Дипозитные счета

ДОДАТОК До вих. 09-23615 АКБ Укрсоцбанк Вд 22.11.99 року ЗАТВЕРДЖЕНО Ршення Правлння АКБ Укрсоцбанк вд 18.11.99р. протокол 54 При вдкритт веденн поточних та строкових депозитних вкладних рахункв фзичних осб в нацональнй та ноземнй валютах банки Украни керуються Законом Украни Про банки банквську дяльнсть, ншим чинним законодавством Украни, нструкцю про вдкриття банками рахункв у нацональнй та ноземнй валют, затвердженою постановою Правлння Нацонального банку Украни вд 18.12.98 р. 527, нструкцю з бухгалтерського облку депозитних операцй установ комерцйних банкв Украни, затвердженою постановою Правлння НБУ вд 20.08.99 418, нструкцю з органзац емсйно-касово роботи в установах банкв Украни, затвердженою постановою Правлння НБУ вд 129. Положенням про органзацю бухгалтерського облку та звтност в банквських установах Украни, затвердженим постановою Правлння НБУ вд 30.12.98 566, ршеннями Ради Правлння банку та цим Положенням.

Операц здйснюються на пдстав розрахункових документв установлених форм. 1. Загальн положення щодо депозитних договорв, депозитних рахункв та систем аналтичного облку депозитних операцй Банквськ рахунки в нацональнй та ноземнй валют, фзичним особам, подляються на поточн рахунки рахунки до запитання строков депозитн вкладн рахунки кодован рахунки, як подляються на кодован поточн та кодован депозитн вкладн рахунки.

Вдносини мж Банком та фзичною особою власником депозитного рахунку регулюються укладеним мж ним обов язково в письмовй форм договором, основними реквзитами якого - номер, дата, коли та ким видано документ, що засвдчу особу адреса постйного мсця проживання, а також дентифкацйний номер фзично особи платника податку резидента, що вноситься в договр на пдстав документу, виданого податковим органом у раз вдсутност дентифкацйного номеру фзично особи на момент вдкриття рахунку у зв язку з тимчасовою затримкою його отримання в податкових органах, Банк може вдкрити поточний рахунок фзичнй особ на пдстав довдки податкового органу про отримання документв вд фзично особи з зазначенням орнтовного термну присвоння такого номеру - назва та адреса Банку - дата внесення депозиту - розмр депозиту - дата вимоги вкладником свох коштв - процентна ставка за користування депозитом Банк залиша за собою право нцювати змну процентно ставки вдповдно до змни облково ставки НБУ та стану фнансового ринку з вдповдним повдомленням про це вкладника.

У раз незгоди вкладника договр може бути розрваний згдно з чинним законодавством Украни - метод нарахування вдсоткв фактфакт - форма зарахування коштв на депозитний рахунок готвкова та або безготвкова - форма повернення депозиту процентв номер рахунку чи шляхом виплати готвкою - пдписи кервника Банку вкладника.

Депозитний договр засвдчу право Банку управляти залученими вд фзичних осб коштами та право вкладникв отримати в чтко визначений строк суму депозитного вкладу процентв за користування ним. Кожна фзична особа може вдкрити в установ Банку деклька поточних та деклька строкових депозитних рахункв на рзний строк та у рзних валютах нацональний та вльно конвертований доларах США, нмецьких марках, вро, та росйських рублях.

Вкладник може розпоряджатися депозитом як особисто, так через свого представника, який д на пдстав довреност, оформленй та завренй нотарально.

Система аналтичного облку та документального оформлення депозитних операцй за рахунками фзичних осб ма вдмнност в залежност вд технчного оснащення, яке використовуться в установ Банку, в цлому, та зокрема, на данй длянц роботи Банку. Найбльш унверсальною та прогресивною технчно являться запроваджуваний на даному етап в АКБ Укрсоцбанк програмно технологчний комплекс СБОН, експлуатаця якого регулються окремими положеннями.

Система обов язкових та додаткових параметрв контрагентв Банку та х особових рахункв за МСБО виключа необхднсть ручного ведення картки особового рахунку, який вмщу дан про вкладника П Б рк народження, адреса, зразок пдпису, розпорядження та умови по вкладу.

Якщо ж така картка ведеться додаток 9, то в нй реструться кожна операця за рахунком фзично особи та завряться пдписами вдповдального та контролюючого працвника. У випадку вдкриття рахунку особою, яка не його власником, на картц особового рахунку робиться вдмтка Вклад внс вказуються прзвище та нцали особи, що його зробила.У цьому випадку власник рахунку нада зразок свого пдпису на картц особового рахунку при першй явц до Банку. За вимогою депоненту може бути видана ощадна книжка АКБ Укрсоцбанк, бланками яко установи Банку забезпечуться централзовано через Центральний апарат АКБ Укрсоцбанк.

