Лизинг и банковская деятельность в России

Содержание Введение. Актуальность проблемы.Цель и задачи исследования.1. Понятиекоммерческого банка, его функции и принципы деятельности.2. Особенностидеятельности коммерческих банков в России.3. Путисовершенствования деятельности коммерческих банков.4. Классическиебанковские операции и новые формы работы коммерческих банков.5. Лизинги организационные основы его использования в банковской деятельности.Заключение.Список использованной литературы.Введение.Банковская система важнейший компонент инфраструктуры рынка.До 1987 г. в нашей стране существовала гипертрофированная банковская система,основной задачей которой было механическое перераспределение общегосударственногоссудного фонда между различными звеньями национальной экономической системы на неэкономическихпринципах.

Кредитные отношения носили формальный характер. Госбанк СССР обладалпрактически неограниченной монополией на кредитные ресурсы.На его счетах автоматическиаккумулировались все свободные денежные средства, образуя общегосударственный ссудныйфонд.

Средства этого фонда распределялись централизованно в соответствии с утвержденнымипланами. Роль кредитных учреждений на местах сводилась к распределению кредитовмежду конкретными заемщиками в соответствии с инструкциями на определенные цели.Переход к рыночной экономике предполагает изменение роли банковскойсистемы в механизме управления экономикой.Ее реорганизация началась в1987 г. Предусматривалось изменение организационной структуры банковской системы,усиление ее влияния на развитые экономические системы, превращение кредита в действенныйэкономический инструмент.

Однако, за прошедшие 10 лет не преодолена монопольнаяструктура банковской системы, целесообразность и выгодность предоставления средствв ссуду не стали критериями в деятельности банков.Поэтому решение проблем, связанныхс комплексной реконструкцией системы экономических отношений в области кредита,является весьма актуальным.

Такая реконструкция была начата в 1988 г. созданиемпервых коммерческих банков, которые были призваны стать фундаментом для формированиярыночных отношений и структур в банковской сфере, основной конструкцией финансовогорынка, обеспечивающей условия для развития конкуренции и предпринимательства в сфередвижения финансовых ресурсов.Коммерческий статус дает банку самостоятельность в определениицелей, условий и сроков кредитования, определении уровня процентных ставок, развитииразнообразных форм банковской деятельности, в использовании полученной прибыли ирешении многих других вопросов.

Вышеизложенное определяет цель и задачи исследования. Целью работы является анализ функционирования коммерческого банкакак звена банковской системы и его роли в осуществлении лизинговых операций.Длядостижения этой цели необходимо исследовать понятие, функции и принципы деятельности коммерческогобанка особенности его деятельности на современном этапебанковской реформы банковские операции уделив внимание принципиальноновым операциям, осуществляемых коммерческими банками пути совершенствования деятельности коммерческихбанков организационные основы использования лизинга в банковскойдеятельности преимущества использования лизингового механизмадля коммерческого банка условия для свободного перелива финансовых ресурсовв те сферы и отрасли, где их использование дает максимальный эффект.Информационной базой исследования явились учебная и монографическаялитература, статистический материал о развитии банковского дела в России и данныелизинговой компании Контракт Универсал акционерного общества Уралинкор г. Екатеринбург .1. Понятие коммерческого банка, его функциии принципы деятельности. Классификация коммерческих банков.Современная кредитная система1 имеет сложную многозвеннуюструктуру.

Традиционно выделяют три важнейших ее элемента центральный банк коммерческие банки специализированные финансовые учреждения страховые,инвестиционные, сберегательные и т.п 1 Понятие кредитной системы более широкое, нежели банковская система. Под ним подразумевают не только совокупность кредитно-финансовых учреждений, но и совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования см. Финансы и кредит.

Под ред. А.Ю. Казака.

Екатеринбург МП Пипп при изд-ве УрГУ, 1994. с. 517. Банки являются ведущим звеном институциональной структуры кредитнойсистемы. В развитых странах с рыночной экономикой в кредитную систему наряду с традиционнымибанковскими учреждениями обычно включают и другие кредитно-финансовые организации,обеспечивающие финансовое посредничество страховые компании, пенсионные фонды,инвестиционные фонды, финансовые компании.

Банки и специальные кредитно-финансовыеинституты относятся к категории финансовых посредников.Финансовых посредников отличаетот иных финансовых субъектов брокеров и дилеров двойной обмен долговыми обязательствами они продают собственные долговые обязательства депозиты, облигации, страховые полисы и на вырученные от их продажи средства приобретают долговые обязательства или ценныебумаги, выпущенные другими субъектами.Низовое звено банковской системы состоит из сети самостоятельныхбанковских учреждений, непосредственно выполняющих функции кредитно-расчетного обслуживанияклиентуры на коммерческих принципах.

Основной его составляющей являются коммерческиебанки.Коммерческий банк финансовый посредник, который в целях получения прибылипривлекает на условиях возвратности денежные средства у вкладчика и предоставляетих заемщику на условиях возвратности, платности, срочности а также осуществляетрасчетные и другие банковские операции.

Банки как субъекты финансового рынка имеютсущественные признаки, отличающие их от всех других субъектов.Во-первых, для банковхарактерен двойной обмен долговыми обязательствами они размещают свои собственныедолговые обязательства депозиты, сберегательные сертификаты , а мобилизованныена этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенныедругими.

Это отличает их от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускаютсобственных долговых обязательств.Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловныхобязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами,например, при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитныхсертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которыемобилизуют ресурсы на основе выпуска собственных акций.

Фиксированные по сумме долгаобязательства несут в себе наибольший риск для посредников банков , поскольку должныбыть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время какинвестиционная компания фонд все риски, связанные с изменением стоимости ее активови пассивов распределяет среди своих акционеров.В нашей стране коммерческие банки стали создаваться в периодформирования основ рыночной экономики. До 1990 г. они были немногочисленныи функционировали параллельно с государственными специализированными банками.

Принятыев 1990 г. законы о банках ликвидировали систему государственных специализированныхбанков, вместо них была создана сеть коммерческих банков.Все функционирующие коммерческиебанки могут быть классифицированы по нескольким признакам по форме собственности,по страновой принадлежности капитала, по территориальному признаку, по организационно-правовойформе, по степени независимости, по происхождению, по характеру деятельности, помасштабу деятельности см. табл. 1 . Таблица 1. Классификация коммерческих банков России Критерий классификаций Виды банков 1. Форма собственности Государственная Частная Кооперативная Смешанная 2. Страновая принадлежность капитала Российская Иностранная Совместная 3. География распространения территориальный признак Региональные местные, муниципальные Межрегиональные Общероссийские Международные Заграничные российские банки в других странах 4. Организационно-правовая форма Паевые Акционерные uml банки ЗАО uml банки ОАО 5. Степень независимости Самостоятельные Дочерние Сателлиты полностью зависимые Уполномоченные 6. Происхождение Старые возникшие на основе бывших спецбанков и отраслевых ведомств Новые 7. Характер деятельности а отраслевая специализация б функциональная специализация Универсальные Специализированные uml промышленные, uml сельскохозяйственные, uml строительные, uml торговые и т.д. uml инновационные, uml сберегательные, uml социального развития, uml ипотечные, uml клиринговые, uml биржевые, uml страховые 8. Масштаб деятельности Крупные Средние Мелкие В нашей стране в зависимости от способа формирования уставногокапитала выделяют две основные группы коммерческих банков акционерные и паевые.Физические и юридические лица, являющиеся организаторами и основателямибанка, получают статус учредителей банка, купив учредительские паи или акции.Индивидуальные и институциональные инвесторы, впоследствии купившие акции банка,приобретают статус акционеров.

