Комиссионная торговля

Глава 6. Комиссионная торговля

В данной главе рассматриваются вопросы, связанные с взаиморасчетами и учетом товаров комитента и комиссионера. Рассматриваются различные варианты расчета комиссионного вознаграждения комитенту, передача на реализацию в магазины, возможность быстрой регистрации заявок, поступивших от комиссионеров, на поставку им товаров на реализацию.

Прием товара на реализацию

Как оформить поступление товара от комитента (прием товара на реализацию)?

  При поступлении товара на розничный склад непосредственно в документе…  

Как оформляется продажа покупателю комиссионного товара?

  При необходимости в документе отгрузки можно указать конкретную партию товара…  

Как отчитаться перед комитентом за проданный товар?

  В терминах программы это означает, что для того, чтобы возник долг перед…  

Способ расчета комиссионного вознаграждения -100% от прибыли.

То есть в этом случае комитенту мы должны заплатить ту сумму, по которой фактически приобретали товар. Рассчитаем комиссионное вознаграждение, которое необходимо получить от комитента:

 

(800– 601.86) = 198.14 рублей.

 

Таким образом, комиссионное вознаграждение будет равно 198.14 рублей, долг перед комитентом будет равен:

 

(800-198.14)=601.86 рублей.

 

Способ расчета комиссионного вознаграждения – 10% от общей суммы продаж (процент от продаж).

Рассчитаем комиссионное вознаграждение, которое необходимо получить от комитента:

 

800*10%= 80 рублей.

 

Таким образом, комиссионное вознаграждение будет равно 80 рублей, а соответственно комитенту мы должны

(800-80) =720 рублей.

Способ расчета комиссионного вознаграждения – ручное.

На основании этой суммы и суммы продаж и будет рассчитано комиссионное вознаграждение. Допустим, что с комитентом была договоренность о том, что мы ему заплатим за этот товар сумму 600 рублей.…

Как оформить оплату комитенту?

  В случае наличной оплаты оформляется документ "РКО".  

В каком отчете можно получить информацию об остатках товара, принятого на реализацию?

  В настройках отчета, в диалоговом окне "Детализация отчета"…  

Как узнать, у кого из комитентов выгоднее брать товар на реализацию?

  В качестве анализируемого показателя выберем "Выручка по отгрузке".…  

Как вернуть комитенту непроданный комиссионный товар?

Эта операция оформляется документом "Возврат поставщику (комиссия)". Документ может быть оформлен, на основании документа поступления или по договору, оформленному с комитентом. По кнопке "Заполнить" спецификация документа автоматически заполняется всеми непроданными комиссионными товарами комитента.

Как вернуть комитенту товар, в том случае, если за этот товар уже отчитались перед комитентом, а покупатель вернул данный товар?

  Сначала оформляется возврат от покупателя с помощью документа "Возврат от…  

Как оформить переоценку комиссионных товаров?

  Возврат нереализованного товара комитенту оформляется с помощью документа…  

Передача товара на реализацию

Как произвести отгрузку товара на комиссию?

  Отгрузка товаров на комиссию комиссионерам оформляется документом…  

Как оформить факт продажи товара комиссионером, если он сообщает о количестве проданных товаров?

В этом случае оформляется документ "Отчет комиссионера". Документ может быть оформлен по конкретному документу "Реализация (комиссия)" или в рамках договора с комиссионером. В случае оформления документа в рамках договора спецификация документа автоматически заполняется всеми переданными на реализацию, но еще не реализованными товарами.

Как оформить продажу товара комиссионером, если он сообщает об остатках непроданного товара?

  Остатки товара, оставшегося у комиссионера на реализации фиксируются в…  

Как зарегистрировать оплату, поступившую от комиссионера за проданные им товары?

  Поступление оплаты от комиссионера оформляется теми же документами, что и…  

Как зарегистрировать возврат комиссионером непроданного товара?

