Страхування кредитних ризиків - раздел Философия, СТРАХУВАННЯ Надання Комерційного Кредиту Є Важливим Інструментом Сучасних Ринкових Віднос...
Надання комерційного кредиту є важливим інструментом сучасних ринкових відносин. Особливістю кредитних відносин є те, що предмет їхнього спільного інтересу (кредит) ставить кредитора та позичальника в протилежні економічно-правові умови. Боржник зобов’язаний повернути одержану позику, а кредитор має право вимагати повернення наданої позики за попередньо узгодженими умовами. Виконання цієї умови приводить до збитку у позичальника, а її невиконання загрожує фінансовими збитками кредитору. Основний ризик кредитної операції з юридичної точки зору проявляється у невиконанні зобов’язань, а з матеріальної, основної для страхування, – в неповерненні заборгованості. І ризик того, що у випадку неплатоспроможності позичальника доведеться списати заборгованість, досить високий, особливо в час фінансової кризи або економічного спаду через невигідну кон’юнктурною ситуацію як в окремих галузях, так і в усьому економічному секторі, брак власних обігових коштів, спадаючу відсоткову ставку, помилки в управлінні через складність сучасного менеджменту, конкуренцію, стагнацію потреб і споживання. Тому кредитор обов’язково шукає форму забезпечення кредиту – матеріальну (застава валютних коштів, коштовностей та інших цінностей, блокада рахунків та депозитів, передача рухомого майна до повернення кредиту, страхування тощо) та (або) юридичну (застереження у кредитному договорі, порука третьої особи, гарантія, передача (цесія) кредиторської заборгованості, застава рухомого та нерухомого майна).
Кредитне страхування визначається як господарський механізм, мета якого – задовольнити випадкові оцінювані майнові потреби, які виникають з ризику неповернення кредиту, перерозподіливши втрати між суб’єктами кредитно-страхових відносин [35].
Страхувальником може бути юридична або фізична особа, кредитор (у цьому випадку виникає страхування кредитних ризиків) або боржник (при страхуванні неплатоспроможності кредитора виникає страхування відповідальності по неповернених кредитах). Страхування може здійснюватися у двох варіантах, коли страхувальник страхує:
· усю заборгованість усіх боржників (перед усіма кредиторами);
· заборгованість по кожному кредиту окремо.
Страхування у кредитних може здійснюватися наступними способами:
· делькредерне страхування:
· страхування товарних кредитів;
· страхування фінансових (грошових) кредитів;
· страхування довіри;
· гарантійне (заставне) страхування:
· класичне заставне страхування;
· страхування фінансових гарантій.
Предметом страхування від невиконання зобов’язань по кредитах (делькредере) є ризик несплати боржником кредиторові своєї заборгованості. Об’єктом страхування є майновий збиток страхувальника, який виникає при невиконанні боржником своїх кредитних зобов’язань. Страховик по даному страхуванню бере на себе зобов'язання відшкодувати заборгованість за боржника замість відповідної страхової премії.
Страховий випадок має місце тоді, коли:
· відкрите конкурсне виробництво або воно відхилено в суді за браком конкурсної маси;
· почате судове або позасудове виробництво для запобігання торговельної неспроможності;
· неможливо виконати судове рішення.
Історичний прообраз страхування кредитів – комісійні операції, за яких укладалася додаткова угода, названа делькредере. Комісіонер за відповідну додаткову винагороду, яка вважалася платою за взяття ризику, гарантував комітентові, що вексель на проданий у кредит товар буде викуплено у визначений термін. Комісійна операція являла собою початкову форму страхування кредитів і мала усі необхідні атрибути страхової операції: ризик, визначений обсяг відповідальності, страхова премією та реальне відшкодування збитків. Але комісіонер не мав змоги вирівняти ризики неповернення кредитів серед сукупності кредиторів та забезпечити стабільність своїй діяльності протягом тривалого періоду.