На титульнй сторнц вкладно ощадно книжки заповнюються вс передбачен ним реквзити, на кожному листку проставляться номер рахунку вкладника, псля чого вона засвдчуться пдписами кервника головного бухгалтера Банку чи х заступникв та вдтиском печатки Банку. Помилково зроблен в цй книжц записи перекреслюються, врний здйснються в наступному вльному рядку, завряться пдписами вдповдального та контролюючого працвника та вдтиском печатки Банку. Якщо депозитний рахунок вдкрито без оформлення вкладно книжки, документом, що засвдчу здйснення Банком операцй за депозитним рахунком, виписка з особового рахунку вкладника, яка засвдчуться уповноваженого працвника Банку та вдбитком його штампу.

Фзичнй особ нерезиденту надаться мена ощадна книжка. 2. Вдкриття поточних та депозитних рахункв у нацональнй валют фзичним особам та використання коштв за рахунками Вклади до запитання поточн рахунки фзичних осб. Фзичним особам для збергання коштв та проведення розрахункв у нацональнй валют з ншими фзичними та юридичними особами згдно з чинним законодавством Украни в флях банку чи х вдокремлених пдроздлах вдкриваються поточн рахунки резидентам громадянам Украни резидентам ноземцям та особам без громадянства, що отримали посвдку на проживання в Укран не резидентам громадянам Украни, що постйно проживають за межами Украни нерезидентам ноземцям та особам без громадянства що проживають в Укран вдповдно до вдкрито взи строком до 1 року, оплата прац яких вдповдно до трудово угоди контракту здйснються в нацональнй валюти Украни за допомогою органзац, установи, посольства, представництва про оплату прац президента що отримали спадщину та успадкован кошти в Укран за наявност пдтвердних документв що отримали кошти внаслдок здйснення ноземно нвестиц в Украну.

Банк попереджа фзичну особу нерезидента, яка тимчасово прибула в Украну з крани, законодавство яко передбача наявнсть дозволу центрального банку на вдкриття рахунку за кордоном, про можливсть вдкриття рахунку тльки на перод перебування в Укран та про необхднсть його закриття при визд з Украни.

Поточн рахунки вдкриваються на пдстав заяви фзично особи документа, що засвдчу особу паспорт або документ, що замню його договору на вдкриття та обслуговування рахунку мж банком флю та громадянином картки з зразком пдпису, який надаться в присутност працвника Банку, що вдкрива рахунок та засвдчуться цим працвником головним бухгалтером Банку його заступником або кервником вдповдного пдроздлу.

Фзичн особи, як вдкривають рахунки на сво м я, на м я неповнолтнх осб чи на м я ншо фзично особи за довренстю, повинн пред явити уповноваженому працвнику Банку паспорт чи документ, що його замню.

У раз вдкриття рахункв особисто неповнолтнм 16 рокв, вони подають свдоцтво про народження та довдку з зразком пдпису неповнолтнього, видану учбовим закладом, де вн навчаться, або картку з зразком пдпису, засвдчену у встановленому законодавством порядку.

Крм того, рахунки можуть бути вдкрит у присутност одного з батькв з наданням паспорта, де запис про дитину, та свдоцтва про народження неповнолтнього. Уповноважений працвник Банку в присутност осб, як вдкривають рахунки, знма коп з чотирьох сторнок паспорта або документа, що його замню, свдоцтва про народження, як збергаються в справ з юридичного оформлення.При вдкритт рахунку неповнолтнй особ зразок пдпису окрм самого неповнолтнього надаться також його батьками в граф для вдмток картки особового рахунку.

Зразки пдпису звряються з зразками пред явлених батьками паспортв або нших документв, що х посвдчують. В такому же порядку да свй пдпис в картц особового рахунку опкун власника рахунку.По рахунку вдкритому на м я неповнолтньо особи ншою особою, власник рахунку нада зразок свого пдпису в картц особового рахунку тльки псля досягнення 15 рокв ма право розпоряджатися рахунком тльки з дозволу обох батькв або опкуна.

На поточн рахунки в нацональнй валют фзичних осб-резидентв зараховуються - оплата прац, пенс, допомоги, авторськ гонорари за лтературн роботи, музичн твори, витвори образотворчого мистецтва, за артистичну дяльнсть, науков роботи та винаходи - виплати вдшкодування за майновим страхуванням - орендна плата за найм житлових помешкань, рухомого нерухомого майна - вдшкодування шкоди, заподяно робтникам та службовцям калцтвом або у раз втрати годувальника - кошти в нацональнй валют за продану ноземну валюту - кошти за реалзоване власне майно та за здану сльгосппродукцю - нш надходження у випадках, що не суперечать чинному законодавству Украни.

З поточних рахункв у нацональнй валют фзичних осб резидентв за розпорядженням власника чи за його дорученням проводяться так операц - розрахунки за надан послуги юридичним та фзичним особами - розрахунки за придбан в пдпримствах торгвл товари - вдрахування до державного та мсцевих бюджетв обов язкових та нших платежв - розрахунки за участь у створенн пдпримств рзно форми власност - розрахунки за купвлю та продаж цнних паперв на бржовому або позабржовому ринках - перерахування на рахунок ншо фзично особи - розрахунки за купвлю готвково ноземно валюти - розрахунки за купвлю ноземно валюти за дорученням фзично особи, зарахування на поточний рахунок в ноземнй валют коп документв про визд з Украни залишаються в уповноваженому Банку - нш операц у випадках, що не суперечать чинному законодавству Украни Забороняться перерахування коштв на будь-який рахунок фзичних осб нерезидентв.

