В основу его берется прогноз объемов продаж с последующей разбивкой по полугодиям, кварталам, месяцам. Это позволяет в свою очередь сделать прогноз о движении денежных средств, и прогноз о прибылях и убытках. В дополнение к балансу доходов и расходов целесообразно составлять матричную таблицу, в которой указываются источники финансирования каждой статьи планируемых расходов.
Текущий план расценивается как наиболее достоверный и обоснованный, поскольку он составляется на основе маркетинговых исследований, а рыночная конъюнктура оказывается более устойчивой в годовые параметры времени. Соответственно цены и инфляция более умеренно влияют на денежные потоки предприятия.
Оперативное планирование – предстает в разработке платежного календаря, детализирующего текущий финансовый план поквартально, помесячно, подекадно с указанием дат совершения платежных операций или ожидаемого поступления денежных средств от контрагентов. В нем отражается постоянное движение денежных средств.
Подробный график поступления денежных средств и осуществления выплат позволяет:
- оперативно поддерживать платежеспособность предприятия, вовремя привлекать краткосрочные займы для покрытия разрывов во времени поступлений и перечислений, предпринимать другие действенные меры к минимизации дебиторской и кредиторской задолженности, в том числе ускорении отгрузки продукции в соответствии с договорами поставок и проч.;
- вести ежедневный учет изменений в информационной базе, систематически пополняя ее самой свежей информацией, что так необходимо в оперативном управлении;
- выявлять временно свободные денежные средства и определять возможное их приложение;
- анализировать весь ход выполнения плановых заданий, соблюдения затратных смет, других финансовых нормативов, делая прогноз об ожидаемым сальдо притока и оттока денежных средств на конец очередного периода.
Целесообразно дополнительно составление налогового календаря, в котором указываются суммы выплаты налогов в соответствующие сроки, что позволяет избежать пени.
Кроме платежного календаря составляется также кассовый план. Это план оборота наличных денежных средств через кассу. Кассовый план, отражающий поступление и расходование наличных денег, помогает усилить контроль за состоянием платежеспособности предприятия.
Исходными данными для составления кассового плана являются выплаты по фонду заработной платы, командировочных расходов и других наличных платежей и наличных поступлений по приходным кассовым ордерам.
Если предприятие находится в затруднительном финансовом положении, то оно должно планировать мероприятия по его преодолению.
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ... МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ... ГЕОДЕЗИИ И КАРТОГРАФИИ В И Соломатов В В Болотин...
Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ:
Расходы и отчисления средств
Что будем делать с полученным материалом:
Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:
Структура денежных фондов предприятий
Финансы предприятия представляют собой экономические отношения по поводу формирования и использования денежных фондов. Образование и использование таких фондов строиться на денежных потоках. Тем са
Принципы организации и функционирования финансов предприятий.
Принципы организации и функционирования финансов предприятия представляют собой установленные в обществе правила, которые отражают характер финансовых отношений хозяйствующих субъектов в экономичес
Их формирования
Финансовые ресурсы это совокупность денежных средств, которыми располагает предприятие для осуществления своей разнообразной деятельности как основной, так и второстепенной, финансирования для этог
Гл. 5. Финансовое планирование на предприятии
Финансовое состояние предприятия (его устойчивость, ликвидность, независимость) во многом закладывается на стадии принятия управленческих решений в финансовой сфере, т.е. на стадии планирования. По
Методы планирования
В практике финансового планирования применяются различные методы.
1. Расчетно-аналитический метод – используются показатели базисного (предшествующего) периода, их динамика, и на ос
Этапы финансового планирования
Процесс финансового планирования включает ряд этапов.
На первом этапе анализируются финансовые показатели за предыдущий период. Для этого используются основные финансовые документы
Тема 6. Денежные потоки предприятия
Значимость данной темы состоит в том, что финансы предприятий мы определяли с самого начала как денежные фонды и денежные потоки. Потоки обеспечивают функционировани
Информационные источники состояния денежных потоков
Состояние денежных потоков отражено в таких источниках информации как бухгалтерский баланс, (форма № 1), отчет о прибыли и убытках(форма № 2), отчет о движении денежных средств (форма № 4), приложе
Гл. 7 Финансовые риски предприятий и управление ими
Предпринимательская деятельность в рыночной экономике неизбежно сопровождается рисками, в том числе финансовыми.
Риск – это вероятность потерь при ожидаемой выгоде в силу неопределенности
Характеристика финансовых рисков
Выделение видов финансовых рисков позволяет определить главный генерирующий фактор риска, оценить его вероятность и предположить размеры возможных потерь.
Итак, характеристика видо
Управление финансовыми рисками
Управлять финансовыми рисками – это значит 1) оценивать вероятность их возникновения и ущерб, который они принесут в будущем 2) по возможности упреждать риски и 3) минимизировать их последствия.
Гл. 10 Инвестиционная деятельность предприятия
Инвестиционная деятельность имеет исключительно важное значение, поскольку создает базу стабильного развития предприятия. Не случайно поэтому она регулируется государством. (ФЗ «Об инвестиционной д
Система оценки инвестиционного проекта.
В какой бы инвестиционный объект ни вкладывались денежные средства, инвестора интересует размеры денежной суммы, которую он получит от реализации проекта. Универсальным показателем возрастания дене
Гл. 11 Налогообложение предприятий
1.Общие сведения о налогах и сборах
Из всей совокупности финансовых отношений предприятий их отношения с государством наиболее стабильные. Такая стабильность объясняется обязательностью пр
Налог на имущество организаций
Этот налог регулируется главой 30 НК РФ и законами субъектов федерации, которые устанавливают налоговую ставку в пределах, данных в НК РФ, порядок и сроки уплаты налога, а также налоговые льготы, и
Гл. 12 Денежные расчеты предприятий
Денежные расчеты открывают и завершают цикл производственной деятельности предприятий. От своевременности и полноты осуществления денежных расчетов зависит финансовая стабильность предприятий, ритм
Виды счетов.
Наиболее распространенным видом банковского счета по большинству расчетных операций является расчетный счет. Его открывают юридические лица, которые самостоятельно платят налоги, ведут закон
Формы безналичных расчетов
Как уже отмечалось, формы безналичных расчетов предприятия используют по своему усмотрению в зависимости от конкретной операции по зачислению или списанию денежных средств. Типовые формы безналичны
Расчеты наличными деньгами
Как уже отмечалось, большинство расчетов предприятий осуществляются в безналичной форме. Но ряд платежей производится наличными деньгами, как-то выплата заработной платы и пособий, выплата средств
Хотите получать на электронную почту самые свежие новости?
Подпишитесь на Нашу рассылку
Наша политика приватности обеспечивает 100% безопасность и анонимность Ваших E-Mail
Новости и инфо для студентов