  Документ может быть оформлен в рамках договора или по конкретному документу…  

Как оформить возврат товара комиссионером, в том случае, если комиссионер уже отчитался за этот товар, а покупатель вернул ему этот товар?

Данная операция оформляется с помощью документа "Возврат от покупателя (купля-продажа)". Поскольку товары комиссионера уже проданы (по ним был составлен "Отчет комиссионера"), то данная операция будет зафиксирована в программе как покупка товара у комиссионера.

 

На закладке "Себестоимость ТМЦ" необходимо указать ту партию поставщика (тот документ поступления), в которую должен быть возвращен товар комиссионера.

Как переоценить остатки непроданного товара у комиссионера?

  В спецификацию вводятся те товары комиссионера, которые необходимо…  

Как зарегистрировать заявки, полученные от комиссионеров и автоматически распределить имеющийся товар согласно предоставленным заявкам?

  Отгрузка товара на реализацию производится по предварительным заявкам, которые…  

Как заказать у поставщиков товары, которых не хватает для удовлетворения заявок, присланных комиссионерами?

  Но, поскольку комиссионеры торгуют разнообразными товарами, удобнее оформлять…  

Как быстро оформить документы по отгрузке товаров на реализацию по ранее оформленным заявкам?

  Для этого также можно воспользоваться возможностями обработки "Пакетный…  

Как оценить какой товар, и в каком количестве находится на реализации у комиссионеров?

  Для этого в настройках отчета надо установить флаг "Показать остатки у…  

Как определить каким комиссионером лучше продаются определенные виды товаров?

  Так, например, в демонстрационной базе в качестве видов товаров используются…  

Как провести сравнительный анализ эффективности продаж в магазинах, которым товар отдается на реализацию?

  Такую информацию можно получить и из отчета "Торговая шахматка",…  

Можно ли в одном отчете вывести список товаров, отданных на реализацию комиссионеру, сумму, которую он оплатил за проданные товары, а также определить состояние взаиморасчетов с ним?

Да можно. Эту информацию можно получить в отчете "Отчет по клиенту".

 

В настройках отчета надо установить фильтр по конкретному комиссионеру и выбрать вид отчета – "по покупателям".

 

В группе настроек "Детализация отчета" необходимо установить следующий порядок группировки "Контрагент" – "Документ оплаты" – "Номенклатура".

 

 

Далее нажимаем на кнопку "Сформировать" и формируем отчет.

 

 

В графе "Оплачено" показана сумма, перечисленная комиссионером за проданные им товары.

 

В группе "Реализация" показано количество и сумма тех товаров, которые были проданы магазином (комиссионером) (по которым был оформлен документ "Отчет комиссионера").

 

В группе "Комиссия" показан остаток и сумма товаров, переданных на реализацию, но еще не проданных магазином.

 

В графе "Долг на конец" выводится сумма долга комиссионера. В отчете, представленном на рисунке, магазин "Продукты" оплатил меньшую сумму, чем сумма реализованного товара, то есть магазин должен компании, поэтому долг выводится со знаком плюс.

Как вывести список магазинов (комиссионеров) – должников, которые еще не расплатились за проданные ими товары?

  В настройках отчета необходимо установить "Вид отчета" – "По…  

Учет операций с тарой

Как оформить поступление тары?

   

Как оформить списание тары при отгрузке товара?

Списание тары происходит обычным образом при оформлении документов реализации. В одном документе реализации можно оформить сразу отгрузку товара и тары. Для быстрого заполнения документов удобно пользоваться комплектами (см. предыдущий пример).

Как оформить списание испорченной тары?

   

В каком отчете можно проанализировать операции по поступлению и списанию тары?

Такую информацию можно получить в отчете "Ведомость по партиям". Для того чтобы в отчете было легче анализировать данные, касающиеся тары, в группе настроек "Детализация отчета" необходимо установить флаг "Статус партии".