Найбільш розповсюдженою організаційною формою делькредерного страхування є страхування товарних кредитів, що передбачає відшкодування втрат, які настали внаслідок невиконання короткотермінових кредитних вимог з товарного постачання та надання послуг. Страховий захист в страхуванні товарних кредитів забезпечується як у внутрішньому, так і зовнішньому (експортно-імпортному) товарообігу, який здійснюється на кредитній основі. Як правило, об’єктом страхування є весь річний товарообіг (страхування за генеральним договором), хоча може застосовуватися й страхування кожної операції окремо.
Надання товарів може здійснюватися безпосередньо або опосередковано, за участю посередника – фактора. Відмінності між страхуванням за цими видами наведена на рис. 10.1 і 10.2.
Рис. 10.1. Класичне делькредерне страхування
| Оплата згідно розрахункових документів
| |
Рис. 10.2. Страхування товарного кредиту в умовах факторингу
Специфічною формою страхування товарних кредитів є страхування експортних кредитів. Воно здійснюється, як правило, спеціалізованими страховиками, які належать державі, або держава в них має контрольний пакет акцій. В страхуванні експортних кредитів можна виділити кілька десятків ризиків, які можна об’єднати в групи економічних та політичних.
Кредити під інвестиційні засоби можуть бути товарними і фінансовими, що й визначає їхні особливості. Більш розповсюдженою формою є страхування товарних кредитів, виданих для інвестиційної діяльності, оскільки здійснюється на базі операції з придбання інвестиційних засобів за рахунок кредитних коштів. За ступенем розповсюдженості серед страховиків можна виділити такі види страхування кредитів під інвестиції:
· страхування матеріальних кредитів, виданих для інвестиційної діяльності;
· страхування лізингового кредиту (рис. 10.3);
· страхування фінансових (банківських) кредитів, яке майже не використовується через високі ризики.
Рис. 10.3. Взаємовідносини сторін при страхуванні лізингових операцій
Страхові тарифи формуються із врахуванням величини першої виплати покупцем, кількості визначених погашень кредиту, терміну його надання і надійності позичальника. Відшкодовується чистий збиток (збиток-нетто), що залишається після відрахувань із квот банкрутства або неспроможності, за винятком франшизи в рамках фіксованої страхової суми (кредитного ліміту).
Економічній зміст гарантійного страхування в тому, що страховик замість отриманої страхової премії бере на себе роль гаранта оплати повної заборгованості у визначений термін на користь застрахованого (бенефіціанта).
Заставне страхування у класичному сенсі – це страхування переданого у заставу при наданні кредиту належного позичальнику нерухомого чи рухомого майна. Закон України "Про заставу" [7] покладає обов’язок страхування:
· нерухомих об’єктів та предметів іпотеки, переданих у заставу, у повній вартості заставленого майна на заставодавця за його рахунок на користь заставодержателя;
· рухомого майна в обсязі його повної вартості на заставодержатель за рахунок і в інтересах заставодавця.
Таким чином, при заставному страхуванні кредитів страхувальником і застрахованим є заставодавець, а заставодержатель є суб’єктом, на користь якого укладено страхову угоду, тобто вигодонабувачем.
Певну специфіку у заставному страхуванні кредитів мають випадки надання споживчих кредитів. Воно здійснюється на випадок неплатоспроможності позичальників, які отримали кредити для невиробничого споживання. Страхувальником є фізична особа, отже основні страхові ризики – це смерть позичальника чи позбавлення його можливості отримувати регулярний дохід через повну або часткову втрату працездатності чи джерела постійного заробітку. Тому технічно страхування споживчих кредитів будується на тих самих засадах, що й особисте страхування, а об’єктом страхування є залишок суми кредиту на момент настання страхової події.
Сучасне законодавство дозволяє перейти від страхування предметів застави до безпосереднього страхування заставних кредитів. При цьому угода про страхування кредиту набуває характеру фінансової гарантії, виданої кредиторові (застрахованому) страховиком. Страховим випадком визнається неповернення позичальником у встановлені терміни заборгованості кредиторові. Факт настання страхового випадку, який заявляється і стверджується кредитором, дає підставу страховикові виплатити страхове відшкодування в обсязі непогашеної частки заборгованості. У свою чергу, страховик як заставодержатель отримує право на регрес ний позов у розмірі належної йому суми за рахунок реалізації майна. Гарантійне страхування має супроводжуватися майновим страхуванням призначеного для застави майна від тих ризиків, які можуть загрожувати втратою його вартості.