Лица, участвующие своими средствами в формированииуставного капитала паевого банка, называются пайщиками.

Коммерческие банки могутбыть также классифицированы по степени их участия в предоставлении кредитно-финансовыхуслуг, а также в деятельности государственных структур, в том числе в процессахразгосударствления экономики по размеру собственного капитала коммерческих банкови величине их активов.

Основой деятельности коммерческого банка является формированиеего собственных средств и осуществление активных операций.

В зависимости от размеровуставного капитала все коммерческие банки можно подразделить на две группы крупныебанки, собственный капитал которых превышает 30 млрд. руб. и малые средние банки.

Группировка действующих кредитных организаций по величине зарегистрированногоуставного капитала приведена в табл. 2.Большинство из действующих на сегодняшний день коммерческих банковотносится к категории мелких средних . Банки, принадлежащие к ряду крупных, этов основном банки, созданные на базе трансформированных отделений бывших государственныхспециализированных банков.

Крупные банки, созданные предприятиями без участия государственныхбанковских служб, относительно немногочисленны.Данные табл. 3 показывают,что малые и средние банки по надежности стоят не только не ниже крупных, а зачастуювыше.Немаловажную роль играют коммерческие банки в обслуживании иностранныхинвестиций, включая кредитно-финансовое обслуживание совместных предприятий.

Таблица 2. Группировка действующих кредитных организаций по величине зарегистрированного уставного капитала по состоянию на 01.07.97. Количество кредитных организаций Наименование на 01.01.97 на 01.07.97 Изменение п п количество удельный вес к итогу, количество удельный вес к итогу, - 1. До 100 млн. руб. 29 1,4 19 1,0 -10 2. От 100 до 500 млн. руб. 358 17,6 273 14,8 -85 3. От 0,5 до 1 млрд. руб. 179 8,8 145 7,9 -34 4. От 1 до 5 млрд. руб. 683 33,7 587 31,9 -96 5. От 5 до 20 млрд. руб. 592 29,2 603 32,8 11 6. От 20 до 30 млрд. руб. 64 3,2 67 3,6 3 7. От 30 млрд. и выше 124 6,1 147 8,0 23 Всего по России 2 029 100 1 841 100 -188 Уставный капитал, величина которого оплачена участниками, внесена в устав кредитной организации и зарегистрирована Банком России.

Таблица 3. Коэффициенты надежности коммерческих банков Коэффициенты надежности Усредненное значение текущего индекса К1 К2 К3 К4 К5 К6 надежности Крупные банки 0,38 0,63 1,84 0,58 0,52 5,00 55,5 Мелкие и средние 0,43 0,66 1,77 0,68 0,43 5,30 59,6 где К1 генеральный коэффициент надежности К2 коэффициент мгновенной ликвидности К3 кросс-коэффициент К4 коэффициент защищенности капитала К5 коэффициент защищенности капитала К6 К1 фондовой реализации прибыли. 1 1 см. Лидер В.В. Надежность банков крупные, мелкие, средние.

Банковское дело. 1996. 2. с. 23. Рассмотрим основные принципы деятельности коммерческих банков.1.Принцип работы в пределах реально имеющихся ресурсов.Этот принцип означает,что коммерческий банк должен обеспечивать не только качественное соответствие междуресурсами банка и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характерабанковских активов специфике мобилизованных им ресурсов по срокам.

Так, если банкпривлекает средства на короткие сроки краткосрочные вклады или до востребования ,а вкладывает их в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиватьсяпо своим обязательствам окажется под угрозой.Наличие в активах банка большого количествассуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственныхсредств в общем объеме его ресурсов.

Оборотная сторона данного принципа состоитв том, что в пределах имеющихся у него ресурсов банк свободен в проведении своихактивных операций при соблюдении установленных экономических нормативов , т.е.объем активных операций банка не может быть ограничен административными методами. Административные ограничения могут быть разовыми.Систематическое их применениеподрывает коммерческие основы деятельности банка, и поэтому приоритет в регулированиидолжен быть отдан экономическим методам.2. Высокаястепень экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностьюза результаты своей деятельности.

Это второй принцип, на котором базируетсядеятельность коммерческого банка.Этот принцип предполагает свободное распоряжениесобственными привлеченными средствами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, самостоятельностьв распоряжении доходами, остающимися после уплаты налогов.

В настоящее время всемкоммерческим банкам России предоставлена достаточная экономическая свобода в распоряжениисвоими фондами и доходами. Экономическая ответственность коммерческого банка неограничивается его текущими доходами, а распространяется и на его капитал. По своимобязательствам банк отвечает всем принадлежащим ему имуществом и средствами, накоторое может быть наложено взыскание.Весь риск по своим операциям банк берет насебя.3. Проведениесамостоятельной кредитной, процентной и депозитной политики, ориентированной насостояние рынка финансовых ресурсов.

Чтобы нести всю полноту ответственностиза результаты деятельности, банк должен быть свободен не только в распоряжении своимиресурсами, но и в определении сроков и условий предоставления ссуд, осуществленииразнообразных банковских операций и т.д. Коммерческие банки не могут руководствоватьсяв своей деятельности спускаемыми сверху инструкциями и исходить из фиксированныхпроцентных ставок.

Воздействие кредитного центра на политику коммерческих банковвсегда должно иметь косвенный характер.4. Четвертыйпринцип деятельности коммерческих банков состоит в том, что их взаимоотношения сосвоими клиентами должны строиться как обычные рыночные отношения.Предоставляя ссуды,банк исходит из выгодности помещения своих кредитных ресурсов. Ориентация на общегосударственныеинтересы неизбежно обернется для коммерческого банка кризисом ликвидности или банкротством.Каковы основные функции коммерческих банков? Важнейшей функцией,выполняемой коммерческими банками, является функция создания денег.

Посредствомвыдачи кредита заемщикам банки создают дополнительный платежеспособный спрос в рамкахэкономической системы.Это помогает избежать кризиса перепроизводства товаров иувеличения денежной массы, не провоцирует инфляцию.Другой функцией коммерческих банков является посредничество вкредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временновысвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частныхлиц.

Особенность этой функции состоит в том, что главным критерием перераспределенияресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсовосуществляется от кредитора к заемщику при посредстве банка на условиях платностии возвратности. Значение этой функции состоит в том, что банки своей деятельностьюуменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.Если денежныесредства будут перемещаться от кредиторов к заемщикам без посредничества банков,резко возрастут риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, так как кредиторыи заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложенияденежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Следующая функция стимулирование накоплений хозяйствующимисубъектами в рамках экономической системы.

Коммерческие банки, выступая на финансовомрынке в условиях высокого спроса на кредитные ресурсы, должны не только максимальномобилизовывать имеющиеся в экономической системе сбережения, но и сформировать достаточноэффективные стимулы к накоплению средств, ограничивая текущее потребление.

Стимулык накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитнойполитики. Посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектамиэкономической системы следующая функция коммерческих банков.Создание системынезависимых банков привело к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этимих рисков, которые они должны брать на себя. В этих условиях особенно важна ответственностьбанков за своевременное и полное выполнение поручений своих клиентов по совершениюплатежей.В связи с формированием фондового рынка получает развитие такаяфункция, как посредничество в операциях с ценными бумагами.