 

 

Точно такой же флаг можно установить и в настройках отчета "Отчет по продажам", если необходимо в общем отчете о продажах товаров выделить информацию об отгрузке тары.

Автоматизация поступления и отгрузки материалов и готовой продукции

Как оформить поступление на склад материалов?

  При поступлении материалов в табличной части документа поступления в графе…  

Как оформить поступление на склад готовой продукции?

  Так, например, в программе не реализован учет затрат при производстве готовой…  

Как произвести оприходование материалов и готовой продукции, произведенной самостоятельно (вспомогательным производством)?

  Для предприятий, занимающихся вспомогательным производством и использующим…  

Какими документами оформляется отгрузка материалов и готовой продукции?

  При проведении документов программа автоматически определяет, какой вид ТМЦ…  

Можно ли в программе автоматизировать операцию по сборке комплектов из комплектующих?

  Данную операцию будем рассматривать, начиная с момента оформления заявки…  

Расчет цены комплекта, исходя из стоимости комплектующих

Перед заполнением информации о комплекте, необходимо в справочник "Номенклатура" внести список комплектующих, из которых будет состоять…   Информация о комплекте также заносится в справочник "Номенклатура". В новой карточке позиции номенклатуры…

Оформление заявки покупателя на покупку комплекта

Заявка от покупателя оформляется с помощью документа "Заявка на поставку".   Чтобы в дальнейшем можно было автоматически составить заказ поставщику на недостающие комплектующие, спецификацию…

Заказ недостающих комплектующих у поставщика

Оформить заказ недостающих комплектующих можно с помощью документа "Заказ поставщику". Документ можно автоматически заполнить списком тех…   Автоматическое заполнение спецификации производится по кнопке "Заполнить". Предусмотрены различные варианты…

Заказ недостающих комплектующих у поставщика

Поступление комплектующих на склад оформляется с помощью документа "Поступление ТМЦ (купля-продажа)". Документ может быть введен на…   При поступлении новых комплектующих или при изменении поставщиком цен, на основании цен, указанных в документе, можно…

Сборка комплекта

Сборка комплекта производится с помощью документа "Комплектация". Новый документ вызывается из пункта меню "Документы"/…   В документе указывается склад, с которого будут списаны комплектующие (поле "Склад"), и склад, на который…

Отгрузка комплекта покупателю

Отгрузка собранного комплекта покупателю оформляется с помощью документа "Реализация ТМЦ (купля-продажа)".   Покупателю надо отгрузить не комплектующие, а собранный комплект. Списание комплектущих со склада уже произошло в…

Контроль полученных результатов

Информацию о собранных комплектах можно посмотреть в отчетах "Остатки ТМЦ", "Ведомость по остаткам ТМЦ", "Ведомость по…   Для отбора данных в отчете можно на закладке множественный фильтр установить отбор по группам номенклатуры, например…

Учет импортных операций

В какой справочник необходимо занести информацию о номере грузовой таможенной декларации (ГТД), по которой поступает импортный товар и о стране происхождения?

Информация о номерах грузовой таможенной декларации заносится в справочник "Номера ГТД", а информация о странах происхождения заполняется в справочнике "Страны".

 

Для ввода и редактирования информации справочники вызываются из пункта меню "Справочники" – "Классификаторы".

 

Информация в справочниках может быть заполнена как предварительно, так и в момент оформления документа поступления.

 

Для каждой позиции номенклатуры на закладке "Дополнительные" можно задать страну происхождения, из которой поступает товар и номер ГТД.

 

Данная информация используется для автоматического заполнения соответствующих граф в документе поступления товара при подборе позиции номенклатуры. При необходимости эта информация может быть изменена в документе.

В каком документе необходимо заполнить информацию о ГТД и странах происхождения?

  Информация заполняется на закладке "Табличная часть" в графах…  

Как ведется учет ГТД и стран происхождения при отгрузке товара?