Особливої уваги потребують кредитні послуги, відомі як "кредит довіри", наприклад, передача роботодавцем (кредитором) своєму найманому робітникові (боржнику) у тимчасове користування певних цінностей внаслідок довірчих відносин між ними. Виникає ризик невиправдання довіри кредитора. Цей вид страхування має характеристики як делькредерного, так і страхової гарантії. Зазначене страхування дає змогу страхувальникові:
· уникати зайвої турботи про матеріальні цінності, що полягає у виникненні особливих вказівок та інструкцій;
· запобігати прямим збиткам і втратам;
· уникати в кожному випадку потреби отримувати докази цілості матеріальних цінностей.
Страховик відшкодовує страхувальникові майнові збитки, які завдані його довіреними особами шляхом чи в результаті вчинення ними недозволених дій. Страхування кредиту довіри (недовіри) практикується як загальне й охоплює всіх без винятку працівників страхувальника. Останніми роками розвинулося страхування комп’ютерних зловживань, яке захищає власників комп’ютерних систем від збитків, які завдаються їм у результаті використання електронної обробки інформації шляхом зовнішнього вторгнення в комп’ютерну систему з метою пошкодження носіїв інформації, зміни програм, внесення фіктивних рахунків, зняття з них коштів і їх подальшого привласнення.
Все темы данного раздела:
СТРАХУВАННЯ
Миколаїв – 2011 ЗМІСТ
ВСТУП.. 5
РОЗДІЛ 1. Зміст дисципліни. 7
І.1. Розподіл тем. 7
І.2. Методичні рекомендац
Тема 1. Сутність, принципи і роль страхування.
Засвоюючи цю тему, необхідно усвідомити, що за умов ризикового характеру функціонування будь-якого підприємства і не менш ризикового проживання кожної людини існує нагальна потреба попередження і в
Тема 2. Класифікація страхування.
При вивченні цієї теми, студентам потрібно звернути увагу в першу чергу на те, чим зумовлена необхідність класифікації страхування та визначити її основу. Необхідно усвідомити, що під поняттям клас
Тема 3. Страхові ризики та їх оцінювання.
Приступаючи до вивчення цієї теми, необхідно зазначити, що саме ризик слугує передумовою виникнення страхових відносин. Без наявності відповідного ризику немає страхування, оскільки немає страховог
Тема 4. Державне регулювання страхової діяльності.
У вивченні цієї теми слід усвідомити, що оскільки страхування виконує функції захисту економічної та соціальної сфери суспільства, його ефективне застосування можливе лише на основі розробки і посл
Тема 5. Страховий ринок.
Перш ніж приступити до роботи над цією темою, доцільно згадати з попередніх навчальних дисциплін, які вивчали студенти, що являє собою ринок як економічна категорія. Після чого, вже усвідомлюючи су
Тема 6. Страхова організація.
Вивчаючи цю тему, слід усвідомити, що діяльність будь-якої страхової компанії як історично визначеної організаційної форми страхового фонду завжди знаходиться в залежності від економічного середови
Тема 7. Доходи, витрати і прибуток страховика.
У вивченні цієї теми слід ознайомитися з діючим інструктивним та нормативним матеріалом, який стосується формування доходів, витрат та прибутку страховика. Як відомо з попередніх засвоєних тем курс
Тема 8. Фінансова надійність страхової компанії.
Необхідно з'ясувати, що під фінансовою стійкістю страхової компанії розуміють такий стан (кількість та якість) її фінансових ресурсів, який забезпечує платоспроможність та подальший розвиток органі
Тема 9. Особисте страхування.
Слід зазначити, що особисте страхування є однією з галузей страхування та домінуючим видом страхування у світі. Воно зумовлено ризиковим характером діяльності людей різних професій, підвищеним ступ
Тема 10. Майнове страхування.
Треба зазначити, що об'єктом страхових відносин цієї галузі страхування виступає майно в різноманітних його видах. Для цілей страхування прийнято класифікувати майно за видами господарюючих суб'єкт
Тема 11. Страхування відповідальності.