Банки могут выступатькак инвестиционные институты, которые осуществляют деятельность на рынке ценныхбумаг в качестве посредника, инвестиционного консультанта.

Банки выполняют функциипо купле-продаже ценных бумаг, оказывают консультационные услуги по поводу выпускаи обращения ценных бумаг, занимаются организацией выпуска ценных бумаг и выдачейгарантий по их размещению в пользу третьего лица, размещают свои ресурсы в ценныебумаги от своего имени.Все риски относятся на счет акционеров банка.На сегодняшний день коммерческие банки являются наиболее интенсивноразвивающимся звеном банковской системы России, они быстро наращивают темпы активныхи пассивных операций, способствуют развитию прогрессивных структур в экономике.2. Особенности деятельности коммерческихбанков в России.

Деятельность коммерческих банков в России осуществляется в достаточносложных условиях, которые складываются под влиянием различных причин, таких какплатежный кризис, инфляция и банковский кризис. Каждое из этих обстоятельств предопределяетнегативные последствия для деятельности банков.Так, платежный кризис сопровождаетсяухудшением возможности своевременного погашения ссудной задолженности.

Инфляцияможет привести к обесценению предоставленных ссуд. Банковский кризис ухудшает условиядеятельности кредитных организаций в связи с ограниченными возможностями привлечениякредита.Эти обстоятельства усложняют деятельность банков, побуждая их приниматьмеры по предотвращению просроченной задолженности по ссудам, применению процентныхставок за пользование заемными средствами на уровне, достаточном для устранениявозможных потерь от обесценения денег, созданию обязательств перед клиентурой, втом числе с помощью использования межбанковского кредита.

Перечисленные условия деятельности коммерческих банков при всехразличиях между ними тесно взаимосвязаны друг с другом. Банковский кризис возникна фоне кризиса платежей.Однако взаимные неплатежи клиентов данного банка не оказываютнепосредственного влияния на возникновение и течение банковского кризиса, хотя призадержке таких платежей возможно, что получатель суммы не сумеет перечислить средствасвоему контрагенту, имеющему счет в другом банке. При задержке платежа в другойбанк возможности последнего по перечислению средств в различные банки будут ограничены,и это скажется на усилении кризиса.Состояние платежной дисциплины влияет на инфляцию.

Инфляция,проявляющаяся в росте цен, сопровождается увеличением потребности предприятий вденежных средствах для текущей деятельности, что усугубляет платежный и банковскийкризис. Кризис платежей, инфляция и банковский кризис оказывают весьма негативноевлияние на хозяйственно-финансовую деятельность предприятий и организаций.

Это приводитк трудностям как при реализации продукции, так и при приобретении материалов дляее производства, что вызывает нарушения бесперебойности процессов производства иуменьшение объема производимой продукции.С другой стороны, нарушение процессовпроизводства и реализации продукции усиливает неплатежеспособность, банковский кризиси инфляцию. Поэтому при комплексном рассмотрении процессов инфляции, кризиса платежейи банковского кризиса нельзя ограничиваться характеристикой их влияния на условиябанковской деятельности и не учитывать их взаимосвязи и взаимодействия с хозяйственнойдеятельностью предприятий.Коммерческие банки выполняют многочисленные виды операций расчетные,кассовые, кредитные, с ценными бумагами, оказывают клиентуре разного рода услуги,в том числе трастовые, по хранению ценностей и др. При оценке экономической роли банков следует иметь в виду, чтокредитные операции способствуют увеличению объема и бесперебойности производстваи реализации продукции, расчетные операции опосредуют осуществление процессов оплатыпродукции потребителями, операции с ценными бумагами увеличивают приток средствдля развития производственной и торговой деятельности, кассовые операции и их регулированиепозволяют улучшать снабжение оборота наличными деньгами.

Многие из операций, относимыхк банковским, выполняют не только банки. А специфическими для банков являются образованиеплатежных средств для наличного и безналичного денежного оборотов снабжение имихозяйственного оборота.Деятельность банков в различные периоды их развития меняется,приобретая новые черты.

Поэтому ее характеристика не может быть однозначной.

Существенноевлияние на деятельность банков оказывает состояние экономики в целом, характер денежнойединицы, условия денежного оборота, а также роль государства и его органов в регулированиипроцесса образования банков и осуществлении их операций.

Связь массы платежных средствс потребностями оборота, осуществляемая с помощью кредитных операций, выражаетсяв том, что происходящие систематически колебания оборота могут быть достаточно полноучтены и удовлетворены благодаря гибкости кредита. Комплекс важнейших банковскихопераций сводится в конечном счете к образованию платежных средств, их выпуску воборот и изъятию из оборота.Именно это и является характерной особенностью банковскойдеятельности, которая позволяет рассматривать банк как предприятие или учреждение,призванное снабдить денежный оборот необходимыми платежными средствами.

Дело неменяется от того, что практически во всех странах эмиссия наличных денег являетсяпрерогативой государства, которое поручает это центральным банкам. В подобной деятельностипринимают участие и коммерческие банки.Содержание банковской деятельности не меняетсяи тогда, когда банк образует платежные средства в форме кредитных карточек.Весьма важным обстоятельством, учитываемым банками в процессеформирования ресурсов, является требование соблюдения ликвидности.

Оно предполагаетналичие достаточных возможностей выполнения обязательств перед клиентами и другимиконтрагентами. Однако для соблюдения ликвидности банку необходимо поддерживать определеннуюструктуру пассивов и активов для того, чтобы между ними было нужное взаимосоответствиепо суммам и срокам. Это свидетельствует о необходимости добиваться определеннойструктуры пассивов.Имеется в виду не только достижение взаимосоответствия остатковразличных статей актива и пассива, но также их взаимная увязка по срокам и объемамоборота.

Поэтому существенное значение в проблеме ресурсов банка приобретает соответствиестатей актива и пассива не только по величине их остатков запас , но и по сроками объемам оборота поток . Как справедливо отметил Л. Харрис существенноеразличие между запасом и потоком состоит в том, что последний не может быть измеренбез учета соответствующего временного периода, тогда как первый может . Это требует,чтобы деятельность банков в интересах обеспечения ликвидности не ограничиваласьоценкой взаимосоответствия по остаткам актива и пассива, но включала бы увязку ихоборотов.

Таким образом, банковские операции в действительности состоят главнымобразом в обеспечении оборота наличного и безналичного платежными средствами,либо в замещении денежного оборота кредитными операциями.Без такой деятельностинет банка.В России развитие практически всех элементовфинансового рынка происходит при непосредственном участии коммерческих банков.

Ониаккумулировали значительные денежные ресурсы, показали умение высокими темпами осваиватьновые для нашей страны финансовые операции. Формирование банковской системы Россиине закончено, оно находится в стадии создания и количественного роста банковскихструктур.На начало 1994 года в России функционировало более 2000 коммерческих банков 118 к нач. 1993 г а на аналогичную дату 1995 г. уже свыше 2500 125 по сравнению с нач. 1994 г Однако, по состоянию на 01.08.96. количестводействующих банков снизилось до 2119. По состоянию на 01.07.97. Банком России зарегистрировано2576 кредитных организаций, из них банков 2560, небанковских кредитных организаций 16 см. табл. 4 . Довольно быстро увеличивается сеть филиалов коммерческихбанков.

Даже без учета сети Сбербанка РФ сегодня в стране насчитывается около4,7 тыс. банковских филиалов.Начиная с 1994 года большинство несостоятельныхбанков не ликвидировались, а преобразовывались в филиалы других банков.