  В том случае, если при отгрузке товара необходимо произвести списание товара с…  

Как отразить в программе таможенные пошлины и сборы, взимаемые при покупке импортного товара?

  Новый документ вызывается из пункта меню "Документы" –…  

Учет взаиморасчетов с контрагентами

Как по просьбе одного клиента перенести его долг на другого клиента компании?

  Покажем оформление этой операции на примере.  

Как оформить бартерную операцию?

  Оформим данную операцию.  

Клиент оплатил 10 000 руб. при курсе USD 31,10, а получил накладную на 10 000 руб. при курсе USD 31,15. Во взаиморасчетах "зависает" 0,51 USD. Что делать?

Такая ситуация возникает в том случае, если валюта взаиморасчетов по договору с контрагентом – доллары, а документы оформляются в рублях.

 

Эта ситуация корректируется в программе путем исправления суммы взаиморасчетов.

 

Промоделируем данную ситуацию. Для этого в справочнике валют введем курсы, указанные в вопросе, в справочник валют и оформим два документа "Строка выписки банка (приход)" на сумму 10000 рублей по курсу 31.10 и документ "Реализация (купля-продажа)" на такую же сумму по курсу 31.15. Документы необходимо оформить разными датами. Предварительно в справочник "Валюты" необходимо ввести соответствующие курсы на эти даты.

 

Действительно, в накладной можно увидеть не зачтенную сумму долга 0,51 USD.

 

 

Для исправления данной ситуации надо изменить сумму взаиморасчетов и установить ее больше на 0,51 USD.

 

Сумма взаиморасчетов изменяется в отдельном диалоговом окне при нажатии на кнопку "…", рядом с отображением суммы по документу.

 

После проведения документа эта сумма будет учтена как сумма взаиморасчетов по валютному договору и долг контрагента по договору исчезнет.

 

 

В каком отчете можно увидеть величину суммовой разницы, возникшей при продаже товара покупателям по валютным договорам?

  Например, при заключении договора с покупателем на отгрузку товаров по…  

Работа с подотчетными лицами

Выдача денежных средств

В каком справочнике ведется список подотчетных лиц?

Отдельного справочника для подотчетных лиц в программе нет. Список подотчетных лиц ведется в справочнике "Физические лица". Для удобства работы в данном справочнике рекомендуется создать группу "Сотрудники", в которую и заполнять информацию о подотчетных лицах.

Как оформить выдачу денежных средств подотчетному лицу?

  Например, подотчетному лицу были выданы две суммы 100 рублей и 100 долларов. …  

Отчет подотчетного лица о расходовании выданных сумм

Все документы, которые необходимы для фиксации расхода денежных средств подотчетного лица, вызываются из пункта меню "Документы" / Подотчетники. Документы по подотчетным лицам хранятся в журнале "Журнал авансовых отчетов".

 

Каким документом оформляется расход выданных подотчетному лицу сумм на приобретение различных материальных ценностей?

Данная операция оформляется документом "Строка аванс.отчета (закупка ТМЦ)". Товарно- материальные ценности, указанные в документе, после проведения документа будут автоматически оприходованы на склад.

Каким документом оформляется расход выданных подотчетному лицу сумм на оплату поставщикам, за поставленные им ранее товары?

Данная операция оформляется документом "Строка аванс.отчета (оплата поставщику)".

 

После проведения документа автоматически изменяется сумма задолженности перед поставщиком.

Каким документом оформляются командировочные расходы, расходы на проезд, расходы на бензин и пр.?

Данная операция оформляется документом "Строка аванс.отчета (прочее)".

Как составить и распечатать авансовый отчет?

Как оформить возврат неизрасходованных денежных средств от подотчетного лица

Данная операция оформляется документом "Приходный кассовый ордер" с установленным видом оплаты "Возврат от подотчетника".

В каком отчете можно получить полную информацию о взаиморасчетах с подотчетным лицом?