Приступаючи до вивчення цієї теми, необхідно з'ясувати, що страхування відповідальності є специфічним видом страхування і суттєво відрізняється від будь-якого іншого виду страхування. В якості об'є
Тема 12. Перестрахування і співстрахування.
Для засвоєння цієї теми, в першу чергу, необхідно зазначити, що перестрахування становить систему економічних відносин, згідно з якою страховик, приймаючи на страхування ризики, частину відповідаль
Необхідність і форми страхового захисту
Протягом усього історичного шляху розвитку людське суспільство в кожній сфері своєї діяльності стикається із суперечностями між природою і людиною, а також між окремими суб’єктами суспільних віднос
Сутність та функції страхування.
Світове законодавство визначає страхування як фінансову сферу. Так, Генеральна угода з торгівлі послугами (GATS) [1] (п.5 Додатка з фінансових послуг), ухвалена 15.04.1994 року при створенні
Витоки страхування.
Сучасне страхування пройшло ряд етапів розвитку, яким були притаманні певні особливості організації й проведення.
Організація страхового фонду, що виражається у взаємних зобов’язаннях відш
Принципи страхування
Принципи – це основні ідеї, керівні положення, що визначають зміст і напрямки тої чи іншої діяльності. З одного боку, вони виражають закономірності, з іншого боку – являють собою найбільш загальні
Поняття класифікації та її значення.
Для кращого розуміння страхування слід дослідити його класифікацію за внутрішніми та зовнішніми ознаками. Деякі ознаки класифікації страхування викликані внутрішньою логічною структурою страхування
Економічна класифікація страхування.
Класифікацію за економічними ознаками слід розпочати з об’єкту страхування, на які спрямовується страховий захист. Вона передбачає виокремлення трьох галузейстрахування:
·
Юридична класифікація страхування.
Класифікація за юридичними ознаками передбачає застосування вимог міжнародного та національного законодавства, яке визначає види та форми страхування. Так, згідно з директивами ЄС, з 1 січня 1978 р
Поняття та види ризиків.
Поняття ризику взагалі пов’язується з усвідомленням небезпеки, загрози, ненадійності, невизначеності, непевності, випадковості, що можуть привести до шкоди або збитку. В економічній літературі найп
Теоретична база дослідження ризиків у страхуванні.
Теоретичну та методологічну основу вивчення ризику, обчислення імовірності настання подій, втрат та збитків становить теорія ризику. Як наука вона розвивається у двох напрямках:
· стохасти
Управління ризиками.
Управління ризиками має своєю метою активний контроль над ризиком з боку підприємства. В сучасній економічній науці виник новий напрямок, який отримав назву ризик-менеджмент (англ. Rіsk manageme
Форми та методи державного регулювання страхової діяльності.
Державне регулювання є необхідним елементом організації страхової справи. Воно є проявом науково обґрунтованого самозахисту суспільства від властивих ринковому механізму руйнівних тенденцій, які об
Державні органи, що здійснюють регулювання страхування в Україні.
Україна має орган з державного нагляду за страховою діяльністю. Згідно з постановою Кабінету Міністрів України № 166 від 14. 03.1993 р. був створений Укрстрахнагляд, який підпорядковувався Кабінету
Напрямки вдосконалення державного регулювання страхування.
Державна політика щодо розвитку страхового ринку, закріплена законодавчо, знайшла відображення у Концепції розвитку страхового ринку до 2010 р. , затвердженій Держфінпослуг в 2005 р.
Держа
Законодавче регулювання страхування в Україні.
Система правового регулювання в Україні включає в себе наступну ієрархію нормативно-правових актів:
· Конституція України;
· міжнародні договори, згоду на обов’язковість яких дала
Правила страхування
Головними документами, на основі яких здійснюється управління поточною діяльністю страховика з добровільних видів страхування, є Правила страхування. Правила страхування розробляються страховиком д
Договори страхування як підстава для надання страхової послуги
Реалізація страхових послуг – кінцева мета і сенс існування страхових компаній. Якщо страхові послуги знаходять збут, тобто укладаються договори страхування та продаються страхові поліси, то це озн
Поняття та елементи страхового ринку.