Главнуюцель своей нынешней деятельности коммерческие банки видят в том, чтобы по возможностисохранить ценность вложенных капиталов и иметь прибыль.За 1996 год общая сумма объявленных уставных фондов банков Россииувеличилась с 11,2 до 18,7 трлн. руб или на 67 , а собственные средства банковвозросли с 66,7 до 128 трлн. руб или почти вдвое.Более быстрыми темпами росли крупныебанки за год число банков с уставным фондом свыше 20 млрд. руб. возрослоболее чем вдвое.

Однако их доля в общем количестве банков не превышает 10 . По-прежнемубанковская система России представлена в основном небольшими банками с уставнымфондом до 5 млрд. руб. 61,5 и средними банками с уставным фондом от5 до 20 млрд. руб. 29,2 , т.е. мелкие и средние банки по удельному весусоставляют 90,7 , что в общем отражает финансовые возможности России. 1В 1996 году продолжался спад в экономике.Валовой внутреннийпродукт сократился на 6 , объем промышленной продукции на 5 , продукции сельскогохозяйства на 7 , инвестиции в основной капитал на 18 . Это сказалось на состояниибанков, размерах их ресурсной базы, направлении средств и в конечном итоге наустойчивости банковской системы.

За истекший год 400 банков, или 20 , получилиубытки в сумме 2,8 трлн. руб. Среди действующих банков всем критериямфинансовой устойчивости отвечает порядка 35 . Примерно столько же испытывают определенныепроблемы, однако их состояние в целом не вызывает опасения.В связи с тяжелой экономической обстановкой спад производства,бюджетный кризис, высокие процентные ставки деятельность коммерческих банков понеобходимости сосредотачивается на простейших банковско-кредитных сделках с довольноузкой клиентурой прежде всего, с пайщиками, учредителями и друг с другом.

В этихограниченных рамках реальное поле деятельности коммерческих банков сокращается,поскольку банки стремятся избежать помещения ресурсов на длительные сроки, опасаясьневозврата средств и их инфляционного обесценения.

В то же время, сами заемщикизачастую вынуждены отказываться от услуг банков из-за непомерной дороговизны кредитов.В 1997 году сделана попытка направить банковский капитал в сферу реальной экономики,снизив ставку рефинансирования с 16 июня 1997 г. 24 годовых и доходностьпо ГКО. 1 см. Вестник Ассоциации российских банков. 1997. 19. Таблица 4. Информация о кредитных организациях по состоянию на 01.07.97. Регистрация кредитных организаций на 01.01.97. на 01.07.97. 1. Зарегистрировано КО 1 Банком России, всего 2.589 2.576 в том числе банков небанковских КО из них клиринговых центров 2.576 13 0 2.560 16 0 1.1. Зарегистрировано КО со 100 -ным иностранным участием в капитале 13 14 1.2. КО, зарегистрированные ЦБ РФ, но еще не оплатившие уставный капитал и не получившие лицензию в рамках законодательно установленного срока , в том числе банки небанковские КО 2 1 1 1 1 0 2. Небанковские КО, зарегистрированные другими органами 12 9 Действующие кредитные организации 3. КО, имеющие право на осуществление банковских операций, всего 3 2.029 1.841 в том числе банки небанковские КО из них клиринговые центры 2.007 22 6 1.818 23 6 3.1. КО, имеющие лицензии разрешения , предоставляющие право на привлечение вкладов населения осуществление операций в иностранной валюте генеральные лицензии на проведение операций с драгметаллами разрешения лицензии 4 1.914 782 291 89 8 1.727 725 269 56 43 3.2. КО с иностранным участием в уставном капитале, всего из них со 100 -ным свыше 50 152 13 10 144 13 10 4. Зарегистрированный уставный капитал действующих КО, млн. руб. 18.689.399,5 22.558.241,5 5. Филиалы действующих КО на территории РФ, всего 39.549 39.167 из них Агропромбанка Сбербанка России 1.209 34.426 1.199 34.426 6. Филиалы действующих КО за рубежом, всего 22 19 7. Филиалы банков-нерезидентов на территории РФ 1 0 8. Представительства действующих российских КО, всего 5 182 304 в том числе на территории РФ в дальнем зарубежье в ближнем зарубежье 35 112 35 163 109 32 Отзыв лицензий и ликвидация юридических лиц 9. КО, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций за нарушение банковского законодательства и нормативных актов Банка России 570 743 10. Внесена запись в Книгу государственной регистрации о ликвидации юридического лица, всего 351 370 в том числе в связи с отзывом лицензии за нарушение банковского законодательства и нормативных актов Банка России в связи с реорганизацией из них реорганизованы в филиалы других банков в связи с добровольным решением участников о ликвидации 33 314 294 4 50 316 296 4 1 КО кредитная организация.

Понятие кредитная организация в настоящей информации включает в себя юридическое лицо, зарегистрированное Банком России и имеющее право на осуществление банковских операций юридическое лицо, зарегистрированное Банком России, имеющее, но утратившее право на осуществление банковских операций юридическое лицо, зарегистрированное другими органами до вступления в силу Федерального закона О банках и банковской деятельности и имеющее лицензию Банка России на осуществление банковских операций. 2 Указываются КО, имеющие статус юридического лица на отчетную дату, в том числе КО, утратившие право на осуществление банковских операций, но еще не ликвидированные как юридическое лицо. 3 Указываются КО, зарегистрированные Банком России и имеющие право на осуществление банковских операций, а также небанковские КО, зарегистрированные другими органами и получившие лицензию Банка России на осуществление банковских операций. 4 Выдаются с декабря 1996 г. в соответствии с письмом Банка России от 03.12.96. 367. 5 В число представительств российских КО за рубежом включены представительства, по которым поступили в Банк России уведомления об открытии и о намерении их открыть за рубежом. Таким образом, сохраняются такие специфические черты кредитно-банковскойдеятельности, как абсолютное преобладание краткосрочных кредитов, отвлечение крупныхресурсов на финансирование бюджетного дефицита, неупорядоченность безналичных расчетовпри их явном преобладании наличным платежам.В условиях снижения темпов инфляции и замедлении темпов падениякурса рубля появляется возможность активизировать работу по привлечению депозитов.Необходимо расширить ассортимент депозитных и сопутствующих им услуг, по крайнеймере, до уровня и качества Сбербанка, имея в виду, что по масштабам филиальной сетии массовости вкладчиков этот банк еще долгое время будет оставаться вне конкуренции.Для расширения базы депозитных операций коммерческих банков потребуется создатьэкономические условия, делающие невыгодным обмен рублей на иностранную валюту.

Поданным Центробанка, только в 1995 г. население России превратило в валюту135 трлн. руб скупив 30 млрд. долларов США. Если бы ЦБ РФ добилсяэкономическими методами хотя бы некоторого ограничения обмена рублей на доллары,у населения появился бы определенный рублевый резерв, пригодный для привлеченияна банковские депозиты.

Тем более последние обеспечивают более значительный доход,чем вложение в наличные доллары.3. Пути совершенствования деятельности коммерческихбанков.Осуществление экономических реформ Федеральным ПравительствомРоссии основано на маневрировании ограниченными финансовыми ресурсами через сетькоммерческих банков с включением в этот процесс как отечественного, так и иностранногогосударственного и частного капитала.