  Установив в группе настроек отчета порядок группировки данных…  

Прочие поступления и расходы

Можно ли оформить в программе поступление основных средств, нематериальных активов и прочих поступлений, не связанных с торговой деятельностью?

Да можно. Эта операция оформляется с помощью документа "Поступление услуги и пр.".

 

В графах "Счет" и "Субконто" указываются те бухгалтерские счета, на которые необходимо в бухгалтерском учете отнести поступление нематериальных активов, основных средств или прочих поступлений.

 

Эти операции также могут быть оформлены с помощью документа "Оприходование ТМЦ".

Как оформить в программе получение кредита из банка, а также другие поступления на расчетный счет компании, не связанные с торговыми операциями?

  В документе устанавливается вид оплаты "Прочее".  

Как отразить в программе расход денежных средств, не связанный с торговыми операциями?

Данные операции оформляются аналогично поступлению денежных средств с помощью документов "Строка выписки банка (расход)" и "Расходный кассовый ордер" с установленным видом оплаты "Прочее".

Как отразить в программе расходы, связанные с оплатой рекламы и других дополнительных услуг?

  Пример такого оформления показан на рисунке.  

В каком отчете можно посмотреть информацию о прочих поступлениях и расходах?

контрагентам".   Для удобства анализа данных в отчете можно установить детализацию по видам долга.

Использование проектов для получения различных аналитических отчетов

  При оформлении соответствующих документов в поле "Проект" выбирается…  

Как сравнить объем продаж и прибыль, полученную при продаже товаров различными менеджерами компании?

  При оформлении документов, в поле "Проект" заносится информация о…  

Как провести анализ работы торговых представителей?

  Для того чтобы проводить анализ по торговым представителям (по проектам) не…  

Как оценить эффективность рекламной компании?

Для проведения такого анализа при оформлении документов в поле "Проект" можно указать дополнительную информацию о том, откуда пользователь узнал о продукции, продаваемой на фирме (из рекламы в газете "Аргументы и факты", из рекламы в газете "Экономика и жизнь" и т.д.). Затем в отчете "Анализ продаж" можно сравнить показатели продаж продукции и определить, какая из рекламных компаний была более эффективной.

Как организовать учет и получение отчетности по движению товара за наличный, безналичный расчет (возможна и другая классификация)?

  В документах, оформляемых по наличному расчету - установить при оформлении…  

Использование свойств контрагентов, товаров и партий товаров для получения различных аналитических отчетов

  Свойства в конфигурации могут быть назначены всем элементам справочника…  

Как использовать свойства контрагентов для анализа информации в отчетах?

  Например, можно установить в качестве вида свойства контрагента…  

Как использовать свойства номенклатуры для анализа данных в отчетах?

  Так если в рассматриваемом примере установить порядок группировки…  

Как использовать свойства партии для анализа данных в отчетах?

  При отгрузке товара можно выбрать конкретную партию списания (см. "Как…  

Как построить график прибыльности от продажи различных видов товаров?

  Отчет вызывается из пункта меню "Отчеты" –…  

Как получить сравнительный график объема продаж в различных регионах?

   

Как определить какие виды товаров лучше продаются в различных регионах?

  Отчет "Торговая шахматка" вызывается из пункта меню…  

Как вывести сравнительный график динамики продаж товаров определенных видов и определить в какой период времени товар лучше продается?

  Отчет "Динамика продаж" вызывается из пункта меню "Отчеты"…  

Ведение книги покупок и книги продаж

Как зарегистрировать счет-фактуру поставщика при поступлении товара?

Регистрация счета–фактуры в документах поступления производится при нажатии кнопки "Счет- фактура". При этом формируется документ "Счет-фактура полученный". В нем фиксируется входящий номер и дата счета-фактуры поставщика. Информация о купленных товарах попадет в книгу покупок только после фиксации их оплаты и проведения документа "Формирование книги покупок".

Как оформить счет-фактуру при отгрузке товара?

