при составлении годового отчета – балансовый счет №70703) 15102 Драгоценных металлов (балансовый счет №70604 при составлении годового отчета – балансовый счет №70704) 15103 Итого по символам 15101-15103 15100 2. Доходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора (балансовый счет №70605, при составлении годового отчета – балансовый счет №70705): От изменения валютного курса 15202 Итого по символам 15201-15204 15200 Итого по разделу 5 15000 Раздел 6. Другие операционные доходы 1. Доходы от расчетных (беспоставочных) срочных сделок От изменения курса ценной бумаги 16102 От изменения валютного курса 16103 От изменения индекса цен 16104 От изменения других переменных 16105 Итого по символам 16101-16105 16100 2. Комиссионные вознаграждения За проведение операций с валютными ценностями 16201 От оказания посреднических услуг по брокерским и аналогичным договорам 16202 По другим операциям 16203 Итого по символам 16201-16203 16200 3. Другие операционные доходы От сдачи имущества в аренду 16301 От выбытия (реализации) имущества 16302 От восстановления сумм резервов на возможные потери 16305 Прочие операционные доходы 16306 Итого по символам 16301-16306 16300 Итого по разделу 6 16000 Итого по группе доходов Б «Операционные доходы» (3-6 разделы) 10002 В. Прочие доходы Раздел 7. Прочие доходы 1. Штрафы, пени, неустойки По операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств 17101 Итого по символам 17101-17103 17100 2. Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году По операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств 17201 По другим банковским операциям и сделкам 17202 По прочим (хозяйственным) операциям 17203 Итого по символам 17201-17203 17200 3. Другие доходы, относимые к прочим Поступления в возмещение причененных убытков, в том числе страховое возмещение от страховщиков 17302 От оприходования излишков: материальных ценностей 17303 денежной наличности 17304 От списания обязательств и невостребованной кредиторской задолженности 17305 Другие доходы 17306 Итого по символам 17301-17306 17300 Итого по разделу 7 17000 Итого по группе доходов В «Прочие доходы» 10003 Всего по Главе I «Доходы»(разделы 1-7) 10000 Глава II. РАСХОДЫ Символы по состоянию на 1 января 2009 г тыс. руб. по состоянию на 1 января 2010 г тыс. руб. А. По банковским операциям и другим сделкам Раздел 1. Процентные расходы 1. По полученным кредитам от: Банка России 21101 Кредитных организаций 21102 Банков-нерезидентов 21103 Других кредиторов 21104 Итого по символам 21101-21104 21100 2. По денежным средствам на банковских счетах клиентов-юридических лиц Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 21205 Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 21206 Негосударственных финансовых организаций 21207 Негосударственных коммерческих организаций 21208 Негосударственных некоммерческих организаций 21209 Индивидуальных предпринимателей 21212 Итого по символам 21201-21214 21200 3. По депозитам юридических лиц Финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления 21302 Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 21309 Негосударственных коммерческих организаций 21312 Негосударственных некоммерческих организаций 21313 Итого по символам 21301-21317 21300 4. По прочим привлеченным средствам юридических лиц Кредитных организаций 21415 Итого по символам 21401-21417 21400 5. По денежным средствам на банковских счетах клиентов – физических лиц Граждан Российской Федерации 21501 Нерезидентов 21502 Итого по символам 21501-21502 21500 6. По депозитам клиентов – физических лиц Граждан Российской Федерации 21601 Нерезидентов 21602 Итого по символам 21601-21602 21600 7. По прочим привлеченным средствам клиентов – физических лиц Граждан Российской Федерации 21701 Нерезидентов 21702 Итого по символам 21701-21702 21700 8. По выпущенным долговым обязательствам По облигациям 21801 По депозитным сертификатам 21802 По сберегательным сертификатам 21803 По векселям 21804 Итого по символам 21801-21804 21800 Итого по разделу 1 21000 Раздел 2. Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам 1. Расходы по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах Расходы по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах 22101 Итого по символу 22101 22100 2. Расходы по проведению других сделок Погашению и реализации приобретенных прав требования 22201 Операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями 22203 Итого по символам 22201-22203 22200 Итого по разделу 2 22000 Итого по группе расходов А «От банковских операций и других сделок» (разделы 1-2) 20001 Б. Операционные расходы Раздел 3. Расходы по операциям с ценными бумагами кроме процентов и переоценки 1.Расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами Российской Федерации 23101 Субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления 23102 Банка России 23103 Кредитных организаций 23104 Прочих ценных бумаг 23105 Иностранных государств 23106 Банков-нерезидентов 23107 Прочих ценных бумаг нерезидентов 23108 Расходы профессиональных участников рынка ценных бумаг, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг (кроме расходов на консультационные и информационные услуги) 23109 Итого по символам 23101- 23109 23100 2. Расходы по операциям с выпущенными ценными бумагами Расходы по операциям с выпущенными ценными бумагами 23201 Итого по символу 23201 23200 Итого по разделу 3 23000 Раздел 4. Отрицательная переоценка 1. Отрицательная переоценка ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов Ценных бумаг (балансовый счет №70607, при составлении годового отчета – балансовый счет №70707) 24101 Средств в иностранной валюте (балансовый счет №70608, при составлении годового отчета – балансовый счет №70708) 24102 Драгоценных металлов (балансовый счет №70609, при составлении годового отчета – балансовый счет №70709) 24103 Итого по символам 24101 – 24103 24100 2. Расходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора (балансовый счет №70610, при составлении годового отчета – балансовый счет №70710): Итого по символам 24201-24204 24200 Итого по разделу 4 24000 Раздел 5. Другие операционные расходы 1. Расходы по расчетным (беспоставочным) срочным сделкам От изменения ставки процента 25101 От изменения курса ценной бумаги 25102 От изменения валютного курса 25103 От изменения индекса цен 25104 От изменения других переменных 25105 Итого по символам 25101-25105 25100 2. Комиссионные сборы За проведение операций с валютными ценностями 25201 За расчетно-кассовое обслуживание и ведение банковских счетов 25202 За услуги по переводам денежных средств, включая услуги платежных и расчетных систем 25203 За полученные гарантии и поручительства 25204 За оказание посреднических услуг по брокерским и аналогичным договорам 25205 По другим операциям 25206 Итого по символам 25201-25206 25200 3. Другие операционные расходы От передачи активов в доверительное управление 25301 Отчисления в резервы на возможные потери 25302 Прочие операционные расходы 25303 Итого по символам 25301-25303 25300 Итого по разделу 5 25000 Раздел 6. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации 1. Расходы на содержание персонала Расходы на оплату труда, включая премии и компенсации 26101 Налоги и сборы в виде начислений на заработную плату, уплачиваемые работодателями в соответствии с законодательством Российской Федерации 26102 Расходы, связанные с перемещением персонала (кроме расходов на оплату труда) 26103 Другие расходы на содержание персонала 26104 Итого по символам 26101-26104 26100 2. Амортизация По основным средствам 26201 По основным средствам, полученным в финансовую аренду (лизинг) 26202 По нематериальным активам 26203 Итого по символам 26201-26203 26200 3. Расходы, связанные с содержанием (эксплуатацией) имущества и его выбытием Расходы по ремонту основных средств и другого имущества 26301 Расходы на содержание основных средств и другого имущества (включая коммунальные расходы) 26302 Арендная плата по арендованным основным средствам и другому имуществу 26303 Плата за право пользования объектами интеллектуальной собственности 26304 По списанию стоимости материальных запасов 26305 По уценке основных средств 26306 По выбытию (реализации) имущества 26307 Итого по символам 26301-26307 26300 4. Организационные и управленческие расходы Подготовка и переподготовка кадров 26401 Служебные командировки 26402 Охрана 26403 Реклама 26404 Представительские расходы 26405 Услуги связи, телекоммуникационных и информационных систем 26406 Судебные и арбитражные издержки 26407 Аудит 26408 Публикация отчетности 26409 Страхование 26410 Налоги и сборы, относимые на расходы в соответствии с законодательством Российской Федерации 26411 Другие организационные и управленческие расходы 26412 Итого по символам 26401-26412 26400 Итого по разделу 6 26000 Итого по группе расходов Б «Операционные расходы» (3-6 разделы) 20002 В. Прочие расходы Раздел 7. Прочие расходы 1. Штрафы, пени, неустойки По операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств 27101 По другим банковским операциям и сделкам 27102 По прочим (хозяйственным) операциям 27103 Итого по символам 27101-27103 27100 2. Расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году По операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств 27201 По другим банковским операциям и сделкам 27202 По прочим (хозяйственным) операциям 27203 Итого по символам 27201-27203 27200 3. Другие расходы, относимые к прочим Платежи в возмещение причиненных убытков 27301 От списания недостач денежной наличности, сумм по имеющим признаки подделки денежным знакам 27303 От списания активов (требований) и не взысканной дебиторской задолженности 27304 Расходы на благотворительность и другие аналогичные расходы 27305 Расходы на осуществление спортивных мероприятий, отдыха, мероприятий культурно-просветительского характера и иных аналогичных мероприятий 27306 Расходы, возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности 27307 Другие расходы 27308 Итого по символам 27301-27308 27300 Итого по разделу 7 27000 Итого по группе расходов В «Прочие расходы» (раздел 7) 20003 Всего по Главе II «Расходы» (разделы 1-7) 20000 4 366 210 5 493 510.