Главная проблема заключается в том, что нерасполагая достаточными финансовыми ресурсами для развития экономики, ПравительствоРоссии ограничено в своих действиях по привлечению западного частного капитала вследствиепротиворечивости действующего и нового банковского законодательства в части мерпо отношению к отечественным банкам защиты от конкуренции . Доходность коммерческихбанков в условиях устойчивых инфляционных ожиданий росла, однако, долги погашалисьинфляцией, преобладала дешевизна заемных средств и их безадресность.В результате высоких темпов инфляции доходность банков в1996 г. стала быстро снижаться вследствие возрастания доли безнадежных долгов из-за неплатежеспособностикрупных заемщиков и роста недоверия населения к банкам роста трудностей в привлечении нового капитала ккрупномасштабным заемщикам жесткого контроля над коммерческими банками со стороныЦентрального Банка, неподкрепленного соответствующими финансовыми гарантиями и распределениемнациональных и региональных рисков отсутствия независимой от ЦБ системы лицензированияи сертификации банков, персонала и технологий, стимулирующих развитие системы.Это далеко не полный список причин депрессивного состояния банков.Однако его достаточно для того, чтобы понять, что если с рынка ушел крупный заемщик,то со снижением уровня инфляции необходимо искать другого, не менее крупного заемщика.

К такому заемщику относится обширная сфера жилищного строительства.

Для того, чтобыпривлечь вклады населения в строительство жилья, а следовательно, и в банки, необходиморазработать эффективные механизмы погашения долгов, расширить услуги для населенияи одновременно застраховать вклады от инфляции под государственной гарантией.

Решениеэтих проблем позволило бы банкам выжить, привлекая все формы сотрудничества с клиентом увеличение числа видов счетов, выпуск бессрочных, накопительных облигаций под землюи недвижимость.

Вкладчик в банке должен иметь выбор либо приобретать срочные ценныебумаги для получения процентов, либо вкладывать средства в бессрочные ценные бумагис целью получения жилья.Таким образом, банковская система России это стратегическоезвено социально-экономической инфраструктуры общества.

Свободное предпринимательствои конкуренция коммерческих банков должны сопровождаться развитием системы экономическогорайонирования, сертификации качества работы на рынке ценных бумаг, капитала, товарномрынке.

Существуют некоторые проблемы и в организации управления коммерческимбанком.

Проблема первая число должностных лиц, работающих на вышестоящем уровне,должно быть ограничено.

Данным лицам необходимо принимать решения не только на перспективу,но и по наиболее ответственным вопросам текущего момента.

Проблема вторая разработкаконцепции развития банка в целом и планов по отдельным направлениям, которые фиксировалибы реальное положение банка в финансовой системе государства и указывали пути развитияв краткосрочном периоде с перечнем проводимых мероприятий и ответственных за ихреализацию.

Проблема третья в большинстве банков в настоящее время отсутствуеторганизационная структура, которая бы проверяла готовящиеся к подписанию документына соответствие их общим целям и задачам банка, а также на отсутствие противоречийс действующими в настоящее время документами, анализировала бы последствия принимаемыхрешений и перспективы развития.Организация работы современного коммерческого банка требует четкойсистемы управления.

Многие банки ведут работу с неустойчивой клиентурой в условияхспада производства, сокращения рынков для отечественного производителя, взаимодействуютс неустоявшимися банковскими и финансовыми учреждениями внутри страны и работаютс зарубежными банковскими структурами, не имея достаточного опыта работы.

Сказываетсянедостаточное количество квалифицированных служащих как низшего, среднего, так ируководящего звена.

Кроме того, отсутствует отечественная научная база по проблемамуправления банковскими структурами, нет устоявшейся законодательной базы в хозяйственной,финансовой и налоговой сфере.За прошедшие годы новой экономической политики создана принципиальноновая система коммерческих банков.

За это время основное ядро коммерческих банковрезко продвинулось в овладение мировыми банковскими технологиями и стандартами.Многие из них вышли на мировой уровень, однако кризис в экономике породил и серьезныесложности в банковской системе.

Тяжелое финансовое положение значительного числабанков, убыточность большого их числа позволяют сделать вывод, что в банковскойсистеме далеко не все благополучно.Всего за последние годы 300 банков, или 10 от общего количества, по той или иной причине прекратили свою деятельность.

В этойситуации требуется определить пути выхода банковской системы из создавшегося положения.1. Основнаяработа любого банка по выходу из кризисного состояния это, прежде всего, делосамого банка, поэтому каждому банку следует пересмотреть стратегию и тактику своейдеятельности с учетом изменений в экономике, отказаться от неоправданной рисковойкредитной политики, выдачи льготных кредитов своим учредителям, повысить профессионализмуправления банком и персоналом.2. Увеличитьколичество услуг, оказываемых клиентам.

Наиболее продвинувшиеся в профессиональномотношении банки уже сейчас оказывают 100 и более видов услуг, что позволяет им лучшеприспосабливаться к конкуренции на банковском рынке.Было бы целесообразно ввестив практику обязательное информирование коммерческими банками Центрального банкао появлении у них финансовых затруднений заранее, чтобы предотвратить крах.3. Увеличиватьуставной капитал банка, резервные и страховые фонды, создавать достаточные фондына кредитные операции с высокой степенью риска.4. Нужначеткая и упрощенная процедура предварительного досудебного и судебного рассмотрениявопросов, связанная с возвратом кредитов.5. Разработатьчеткий механизм вывода банков из кризисного состояния.6. Выходна международные финансовые рынки с целью получения дополнительных кредитных средстви инвестирования их в экономику страны, обретение залогового права коммерческимибанками России на золото при выходе их на кредитные рынки Запада.ЦБ России ведет работу по стабилизации и повышению надежностисистемы российских коммерческих банков.

Решением Совета директоров Банка Россииот 28 февраля 1997 года установлено, что кредитные организации с капиталом, эквиваленткоторого составляет менее 1 млн. ЭКЮ, с 1999 г. не могут иметь статусбанка.

Они должны перерегистрироваться в небанковские кредитные организации, бытьреорганизованы иным способом путем присоединения или слияния или ликвидированыв установленном законом порядке.

Но данное решение создает опасный прецедент, нарушающийстратегические интересы всей банковской системы.Начиная с 1999 года возникнет проблемасоздания новых коммерческих банков, учредители которых должны сразу передавать имкапитал в размере более 1 млн. ЭКЮ. Такое решение работает на наиболее богатыекоммерческие структуры, искусственно облегчая им вхождение в рынок банковских услуг.Процессы присоединения и слияния будут происходить достаточноболезненно.

По данным Федеральной резервной системы США, только около 20 от общегочисла проведенных слияний банковских структур можно считать успешными. Остальныесопровождались ухудшением финансового положения образованных структур. В текущихусловиях развития региональных банковских систем России основная тяжесть преобразованияляжет на плечи глубинки , где преобладают малые и средние банки.Специфика рядабанков, расположенных в области, в их полной ориентации на одного-двух основныхклиентов, как правило, на крупные предприятия тяжелой промышленности и металлургии,расположенные в замкнутых градообразованиях.

Тесное переплетение деятельности предприятияи банка, который в таких условиях превращается скорее в кредитно-финансовую структуруклиента, лишает банк возможности маневра. Попытка административной ликвидации малыхбанков, обслуживающих потребности местного бизнеса, приведет к дальнейшей потереэкономической самостоятельности регионов.Этот шаг обострит взаимоотношения регионови центра.На апрельской встрече делегации ассоциации банков Россия спредседателем Центрального банка РФ Сергеем Дубининым высказано мнение, что региональныебанки, обслуживающие реальный сектор экономики, нуждаются в действенной поддержке,иначе отечественная индустрия перестанет существовать.

