Учет некоторых операций в обменных пунктах Банка. - раздел Экономика, Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей: карты, переводы, чеки С Монетами, Чаще Всего Коммерческий Банк Не Работает. Поэтому, При Проведении...
С монетами, чаще всего коммерческий банк не работает. Поэтому, при проведении операции «Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы государств) (конверсия)» сумма, выдаваемая клиенту не должны быть с центами, а также должны быть кратна минимальному номиналу этой иностранной валюты. Минимальный номинал банкноты по долларам – 1 USD, по евро – 5 EURO. Суммы не кратные указанным, выдаются клиенту в рублях РФ, через соответствующую валютно‑обменную операцию. Операции с наличной валютой оформляются реестром по мере совершения операций и отражаются по счетам бухгалтерского учета на основании итоговых строк указанного реестра. Проводки по итоговым строкам реестра формируются в разрезе кода операции (классификатор кодов Приложение 5 к Инструкции Банка России от 28.04.2004 № 113‑И), валюты операции, типа клиента (резидент, нерезидент, не идентифицирован – при сумме операции менее 15000 руб. для операций покупки, продажи инвалюты за рубли, ко‑версии, покупки поврежденного дензнака за рубли).
Проценты по кредитным картам.
По кредитным картам обычно кредиты выдаются под «лимит задолженности». По оформленной кредитной линии банк совершает бухгалтерскую проводку:
Д‑т 999 98, К
Организация работы по эквайрингу в банке
В рамках этого материала мы рассмотрим вопросы организации разных типов эквайринговых операций: выдачу наличных в банке через кассовые подразделения и банкоматы, а также обслуживани
Нештатные ситуации
Разбор фактов несоответствия остатков денежных средств данным контрольных документов. Факт несоответствия суммы по чекам инкассации банкомата с фактическим остатком в кассетах и ре
Разбор типовых проблем с клиентами
Операция была банкоматом проведена, деньги выданы не были. Если факт выдачи средств из кассет банкомата подтверждается данными по контрольной ведомости и (или) данными из процессин
Причина
Клиентом была совершена попытка внести денежные средства через устройство «Cash‑in», при этом в устройстве произошел сбой, в результате которого деньги не были приняты устройством либо принят
Переводы с открытием счета
Прием денежных средств на счет для осуществления перевода:
Д‑т 202 02, 202 06, 202 07,
К‑т 423 01, 426 01, 408 17, 408 20 – на сумму перевода и комисс
Отправка переводов в пользу физических лиц
Отражение в бухгалтерском учете кредитной организации операций при приеме наличных денежных средств отражается следующим образом:
Д‑т 202 02, 202 06, 202 07, К– т 409 11 – на сумму п
Учет операций по продаже дорожных чеков.
3.1.1. Получение бланков дорожных чеков у компании‑эмитента.
Получение бланков дорожных чеков от компании эмитента производится следующей проводкой:
Прием на инкассо дорожных и коммерческих чеков от клиентов.
При приеме на инкассо дорожных и коммерческих чеков можно сразу открыть счет клиента для дальнейшего получения клиентом возмещения или использовать счет 474 22. В зависимости от тарифов банка при п
Пухов А. В.
КБ «СПЕЦСЕТЬСТРОЙБАН К» (ООО)
Учет валютно‑обменных и связанных с ними операций в кассе коммерческого банка.
Обмен валюты – это одна из древнейших банковски
Новости и инфо для студентов