Можна виділити кілька підходів до трактування поняття про страховий ринок в залежності від того, яка з його характеристик буде вважатися головною.
Страховий ринок – це особливі соціально-е
Світовий ринок страхування
В 2007 р. обсяг зібраних страхових премій усіма страховими компаніями світу за видами страхування, не зв’язаним зі страхуванням життя, досяг 4,1 трлн. доларів США. Щорічне збільшення складало близь
Страховий ринок України
Початок становлення страхового ринку України припадає на початок 90-х рр. ХХ ст. Вважається, що розвиток страхового ринку України відбувався в наступні етапи.
Після виходу у травні 1993 р.
Поняття та види страховиків
Страховик – це організація, яка бере на себе за певну плату зобов’язання у разі настання страхового випадку відшкодувати страхувальникові чи особам, яких він назвав, завданий збиток або виплатити с
Організаційна структура управління страховика
Під структурою організації розуміються насамперед зв’язки між її частинами, що впливають на досягнення мети організації. Перш за все це поділ роботи на завдання, що виконуються керівництвом, управл
Реалізація страхових послуг
В основі діяльності страховика покладено термін "страховий продукт (послуга)". Страховий продукт (послуга) – це комплекс цивільно-правових відносин щодо захисту майнових інтересів громад
Доходи, витрати та прибуток страховика
Головною особливістю діяльності страховика є те, що на відміну від сфери виробництва, де виробник спочатку витрачає кошти на виробництво продукції, а потім отримує виторг від реалізації, страховик
Управління поточною фінансовою діяльністю страховика
Страхування є особливим видом економічних відносин, тому економіко-фінансові основи діяльності страхової компанії мають значну специфіку. Відмінності стосуються, насамперед, питань формування фінан
Фінансова надійність та платоспроможність страховика
Особливістю діяльності страховика є своєрідність страхового процесу, на вході й виході якого присутні кошти, які лише тимчасово є у страховика і які сплачуються страхувальником наперед. Ця особливі
Страхові резерви
Міжнародний досвід розрахунку страхових резервів показує, що вони формуються за рахунок страхових премій до визначення фактичної збитковості страхової суми з урахуванням наявності у страховому по
Страхування життя та пенсій.
До страхування життя відносять всі види страхування, де в якості об’єкту страхування виступає життя людини. Основними страховими випадками є смерть застрахованої особи під час дії договору страхува
Змішане страхування життя
Одним із найпопулярніших видів особистого страхування є змішане страхування життя. Воно дає змогу поєднувати в одному договорі для одної особи страхування на випадок дожиття і на випадок смерті.
Страхування від нещасних випадків
Страхування від нещасних випадків належить до ризикових видів діяльності страховика. Його мета – страховий захист фізичних осіб на випадок втрати здоров’я або смерті внаслідок нещасного випадку. На
Медичне страхування
Медичне страхування є складовою частиною державного соціального страхування і являє собою форму соціального захисту інтересів населення в охороні здоров’я. Ціль медичного страхування – гарантувати
Загальні положення майнового страхування.
Майнове страхування здійснюється переважно у формі добровільного страхування, за винятком державного та комунального майна, переданого в оренду. Страхувальниками можуть бути будь-які підприємства й
Страхування майна юридичних осіб.
Для того щоб підприємство змогло захистити себе від фінансових збитків у разі настання непередбачених обставин, укладаються договори добровільного страхування майна підприємств і організацій, неза
Страхування транспортних засобів.