Приведены примеры, свидетельствующиео крайне неблагоприятной ситуации на финансовом рынке России.Живых денег в регионахфактически нет, а деньги, выдаваемые на зарплату и пенсии, оседают в Сбербанке,изымаются из оборота и направляются в центр, где в основном вкладываются в ГКО-ОФЗ.Причиной тому неравноправное положение коммерческих банков и Сбербанка РФ, у которогонет ограничения по привлечению вкладов населения.

Не имея свободных ресурсов, банкине инвестируют средства в долгосрочные проекты.В результате могут пострадать миллионывкладчиков, предприятий-клиентов, обслуживаемых банками, жизненно важные не толькодля регионов, но и для всей страны.4. Классические банковские операции и новыеформы работы коммерческих банков.Современная банковская система это важнейшая сфера национальногохозяйства любого развитого государства.

Ее стабильность в значительной степени определяетсятем, насколько она опирается на классические банковские операции и технологии. Впоследнее время операционная деятельность и технология работы банков претерпеваютзначительные изменения.Модифицируются все компоненты банковской системы. При этомдинамичные сдвиги в этом направлении обусловлены изменениями, происходящими в экономикев целом.

Глубокие структурные сдвиги диктуют необходимость приспособления современнойбанковской системы к изменяющимся условиям. Это прежде всего выражается в следующихдвух взаимосвязанных процессах во-первых, в структурной перестройке самой банковскойсистемы, концентрации и универсализации деятельности коммерческих банков с сохранениемопределенной специализации во-вторых, перестройка основ банковской деятельности.Современный банк представляет собой универсальный многофункциональныйкредитно-финансовый комплекс с диапазоном операций и услуг более двухсот наименований.Универсальный тип банка, сочетающий депозитно-ссудные, инвестиционно-эмиссионные,расчетно-плате жные, информационно-консультационные и многочисленные околобанковскиеоперации, наиболее полно отвечает потребностям современного финансового капитала.Путь специализации, как своеобразная альтернатива конкурентному преимуществу универсальныхинститутов, выбирается тогда, когда он обеспечивает выгодные позиции на рынке данноговида финансовых услуг и тем самым способствует повышению эффективности деятельностибанка.Другой процесс, ставший результатом приспособления современнойкредитной системы к изменившимся условиям экономики, перестройка самой банковскойдеятельности, традиционных банковских операций.

Волна обновлений затронула преждевсего методы привлечения средств. Активизация пассивных операций стала характернойв последнее время для большинства прогрессивных кредитно-финансовых учреждений.Инновация пассивных операций банков выразилась и в создании новыхинструментов привлечения дополнительных денежных средств.

Владельцам капитала, ищущимдля него прибыльного применения, открываются новые типы вкладов, процент по которымприближается к рыночному например депозитные счета денежного рынка . Привлекательныминструментом пассивной деятельности банков стал депозитный сертификат ценная бумага,выпускаемая кредитным институтом.

Отличительная характеристика данного инструментаот других конструкций депозитной политики коммерческих банков состоит в его свободнойобращаемости на денежном рынке.

Ужесточение конкуренции и либерализация регулированияфинансового спектра услуг подталкивает банки на поиски нестандартных решений. Так,например, ряд американских банков гарантирует для своих клиентов торговые скидкив ближайших супермаркетах.Другие банки при рекламе своих депозитных инструментовделают акцент на дате допустим, до 1 декабря , до которой рекомендуется открытьтот или иной депозитный счет, поскольку только в этом случае будет обеспечен высокийдоход.

Процентные скидки при покупке являются на сегодня одним из важнейших инструментов,привлекающих клиентов в банк на обслуживание по кредитным карточкам.Так, английскийбанк NatWest обещает своим новым клиентам бесплатный полет путем суммирования5 скидки с суммы покупки, оплаченной с помощью карты в 150 направлениях с British Airways.Претерпели значительные изменения и активные операции коммерческихбанков.

В настоящее время в странах с развитой экономикой завершается переход откосвенного под залог и учет векселей к прямому банковскому кредитованию нефинансовыхкорпораций.Причем широко распространены кредитные сделки, оформленные с использованиемценных бумаг, благодаря чему кредитные обязательства могут продаваться на рынке,а кредитные учреждения получают возможность активнее рассредоточивать свои риски.Конкретно эта тенденция проявляется в попытках банков конвертировать свои кредитыв рыночные ценные бумаги.

Ценные бумаги в отличие от ссуд стандартизированы, тоесть могут быть в любое время реализованы. Курс, или цена, ценных бумаг более гибкоотражает рыночное положение банковских активов, чем процент по ссудам.Традиционныебанковские кредиты более затратны, чем секъюритизация, поскольку каждая ссуда требуеттщательного анализа и контроля за ее использованием.Специальные компании покупают банковские активы и выпускают подних ценные бумаги.

Последние имеют, как правило, высшую инвестиционную оценку, посколькуфирмы-эмитенты ищут дополнительное обеспечение под них или защищают эти ценные бумагиособыми банковскими гарантиями.В последнее время коммерческие банки более тщательно стали подходитьк качеству своих активов. Считается, что точная и своевременная оценка качестваактивов является ключевым фактором здоровья банка.Недавно проведенные в США аппаратомконтроля по валюте исследования причин банковских банкротств содержат вывод, чтонизкое качество активов, отсутствие своевременно выявленных проблемных кредитов,слабость контроля за качеством кредитного портфеля со стороны банковского руководствастали главными причинами большинства банкротств.

Различные стадии и порядок осуществлениязарубежными коммерческими банками внутреннего контроля за качеством кредитного портфелямогут быть представлены следующим образом определение кредитной политики и обеспечение ее реализации контроль за предоставлением новых кредитов кредитныеоценки контроль за осуществлением кредитования документация,контракты, обеспечение контроль за соблюдением заемщиком нормы кредита порядок раннего выявления возможных потерь и их предотвращения создание и использование резервов против возможныхпотерь.Таким образом, банки развитых стран в конце 80-х начале90-х гг. преодолевают трудности адаптации к изменившимся экономическим условиям.Тенденция к универсификации и одновременно к респециализации банковской деятельностиорганически связана с процессом диверсификации производства.

Универсальный тип банка,сочетающий депозитно-ссудные, инвестиционно-эмиссионные и околобанковские операциинаиболее полно отвечает потребностям современного финансового капитала, соответствуетдиверсифицированной деятельности многоотраслевых концернов.В развитых странах наблюдается устойчивая тенденция к сокращениюв структуре банковских пассивов доли текущих счетов при соответствующем увеличенииудельного веса срочных и сберегательных вкладов, в особенности новых депозитныхинструментов, таких как депозитные сертификаты.

В области активных операций коммерческихбанков наблюдается переход от косвенного к прямому банковскому кредитованию.

Быстрыйрост срочных вкладов и их преобладание в общей депозитов позволяют развивать средне-и долгосрочное кредитование, которое занимает важное место в кредитных операциях.Таковы основные направления приспособления банковской системыв странах с рыночной экономикой к структурной перестройке и широкой диверсификациейхозяйственной деятельности.

