Реферат Курсовая Конспект
Управления денежными активами предприятия (продолжение) - раздел Менеджмент, ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ 2. Оптимизация Среднего Остатка Ден...
|
2. Оптимизация среднего остатка денежных активов в составе оборотного капитала предприятия. | 2.1. Определение потребности в операционном остатке денежных активов, т.е. минимально необходимую их сумму для осуществления хозяйственной деятельности. Расчет этой суммы основывается на планируемом денежном обороте по операционной деятельности (соответствующем разделе плана поступления и расходования денежных средств) и количестве оборотов денежных активов. , где - планируемая сумма операционного остатка денежных активов предприятия; - планируемый объем денежного оборота (суммы расходования денежных средств) по операционной деятельности предприятия; - количество оборотов среднего остатка денежных активов в плановом периоде. Расчет планируемой суммы операционного остатка денежных активов может быть осуществлен и на основе отчетного их показателя, если в процессе анализа было установлено, что он обеспечивал своевременность осуществления всех платежей, связанных с операционной деятельностью предприятия. В этом случае для расчета используется следующая формула: , где - планируемая сумма операционного остатка денежных активов предприятия; - фактическая средняя сумма операционного остатка денежных активов предприятия в предшествующем аналогичном периоде; |
- планируемый объем денежного оборота (суммы расходования денежных средств) по операционной деятельности предприятия; - фактический объем денежного оборота (суммы расходования денежных средств) по операционной деятельности предприятия в предшествующем аналогичном периоде; - количество оборотов среднего остатка денежных активов в плановом периоде. |
– Конец работы –
Эта тема принадлежит разделу:
ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ... ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НЕФТЕГАЗОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ...
Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: Управления денежными активами предприятия (продолжение)
Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:
Твитнуть |
Новости и инфо для студентов