Підгалуззю майнового страхування із транспортне страхування – сукупність видів страхування від небезпек, що виникають на різних шляхах сполучення. Об’єктами страхування можуть бути як транспортні з
Страхування вантажів
Страхування вантажів – один з найпоширеніших видів страхових операцій. Його умови в усьому світі характеризуються уніфікованістю та опрацьованістю, тому вони широко застосовуються і на українському
Страхування комерційних ризиків
Сферою страхування в цьому випадку виступає комерційна діяльність страхувальника. З усієї сукупності ризиків в контексті цього виду страхування під підприємницькими ризиками розуміються такі, що бе
Страхування технічних ризиків
Страхування технічних ризиків можна розділити на два напрямки:
· страхування самої техніки, установок, технологічних ліній тощо на випадок їхнього виходу з ладу, порушення роботи, загибелі
Страхування майна громадян
Відповідно до Закону України "Про страхування" послуги щодо страхування майна громадян надаються в добровільній формі відповідно до правил страхування, розроблених страховиками. Правила с
Страхування депозитів
У якості джерел для проведення активних операцій банківські установи широко залучають грошові кошти юридичних та фізичних осіб у вигляді добровільно зроблених ними вкладів для відповідального зб
Страхування фінансових ризиків
Страхування фінансових ризиків розглядається у вузькому та широкому розумінні. З першої точки зору воно тлумачиться відносно лише кредитних ризиків, а широке розуміння охоплює також усі види страх
Загальні поняття відповідальності та її страхування
Страхування відповідальності – це галузь страхування, де об'єктом страхування виступають майнові інтереси, що не суперечать законодавству України, пов’язані з відшкодуванням страхувальником заподія
Страхування відповідальності на транспорті
Страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів у світі є одним із найбільш масових видів. Необхідність такого страхування обумовлюється кількома обставинами. По-перше, трансп
Страхування відповідальності виробника за якість продукції
Об’єктом цього виду страхування є майнові інтереси страхувальника в разі притягнення його до відповідальності за шкоду особистості або майну, що винила у результаті використання виробленого ним тов
Страхування відповідальності роботодавця
Результатом стрімкого розвитку промисловості, ускладнення технологічних процесів стало збільшення кількості нещасних випадків та професійних захворювань серед працівників. Розвиток європейських кр
Страхування професійної відповідальності
Страхування професійної відповідальності пов'язане з можливістю пред'явлення претензій до осіб, зайнятим виконанням своїх професійних обов'язків або наданням послуг. Також воно відоме під назвою &q
Страхування відповідальності за екологічне забруднення
Національні законодавства та міжнародні угоди покладають безумовну відповідальність за викиди небезпечних речовин у навколишнє середовище за принципом "платить забруднювач". При цьому зап
Комбінований поліс зі страхування цивільної відповідальності
Страхування цивільної відповідальності набуває популярності і в Україні. Законодавство та нормативні акти з цих видів активно розвивається, особливо щодо обов’язкової форми. Виникають нові види стр
Економічна сутність співстрахування та її реалізація
Під співстрахуванням розуміється такий вид страхування, при якому два або більше страховиків беруть участь певними частками у страхуванні одного й того самого об'єкт страхування та ризику. Даний сп
Сутність та види перестрахування
Перестрахування – страхування одним страховиком (цедентом, перестрахувальником) на визначених договором умовах ризику виконання всіх або частини своїх обов’язків перед страхувальником у іншого стра
ІІІ.1. Теми рефератів
1. Аналіз господарчої діяльності страховиків.
2. Базові принципи страхування.
3. Вимоги законодавства України щодо страхових посередників.
4. Дослідження ринку міста за в
ІІІ.1. Теми рефератів
1. Аналіз господарчої діяльності страховиків.
2. Базові принципи страхування.
3. Вимоги законодавства України щодо страхових посередників.
4. Дослідження ринку міста за в
ІІІ.1. Теми рефератів
1. Аналіз господарчої діяльності страховиків.
2. Базові принципи страхування.
3. Вимоги законодавства України щодо страхових посередників.
4. Дослідження ринку міста за в
ІІІ.3. Тестові завдання з курсу.
Тема 1. Сутність, принципи і роль страхування.
Дайте визначення таких понять:
Страхування.
Страховик.
Страхувальник (клієнт страхової компанії).
ІІІ.4. Питання вихідного контролю
1. Сутність, необхідність, економічний зміст страхування.
2. Поняття фінансової надійності страхової компанії.
3. Специфічні функції страхування та їх взаємозв'язок з функціями фі
ЛІТЕРАТУРА
1. Генеральна угода з торгівлі послугами. – http://zakon. rada. gov. ua/cgі-bіn/laws/maіn. cgі?nreg=981_017
2. Цивільний кодекс України // Голос України. – 1998. – 17 черв.
3. Пов
Новости и инфо для студентов