Для нашей страны все эти направления представляют большойинтерес.5. Лизинг и организационные основы его использования в банковскойдеятельности.Глубокие изменения условий хозяйственной деятельности в странеобуславливает поиск нетрадиционных методов обновления основных фондов предприятийвсех форм собственности. Одним из таких методов является лизинг.Лизинг это видпредпринимательской деятельности, направленный на инвестирование временно свободныхили привлеченных финансовых средств, при котором лизингодатель по договору обязуетсяприобрести в собственность имущество у продавца и предоставить это имущество лизингополучателюза плату во временное пользование для целей предпринимательства. Лизинг по своейэкономической природе сравним с долгосрочным кредитом.

Банки развитых стран занимаютсяпреимущественно финансовым лизингом, для которого характерен длительный срок соглашения,в течение которого осуществляется выплата стоимости имущества.Наиболее распространенным видом лизинга, о котором пойдет речьв данной работе, является финансовый лизинг.

Эффективность применения лизинга характеризуетсяследующими данными. Так, в США примерно треть капиталовложений в оборудование осуществляетсяна основе лизинга.В нашей стране формирование лизинговых операций только начинается.Поэтому из многих организационных форм лизинга, которые приняты за рубежом, у наспока получили развитие финансовые лизинговые компании и коммерческие банки.

Достаточновысокая степень риска, связанная с проведением лизинговых операций, побуждает многиебанки косвенно участвовать в осуществлении лизинга. Американский экономист Х. Хеймелотмечал, что лизинговая компания действует как рука банка, который не может илипредпочитает не участвовать в прямом лизинговом кредитовании.Ведя дело с дочернимикомпаниями, банки могут обеспечить желаемый контроль над лизинговыми операциями.Вместе с тем, вполне возможно и рационально применение прямого метода участия банковскогокапитала в лизинговом бизнесе. По сравнению с самостоятельными лизинговыми компаниямибанки обладают тем важным преимуществом, что они организационно оформлены.

Для проведенияими лизинговых операций требуется только выделение в структуре специального отделаили группы, в состав которой должны войти работники с определенным опытом банковскойработы, знанием специфики и механизма подобных операций.Это позволило бы банкуувеличить доходность своей деятельности за счет каждой лизинговой сделки.

Отрицательнымимоментами этого пути являются 1. Невозможностьдля банка использовать преимущества лизинга в качестве лизингополучателя.2. Лизингуемоеимущество, как правило, будет стоять на балансе у банка, что создает дополнительныевопросы с начислением налогов, изменением структуры баланса и отчетности банка.3. Невозможностьосуществлять неденежные и компенсационные лизинговые сделки, что в 5-6 раз сузитполе лизинга для банка.4. Развитиелизингового отдела потребует существенных затрат, а при создании дочерней компанииэти затраты можно было бы сделать из сэкономленных для банка средств за счет проведения внутрибанковских лизинговых сделок.5. Юридическаянеопределенность лизинга для банков в смысле лицензирования лизинговой деятельности.В законе о лицензировании лизинговой деятельности не упоминается ЦБ, тем самым банку,по нашему мнению, необходимо получать лицензию Министерства экономики РФ.Однако, не смотря на это, лизинг является весьма привлекательныминструментом инвестиционной политики банка, а с учетом тенденций развития банковскогодела в России, когда банки вынуждены обращать все большее внимание на реальнуюпромышленность, лизинг может в ближайшее время занять определенные позиции в структуребанковского бизнеса.Рассмотрим механизм осуществления платежей при получении оборудованияпо лизингу.

Операция, о которой пойдет речь, осуществлялась по методу косвенногофинансового лизинга. В качестве кредитующей организации выступал Филиал МКБ ГУТА-БАНК в г. Екатеринбурге, лизинговой компанией являлась ЗАО Контракт-Универсал ,обладающее лицензией на осуществление лизинговой деятельности и имеющее в своемуставном капитале определенную долю МКБ ГУТА-БАНК . Решение по использованию лизинговогомеханизма было продиктовано следующими преимуществами для банка Исключается риск нецелевого использования кредитныхресурсов заемщиком, т.к. по сути лизингополучатель получает кредит не в виде живых денег, а в виде оборудования.

Оборудование остается в собственности лизингодателядо момента его выкупа по условиям финансового лизинга, т.е. оборудование может бытьреализовано лизингодателем в случае нарушения лизингополучателем условий договора.При этом третья сторона, в т.ч. государство не может наложить арест на оборудованиев случае финансовых затруднений на предприятии-лизингополучателе. Увеличивается вероятность возврата кредитных средств.Это обусловлено экономическими преимуществами лизинга для лизингополучателя.

Следовательно,если для заемщика лизинг оказывается экономически выгоднее кредитования, то длябанка как минимум при сохранении доходности это означает устойчивость финансовойситуации.

Получение стабильного дохода на протяжении длительногосрока. В настоящее время при больших затратах на обслуживание процесса выдачи кредитоввозникает потребность в удлинении сроков кредитования для увеличения эффективностикредитного процесса.

Данное удлинение сроков не может быть достигнуто при кредитованииторговых или иных операций с высокой степенью риска.

В данном случае затраты, понесенныена выработку стратегии лизинговой сделки, оказываются относительно меньшими за счетбольших сроков действия договора финансового лизинга. Увеличение доходности кредитного бизнеса за счетполучения дополнительной маржи за лизинговые услуги.Если рыночная цена кредитаобусловлена многими факторами и прошло время бешенных и неконкурентных процентов,то в случае лизинга банк может получить дополнительную прибыль, поделив с лизингополучателемфинансовые преимущества, получаемые последним.

То есть, формально увеличив для лизингополучателястоимость кредитования при использовании лизинга, банк не только не нанесет лизингополучателюэкономический ущерб, а, наоборот, оставит большую часть дополнительного дохода у предприятия.Следует иметь ввиду, что все это касается высокорентабельных предприятий,у которых повышение себестоимости за счет лизинговых платежей не приведет к увеличениюстоимости продукции или услуг . Немаловажным преимуществом лизинга является возможностьиспользовать его как компромисс при вмешательстве банковского капитала в управлениереальной промышленностью. Весь опыт крупнейших банков России, выигравших аукционыпо управлению госпакетами акций Менатеп , Ониксэм и т.д. показывает, что прямоевмешательство в управление предприятием нецелесообразно.

Банкиры могут наладитьуправление финансовыми потоками, но не управление всем предприятием.Поэтому лизингможет использоваться как компромисс при желании банка влиять на деятельность предприятия.В настоящее время кредитным учреждениям нашей страны приходитсяработать в условиях нестабильной экономики, с резко меняющимися параметрами финансовогорынка и неустойчивым инвестиционным климатом.

Даже при стабильном снижении ставкирефинансирования при обсуждении и выполнении долгосрочных инвестиционных проектовнеобходимо учитывать вероятность возвращения экономики к гиперинфляции.Это затрудняетрасчеты и делает более сложной аппаратную часть бизнес-планирования.

Поэтому приобсуждении методики расчета лизинговых платежей лизинговым отделом банка необходимоучесть ситуацию наличия гиперинфляции.Это, на наш взгляд, позволяет получить болеенадежный расчет, адаптированный к достаточно сильным колебаниям финансового рынка.Лизинговая сделка исходные данные и пояснения .Лизингополучатель Торговый центр в г. Екатеринбурге.Выбор лизингополучателя, обладающего высокими финансовыми показателями, избавилбанк от необходимости разработки детального бизнес-плана по конкретному проекту.

Объект лизинга Комплексное оборудование для организациикафе на площадях торгового центра.Комплексность объекта лизинга позволяет рассматриватьего как высоколиквидный товар в случае его реализации на свободном рынке.Стоимость оборудования 106087000 итальянских лир.Поставщик Специализированное предприятие, производящееи монтирующее под ключ объект лизинга, выполняющее гарантийное и постгарантийноеобслуживание.

