Анализ товарооборота

1. Анализ товарооборота 1.1 Данные о товарном балансе оптовой базы за год Таблица 1 Товарный баланс оптовой базы Показатели Бизнес-план Факт Товарные запасы на начало года на складах и в пути 800 Поступление товаров: а) из местных источников 187 000 189 000 б) из других источников 600 Реализация товаров покупателям в районе деятельности оптовой базы 149 600 151 300 Реализация товаров в другие районы 500 Внутрисистемный отпуск товаров 600 Товарные потери и прочее выбытие товаров 60 Товарные запасы на конец года на складах и в пути 4 550 4 940 На основании приведенных данных определить: 1. Отклонение фактической реализации от плана; 2. Влияние на величину реализации товаров изменения начальных товарных запасов; 3. Влияние на величину реализации товаров, изменения поступления товаров; 4. Влияние на величину реализации товаров изменения товарных потерь и прочего выбытия товаров; 5. Влияние на величину реализации товаров изменения конечных товарных запасов. Решение: Таблица 2. Показатели Бизнес-план Факт Откл. в сумме Откл. в% Товарные запасы на начало года на складах и в пути 4 500 4 800 +300 106,7 Поступление товаров: а) из местных источников 187 000 189 000 +2000 101,1 б) из других источников 2 200 2 600 +400 118,2 Реализация товаров покупателям в районе деятельности оптовой базы 149 600 151 300 +1700 101,1 Реализация товаров в другие районы 12 200 12 500 +300 102,5 Внутрисистемный отпуск товаров 27 300 27 600 +300 101,1 Товарные потери и прочее выбытие товаров 50 60 +120 Товарные запасы на конец года на складах и в пути 4 550 4 940 +390 108,6 1). Сумма всей реализации фактическая: 151300+12500+27600-60=191340; 2). Определим влияние на величину реализации товаров изменения начальных товарных запасов; 191340*6,7%=12819,8 - увеличение суммы реализации за счет увеличения товарных запасов; 3). Влияние на величину реализации товаров, изменения поступления товаров: 191340*1,3% =2487,4 - увеличение суммы реализации за счет увеличения товаров; 4). Влияние на величину реализации товаров изменения товарных потерь и прочего выбытия товаров; 60/191340*100%=0,031 191340- (191340*0,031%) =191280,7 уменьшение суммы от реализации за счет увеличения товарных потерь; 5). Влияние на величину реализации товаров изменения конечных товарных запасов: 191340* (4940/4800*100) =5548,9 - сумма увеличения реализации за счет увеличения суммы товарных запасов на конец года по отношению к запасам на начало года. 1.2 Данные о товарообороте и индексе розничных цен Таблица 1 Товарооборот и индекс розничных цен Показатели Кварталы 4 Розничный товарооборот по плану, руб. 500 Процент выполнения плана товарооборота 101,5 101,0 98,5 102,0 Индекс розничных цен 1,1 1,0 0,96 0,98 На основании приведенных данных определить с точностью до 1 тыс. руб. и до 0,01%: 1. Фактический товарооборот за год в действующих ценах; 2. Фактический товарооборот за год в сопоставимых ценах; 3. Средний процент выполнения плана товарооборота в фактических ценах; 4. Средний процент выполнения плана в сопоставимых ценах; 5. Влияние на объем товарооборота изменения розничных цен. Решение: 1). Фактический товарооборот за год в действующих ценах; 16 000+16 800+17 400+18 500=68 700 руб. 2). Фактический товарооборот за год в сопоставимых ценах: (16 000/1,1) + (16 800/1,0) + (17 400/0,96) + (18 500/0,98) = =14545,5+16 800+16704+18130 = 66179,5 руб. 3). Средний процент выполнения плана товарооборота в фактических ценах, (применим логическую формулу): (101,5+101,0+98,5+102,0) /4=100,1%; 4). Средний процент выполнения плана в сопоставимых ценах; 66179,5*100,1% = 66 245.7 руб. 5). Влияние на объем товарооборота изменения розничных цен. 68 700 - 66245,7 = +2454,3 - произошло увеличение суммы розничного товарооборота за счет изменения розничных цен. 1.3 Данные о товарообороте Таблица 1 Товарооборот за 5 лет Показатель Год 2002 Товарооборот 58000 59300 62200 65400 68016 На основании приведенных данных определить: 1. Общий абсолютный прирост товарооборота; 2. Среднегодовой абсолютный прирост товарооборота; 3. Базисные темпы роста товарооборота; 4. Среднегодовой темп роста товарооборота; Решение: Таблица 2. Годы Т/о т. руб. абсолютный прир. Ср. год. абс. прирост т/о Базисные Т.