Оформление счета-фактуры по документу реализации производится путем нажатия кнопки "Счет- фактура". При этом формируется документ "Счет-фактура выданный". Поддерживается автоматическая нумерация счетов-фактур.

Как оформить счет-фактуру на авансовый платеж?

  При ручном варианте оформления счетов-фактур на аванс, в платежном документе,…  

По какому документу оформляется счет-фактура при комиссионной торговле?

  Информация о поступлении товаров на комиссию в книге покупок отражаться не…  

Как отражается информация о возвратах товара поставщику и покупателю в книге продаж и книге покупок?

Рассмотрим различные варианты возврата товара и их отражение в книге покупок и книге

продаж.

 

Отражение информации о возврате товара поставщику

Рассмотрим несколько случаев возврата товаров. 1 случай. Товар поставщику был возвращен до его оплаты. Оплата товара… 2 случай. Товар поставщику был оплачен. Информация об этом была зафиксирована в книге покупок. После этого был…

Отражение информации о возврате товара комитенту

1 случай. Возврат товара комитенту был произведен до момента начисления ему комиссионного вознаграждения. В этом случае информация о возвращенных… 2 случай. Возврат товара комитенту произведен после того, как комитенту было…  

Отражение информации о возврате товара покупателю

Информация о возврате товара покупателю отображается сторнирующей записью в книге продаж.   Возврат товара покупателю может быть оформлен на основании документа реализации или в рамках конкретного договора с…

Отражение информации о возврате товара комиссионером

  2 случай. Оформление возврата реализованного комиссионером товара.  

Каким образом информация о розничных продажах попадает в книгу продаж? Нужно ли вводить по этим операциям счет-фактуру?

  1 случай. Розничные продажи оформляются с помощью документа "Отчет…  

Как оформлять счета-фактуры на операции, не связанные с торговой деятельностью?

Иногда возникает необходимость отразить в книге продаж (книге покупок) операции не связанные с торговой деятельностью, например, оказание услуг по аренде помещений. Для отражения таких операций предусмотрена специальная форма счета-фактуры без указания документа-основания.

 

Оформление таких документов производится из общего журнала документов или из журналов "Журнал полученных счетов – фактур" и "Журнал выданных счетов – фактур".

 

В документе, оформленном таким образом, появляется дополнительная закладка "Сумма", в которой указываются соответствующие суммы, ставки НДС, и прочую информацию которую необходимо отразить в книге покупок или книге продаж.

 

 

Информация, зафиксированная в таких документах, не попадает в книгу продаж (книгу покупок) автоматически. Для того чтобы эта информация отобразилась в книге продаж (книге покупок) необходимо на основании документа "Счет-фактура выданный" или "Счет-фактура полученный" ввести соответствующий документ "Запись книги продаж" или "Запись книги покупок".

Как сформировать книгу покупок?

  Информация в книге покупок после проведения регламентного документа и…  

Как сформировать книгу продаж?

  Информация в книге продаж после проведения регламентного документа заполняется…  

Как произвести ручную корректировку записей книги продаж (книги покупок)?

  Для внесения изменений в уже сформированный отчет "Книга продаж"…   Отменить проведение документа "Формирование книги продаж" ("Формирование книги…

Как изменить настройку схемы формирования бухгалтерских проводок?

  Первые три справочника ("План счетов", "Виды субконто",…  

Как произвести выгрузку данных из программы "1С:Торговля и Склад" и загрузить данные в программу "1С:Бухгалтерия"?

  Данные выгружаются по выбранному в обработке юридическому лицу.  

Можно ли произвести выгрузку проводок в программу "1С:Бухгалтерия", если в стандартный план счетов были внесены изменения?

  Выгрузка информации из программы "1С:Бухгалтерия" производится с…  

Где производится настройка схемы проводок и можно ли внести изменения в схему проводок?

  Для каждой хозяйственной операции, представленной в этом справочнике, можно…