Выбор поставщика позволил получить оборудование высокого качества,новейшей модели с гарантированным обслуживанием.Обеспеченность кредита Кредит обеспечен благодаря гарантииот банка, обслуживающего торговый центр, и праву безакцептного списания лизинговыхплатежей с расчетного счета лизингополучателя, подтвержденному его банком.Срок кредитования 35 месяцев. Как указано ранее, финансовыйлизинг предполагает значительный срок его реализации.В этом заключаются его преимуществаперед другими методами, заложенными в нормативные акты. Запрашиваемый период пользованиякредитом рассчитан исходя из сроков финансового лизинга, которые, в свою очередь,рассчитаны в соответствии с нормами амортизации.Стандартная норма амортизации согласно Постановления СовминаСССР 1072 от 22.10.90 г. составляет 12,5 в год раздел 458 Оборудованиеторговли и общественного питания , подраздел 45804 Прочее торгово-технологическоеоборудование .Максимальный коэффициент ускорения амортизации 3 согласно ПостановлениюПравительства РФ 752 от 27.06.96 г. В соответствии с Временным Положениемо лизинге Постановление Правительства РФ 633 от 29.06.96 г. срок лизинговогодоговора должен приближаться к сроку полной амортизации лизингового имущества.

Крометого, с позиции финансового менеджмента в случае сокращения срока лизингового договора, прирост текущего платежа увеличивает выручку от реализации и при неизменных затратах налогооблагаемую базу. В случае увеличения срока договора лизинга возникает обратнаяситуация за счет частичного отказа от использования механизма ускоренной амортизациивозрастают издержки на погашение процентов за кредит.

Поэтому наиболее оптимальнымявляется вариант совмещения сроков полной амортизации, лизингового и кредитногодоговора.Исходя из запрашиваемой суммы кредита 462 млн. руб.стандартная норма амортизации будет составлять 57,75 млн. руб. в год 462 млн. 12,5 100 , а с учетом коэффициентаускорения амортизации 173,25 млн. руб. в год 57,75 млн. 3 . Ежемесячная сумма амортизационных отчислений будет составлять 14,4 млн. руб. 173,25 12 мес Таким образом, период полной амортизации оборудования составляет33 месяца 462 млн. руб. 14,4 млн.руб С учетом двухмесячного срока поступления оборудования, общий период пользованияссудой составляет 35 месяцев.

Приведенные данные обусловливают срок кредитованияи свидетельствуют о выгодности применения операции финансового лизинга.С целью обеспечения гарантии возврата кредита предприняты следующиемеры 1. Лизинговое оборудование находится в собственностилизингодателя в течение всего срока действия договора лизинга.

После поступленияоборудования в г. Екатеринбург оформляется его залог в банке.2. От ТЦ Мария предоставлена гарантия внесения всехлизинговых платежей от не участвующего в сделке банка.3. От ТЦ Мария , по условиям договора лизинга, в течениинедели должно быть получено право безакцептного списания платежей с их счета, которыйопределит банк.4. ТЦ Мария перечисляет на счет лизингодателя в банке-кредиторезадаток в размере 23,4 от суммы кредита.5. По ГК РФ лизингодатель может передать свои правапо договору лизинга третьей стороне.

Соответственно, в любой момент права по договорумогут быть переданы от лизингодателя банку-кредитору.Таким образом, лизинговые операции в современных условиях экономическицелесообразны. Будучи достаточно выгодными для кредитующей организации банка ,лизингополучателя и лизингодателя, они могут стать важным инструментом активизацииинвестиционного процесса в стране.

Уже первый опыт, накопленный в ходе действиядоговоров финансового лизинга, показывает, что существует достаточно действенныймеханизм защиты риска невозврата кредита.Заключение.Развитие рыночных отношений в России в значительной мере связанос реализацией потенциала кредитных отношений.

Поэтому одним из обязательных условийформирования рынка является перестройка денежного обращения и кредита.Необходимымаксимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов ипереход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке.

Созданиефинансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов вуправлении народным хозяйством и повышении роли кредита в системе экономическихотношений. Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала. Онобеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения междукредиторами и заемщиками.При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий,личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, которыйпередается за плату во временное пользование.Ведущим звеном кредитной системы, обеспечивающим реализацию указанныхфункций кредита, является банк коммерческое учреждение, которое привлекает денежныесредства юридических и физических лиц и от своего имени реализует их на условияхвозвратности, платности и срочности, а также осуществляет расчетные, комиссионно-посредническиеи иные операции.Реализация в России банковской реформы предусматривает активноепреобразование кредитных учреждений второго уровня коммерческих банков.

Анализорганизационного устройства коммерческого банка, его функций и принципов действияпозволяет глубже понять важность и актуальность перестройки банковской системы страны.Особое значение имеет анализ операций коммерческого банка какклассических, так и инновационных.

В этом плане одной из задач данной работы былоизучение направлений деятельности наиболее прогрессивных банковских учреждений.За последнее время произошли значительные изменения и сдвиги в ряде банков России.Появились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации,завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами.

Многие коммерческиебанки оказались достаточно восприимчивыми к освоению новых инструментов передовойбанковской практики.В этой связи представляет интерес использование новых банковскихтехнологий в деятельности предприятия Контракт-Универсал . Финансовый лизинг, окотором идет речь, как и целый ряд других новых операций коммерческих банков, позволяетопределить новые формы взаимоотношений банка и промышленных предприятий, что, вконечном счете, способствует повышению эффективности функционирования банковскойсистемы на данном уровне.Список использованной литературы.1. Борисов С.М Коротков П.А.Банковская система России состояние и перспективы.

Деньги и кредит. 1996. 8.2. Банковское дело. Под редакцией Бабичевой Ю.А. Москва, 1995 г.3. Иванеев А.И. Налоговая политика государствапо регулированию деятельности коммерческих банков Банковское дело. 1996. 2.4. Финансы и кредит Под ред. А.Ю. Казака.

Екатеринбург МП ПИПП при изд-ве УрГУ, 1994 г.5. Лидер В.В. Надежность банков крупные,средние, мелкие Банковское дело. 1996. 2.6. Лунев Н.Н. Малые банки право нажизнь Бизнес и банки. 1997. 22.7. Материалы VII съезда АРБ ВЕСТНИК Ассоциации российскихбанков. 1997. 19.8. Материалы собрания руководителей банковобласти 20.05.97. Проблемы развития инвестиций БАНК информационно-аналитическийвыпуск Главного Управления Банка России по Свердловской области. 1997. 5.9. Молчанов А.А Тавасиев А.В.Банковская система России какой ей быть? Бизнес и банки. 1994. 2.10. Мурычев А.В. О создании механизмаинвестиционного оживления в секторе реальной экономики Бизнес и банки. 1997. 7.11. Овчинников В.В. Стратегия развитиясовременного коммерческого банка в рыночной системе кредитно-финансовых услуг Банковскоедело. 1996. 4.12. Темников В.Ф. Некоторые проблемыорганизации управления коммерческим банком Банковское дело. 1996. 5.13. Статистика ВЕСТНИК Ассоциации российскихбанков. 1997. 23.14. Управление надзора и развития банковскойдеятельности Банки и реальный сектор экономики БАНК информационно-аналитическийвыпуск Главного Управления Банка России по Свердловской области. 1997. 4.15. Ямпольский М.М. Особенности деятельностикоммер.