Р. т/о% ср. год. Т.Р. т/о базисный цепной 1998 58 000 - - 2003,2 100,0 107,9 1999 59 300 +1 300 +1 300 2003,2 102,2 107,9 2000 62 200 +4 200 +2 900 2003,2 107,2 107,9 2001 65 400 +7 400 +3 200 2003,2 112,8 107,9 2002 68 016 +10 016 +2 616 2003,2 117,3 107,9 1). Среднегодовой абсолютный прирост товарооборота: (1300+2900+3200+2616) /5=2003,2; 2). Базисные темпы роста товарооборота: Темпы роста = Коэффициент роста *100,Коэффициент роста = yi / yi-1 = 59 300/58 000 = 102,2%; и т.д. 3). Среднегодовой темп роста товарооборота: (100,0+102,2+107,2+112,8+117,3) /5 = 107,9% 1.4 Данные о товарообороте и поступлении товаров Таблица 1 Товарооборот и поступление товаров (тыс. руб.) Показатели Бизнес-план Отчет Товарооборот 47520 Поступление товаров, всего В том числе: из местных источников 45120 46640 из других источников 550 950 На основании приведенных данных исчислить: 1. Отклонение фактического поступления товаров от плана; 2. Процент выполнения плана закупок; 3. Отклонение фактического удельного веса поступления товаров из различных источников от планового; 4. Удельный вес местных источников поступления по отчету; 5. Обеспеченность плана товарооборота источниками поступления товаров, в процентах. Решение: Таблица 2. Показатели План Факт +; - %вып. плана +; - У. вес мест. т. обесп. тов.% Товарооборот 45470 47520 +2050 104,5 +4,5 Поступление товаров, всего в том числе: Местные источ. 45120 46640 +1520 103,4 +3,4 98% Другие источ. 550 950 +400 172,7 +72,7 2% Итого поступлений: 45670 47590 +1920 Решение: 1) Отклонения=Т/о факт - Т/о план=47520-45470 = 2050; 2) Процент выполнения плана закупок: % вып. плана = Т/оФакт/Т/о план *100 =46640/45120 =103,4; и т.д. 3) Отклонение фактического удельного веса поступления товаров из различных источников от планового: Уд. вес план. = Источник/ все поступления =550/45670 *100 = 1,2% (товары из других источников); Уд. вес факт =950/47590*100 = 2,0% Уд. вес товаров из местных источников: 45120/45670 *100 =98,8% пл. Уд вес. факт =46640/47590*100 = 98%; 5). Обеспеченность плана товарооборота источниками поступления товаров, в процентах: Все источники поступлений товара. пл. /Т/о пл. = 45670/45470 *100 = 100,4%; Обеспеченность источниками поступления товаров фактически: 47590/47520 *100 = 100,1%. 1.5 Данные о товарообороте и численности продавцов Таблица 1 Товарооборот и численность продавцов Показатели Прошлый год Отчетный год бизнес-план факт Товарооборот, тыс. руб. 10710 10965 11390 Среднесписочная численность продавцов 425 430 425 На основании приведенных данных определить: 1. Отклонение фактического оборота на одного продавца от плана; 2. Влияние на отклонение объема товарооборота от плана изменения численности продавцов; 3. Влияние на отклонение объема товарооборота от плана изменения выработки на одного продавца; 4. Темп роста (снижения) численности продавцов по сравнению с прошлым годом; 5. Темп роста (снижения) оборота на одного продавца.

Решение: 1). Определим отклонение фактического оборота на одного продавца от плана; Производительность труда 1 продавца: План: 10965/430 = 25,5 тыс. руб.25,5Факт,11390/425 =26,8 тыс. руб. Отклонения: 26,8-25,5 = +1,3 тыс руб. (увеличение произв. труда); 2). Определим влияние на отклонение объема товарооборота от плана изменения численности продавцов: Производительность труда фактическая * изменения числа продавцов; 1,3* (425 - 430) = - 6,5 тыс. руб. (уменьшение т/о из-за сокращения числа рабочих); 3) Определим влияние на отклонение объема товарооборота от плана изменения выработки на одного продавца: 11390+ (26,8*5) = 11524 тыс. руб вероятная сумма т/о при прежней численности рабочих; 4) Рассчитаем темп роста (снижения) численности продавцов по сравнению с прошлым годом: Т. р. = Коэффициент роста (К. р) *100; К. р. = yi/yi-1; Т. р пл. =430/425 *100 =101,2%; Т. р. факт.425/425*100 = 100% - изменения численности фактически не произошло; 5). Темп роста (снижения) оборота на одного продавца: Производительность труда = 26,8/25,5*100 = 105,1. Таким образом, несмотря на снижение численности работников, производительность труда фактически увеличилась на 5,1%.