рефераты конспекты курсовые дипломные лекции шпоры

Реферат Курсовая Конспект

Гл. 12 Денежные расчеты предприятий

Гл. 12 Денежные расчеты предприятий - раздел Геология, Геодезии и картографии Денежные Расчеты Открывают И Завершают Цикл Производственной Деятельности Пре...

Денежные расчеты открывают и завершают цикл производственной деятельности предприятий. От своевременности и полноты осуществления денежных расчетов зависит финансовая стабильность предприятий, ритмичность его хозяйственной деятельности, наконец, имидж предприятия как контрагента и партнера по деловому обороту. Денежные расчеты предприятия производят со всеми, с кем вступают в экономические отношения (см. схему № 1 главы 1).

Механизм платежей должен быть организован таким образом, чтобы обеспечить синхронность денежных потоков. А именно расчетов самого предприятия и платежей в его пользу. Тем самым возможный временной разрыв должен быть если не совсем исключен, то по крайней мере минимизирован.

Предприятие наделено правом осуществления денежных расчетов как в наличной, так и безналичной форме. Поскольку возможности применения первой формы расчетов хозяйствующими субъектами ограничены, то основной формой расчетов, используемых предприятиями, являются безналичные расчеты. За счет них обеспечивается основной объем платежей предприятий. Регламентируются безналичные расчеты Положением о безналичных расчетах в РФ № 120-П от 8 сентября 2000 г., разработанным Банком России.

Услугу по обеспечению безналичных расчетов предприятий предоставляют кредитные организации – банки, которые открывают для этого различные счета предприятиям. А именно: расчетные счета, текущие счета, транзитные счета, валютные счета. Иметь свой счет в банке является обязательным условием работы предприятия.

Ведение счетов осуществляется на основе договора банковского счета (см. Гражданский кодекс РФ, гл. 45). Конкретные условия договора предлагает банк. Предприятие выбирает наиболее приемлемый банк. Банк не вправе отказать в открытии счета, тем более если он ближайший в территориальном расположении. В противном случае предприятие может обратиться в суд и к тому же потребовать возмещения убытков, причиненных ему уклонением банка от заключения договора банковского счета.

Обслуживание счета строится на определенных принципах:

- принцип свободы распоряжения денежными средствами, лежащими на банковском счете: денежные средства используются по усмотрению самого предприятия; банк не вправе определять и контролировать направления их использования, за исключением особых (судебных) случаев;

- принцип акцепта (согласия): списание денежных средств со счета осуществляется с согласия предприятия как собственника этих средств, за исключением безакцептных случаев, предусмотренных законодательно и в договоре расчетно-кассового обслуживания (коммунальные платежи, штрафы и др.);

- принцип обеспеченности расчетов: на счете должно быть достаточно денежных средств для проведения расчетных операций. В противном случае платежи осуществляются по мере поступления денежных средств на счет или предприятие использует для этого кредит банка;

- принцип срочности и полноты расчетов: расчеты производятся насколько это технически возможно быстро. В нашей стране предельно допустимые сроки для одногородних расчетов составляют 2 дня, для иногородних – 5 дней. Банки несут ответственность за задержку расчетов;

- принцип ответственности за выполнение расчетов: банки несут ответственность за выполнение расчетов, в том числе по времени (ст. 856 ГК). Ответственность несут и предприятия, обязанные не допускать остаток денежных средств на счете менее установленного;

- принцип унификации и регламентации расчетов: существует единообразный порядок выполнения расчетных операций, соблюдаемый всеми участниками расчетов - и предприятиями, и банками, и контагентами. Иначе будут сбои в расчетах.

- принцип документарного оформления расчетных операций: расчеты осуществляются на основе соответствующих документов (счет-фактур, требований, поручений и т.п.);

- принцип права выбора типов счетов и форм расчетов клиентами (предприятиями): это обеспечивает удобство клиентов в их финансовом взаимодействии;

- принцип контроля за правильностью совершения расчетных операций: контроль осуществляется всеми участниками расчетов. Ошибочно зачисленные деньги на расчетный счет не могут быть использованы. Банки регулярно информируют предприятия о состоянии их счетов, что позволяет поддерживать их ликвидность. В рамках финансового менеджмента банки могут брать на себя обязательства управления денежными потоками, проходящими через счета клиентов.

– Конец работы –

Эта тема принадлежит разделу:

Геодезии и картографии

Министерство образования и науки РФ.. Московский государственный университет.. Геодезии и картографии В И Соломатов В В Болотин..

Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: Гл. 12 Денежные расчеты предприятий

Что будем делать с полученным материалом:

Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:

Все темы данного раздела:

Структура денежных фондов предприятий
Финансы предприятия представляют собой экономические отношения по поводу формирования и использования денежных фондов. Образование и использование таких фондов строиться на денежных потоках. Тем са

Принципы организации и функционирования финансов предприятий.
Принципы организации и функционирования финансов предприятия представляют собой установленные в обществе правила, которые отражают характер финансовых отношений хозяйствующих субъектов в экономичес

Их формирования
Финансовые ресурсы это совокупность денежных средств, которыми располагает предприятие для осуществления своей разнообразной деятельности как основной, так и второстепенной, финансирования для этог

Гл. 5. Финансовое планирование на предприятии
Финансовое состояние предприятия (его устойчивость, ликвидность, независимость) во многом закладывается на стадии принятия управленческих решений в финансовой сфере, т.е. на стадии планирования. По

Планируются поступления и расходования финансовых средств в новые области деятельности и т.д.
Финансовое планирование строится на определенных принцах-правилах, которыми следует руководствоваться в составлении планов: - оно должно быть непрерывным. Только в этом случае управ

Расходы и отчисления средств
1. Платежи в бюджет 2. Отчисления в резервные фонды 3. Отчисления в фонд накопления 4. Отчисления в фонд потребления 5. Отчисления

Методы планирования
В практике финансового планирования применяются различные методы. 1. Расчетно-аналитический метод – используются показатели базисного (предшествующего) периода, их динамика, и на ос

Этапы финансового планирования
Процесс финансового планирования включает ряд этапов. На первом этапе анализируются финансовые показатели за предыдущий период. Для этого используются основные финансовые документы

Тема 6. Денежные потоки предприятия
    Значимость данной темы состоит в том, что финансы предприятий мы определяли с самого начала как денежные фонды и денежные потоки. Потоки обеспечивают функционировани

Информационные источники состояния денежных потоков
Состояние денежных потоков отражено в таких источниках информации как бухгалтерский баланс, (форма № 1), отчет о прибыли и убытках(форма № 2), отчет о движении денежных средств (форма № 4), приложе

Гл. 7 Финансовые риски предприятий и управление ими
Предпринимательская деятельность в рыночной экономике неизбежно сопровождается рисками, в том числе финансовыми. Риск – это вероятность потерь при ожидаемой выгоде в силу неопределенности

Характеристика финансовых рисков
Выделение видов финансовых рисков позволяет определить главный генерирующий фактор риска, оценить его вероятность и предположить размеры возможных потерь. Итак, характеристика видо

Управление финансовыми рисками
Управлять финансовыми рисками – это значит 1) оценивать вероятность их возникновения и ущерб, который они принесут в будущем 2) по возможности упреждать риски и 3) минимизировать их последствия.

Обратиться в суд о признании банкротом может сам должник, кредиторы, налоговые службы, прокуратура.
В силу того, чтобы не допустить массового банкротства предприятий и целых отраслей и соответственно потерь для общества и в силу того, что трудности периодически бывают у самых сильных фирм законом

Гл. 10 Инвестиционная деятельность предприятия
Инвестиционная деятельность имеет исключительно важное значение, поскольку создает базу стабильного развития предприятия. Не случайно поэтому она регулируется государством. (ФЗ «Об инвестиционной д

Система оценки инвестиционного проекта.
В какой бы инвестиционный объект ни вкладывались денежные средства, инвестора интересует размеры денежной суммы, которую он получит от реализации проекта. Универсальным показателем возрастания дене

Гл. 11 Налогообложение предприятий
1.Общие сведения о налогах и сборах Из всей совокупности финансовых отношений предприятий их отношения с государством наиболее стабильные. Такая стабильность объясняется обязательностью пр

Налог на имущество организаций
Этот налог регулируется главой 30 НК РФ и законами субъектов федерации, которые устанавливают налоговую ставку в пределах, данных в НК РФ, порядок и сроки уплаты налога, а также налоговые льготы, и

Виды счетов.
Наиболее распространенным видом банковского счета по большинству расчетных операций является расчетный счет. Его открывают юридические лица, которые самостоятельно платят налоги, ведут закон

Формы безналичных расчетов
Как уже отмечалось, формы безналичных расчетов предприятия используют по своему усмотрению в зависимости от конкретной операции по зачислению или списанию денежных средств. Типовые формы безналичны

Расчеты наличными деньгами
Как уже отмечалось, большинство расчетов предприятий осуществляются в безналичной форме. Но ряд платежей производится наличными деньгами, как-то выплата заработной платы и пособий, выплата средств

Хотите получать на электронную почту самые свежие новости?
Education Insider Sample
Подпишитесь на Нашу рассылку
Наша политика приватности обеспечивает 100% безопасность и анонимность Ваших E-Mail
Реклама
Соответствующий теме материал
  • Похожее
  • Популярное
  • Облако тегов
  • Здесь
  • Временно
  • Пусто
Теги