На поточн рахунки фзичних осб нерезидентв, що визначен в п. 3.1.1 за наявност пдтвердження джерел походження готвкових коштв у грошовй одиниц Украни чи при перерахуванн коштв з власного поточного рахунку в нших банках, зараховуються вдповдно - кошти, одержан як оплата прац, допомога, авторськ гонорари - кошти, одержан як вдшкодування шкоди, заподяно робтникам та службовцям калцтвом - кошти, вд продажу власного майна - успадкован кошти - кошти, отриман внаслдок здйснення ноземно нвестиц в Украну - виплата страхових сум - кошти, що були ранше знят власником рахунку, але не використан або не повнстю використан - нш находження, що не суперечать чинному законодавству Украни.

З поточних рахункв в нацональний валют фзичних осб нерезидентв за розпорядженням власника чи за його довренстю проводяться операц в грошовй одиниц Украни - видача коштв готвкою - видача платжних документв для здйснення безготвкових розрахункв - розрахунки у безготвковй форм за послуги, надан юридичними та фзичними особами на територ Украни - сплата мита, податкв та нших обов язкових платежв - сплата страхових та членських внескв - здйснення платежв з вдшкодування витрат судовим, слдчим, арбтражним, нотаральним та ншим органам - перерахування на рахунок ншо фзично особи - перерахування на нший власний поточний чи вкладний рахунок в ншому банку Украни - перерахування за купвлю ноземно валюти купвля ноземно валюти за кошти в грошовй одиниц Украни з урахуванням нарахованих вдсоткв за залишками коштв на рахунку - нш операц, що не суперечить чинному законодавству Украни.

Уповноважений працвник операцйного пдроздлу Банку перевря отриман вд депонента документи на вдкриття рахунку, оформля договр на розрахунково-касове обслуговування поточного рахунку фзично особи та переда перелчен документи на пдпис кервництву Банку. На пдстав отриманих з дозволяючими пдписами кервника та головного бухгалтера Банку документв, уповноважений працвник Банку вносить в систему ОДБ необхдн параметри контрагенту чи оформля особовий рахунок, вдкрива рахунок та рестру його в журнал рестрац вдкритих особових рахункв, а також випису вкладну ощаднукнижку, якщо депонент цього вимага.

Псля оформлення прибуткового касового ордеру, вдображення операц по прийому готвки в бухгалтерському облку бухгалтер-контролер касових операцй переда внутршнм порядком до каси прибутковий ордер.

Касир, отримавши прибутковий касовий документ, виклика особу, яка вдкрила рахунок. Перевря вдповднсть правильнсть записв у прибутковому ордер.

Прийма готвку та засвдчу здйснення операц свом пдписом на касовому ордер.

Для видач з поточного рахунку готвки за вимогою власника цього рахунку при наявност достатнього залишку за ним операцйний працвник оформля видатковий касовий ордер у вдповдност з вимогами нструкц з органзац емсйно-касово роботи в установах банкв Украни, звря пдпис вкладника на ордер з зразком пдпису. Якщо достоврнсть пдпису на ордер виклика сумнв, пдпис звряться з зразком у паспорт або ншому документ, що засвдчу особу вкладника, а вкладнику пропонуться повторити пдпис на зворотному боц ордеру.

Псля цього сума випадку вдображаться в бухгалтерському облку реструться у касовому журнал по видатку чи вводиться в систему ОДБ, а ордер внутршнм порядком передаться до каси. Касир перевря правильнсть оформлення видаткового ордеру, пдпису його, виклика вкладника вида йому грошову готвку.Перерахування заробтно плати та нших доходв громадян на поточн рахунки здйснються на пдстав спискв бухгалтер пдпримства платжного доручення.

У списках вказуються номери рахункв, прзвище, м я та по батьков, дентифкацйн номери та суми зарахування. Списки пдписуються кервником головним бухгалтером пдпримства та скрпляються печаткою.Суми грошових коштв, вказан в списку, зараховуються на особов рахунки вкладникв. Якщо рахунок не вдкритий, в списку вказуться Новий, а сума зараховуться на рахунок.

Що вдкриваться. Дан про вкладника зразок його пдпису в картц особового рахунку заповнюються при явц його до Банку. Безготвков перерахування коштв з поточних рахункв на користь пдпримств, органзацй громадян, як мають рахунки в банках, виконуються за дорученнями вкладникв загальновстановлено форми. При проведенн операцй у безготвковй форм фзичн особи дотримуються вимог, передбачених нструкцю 7 Нацонального банку Украни Про безготвков розрахунки в господарському оборот Украни.Строков депозитн вкладн рахунки фзичних осб. Строков депозитн рахунки в нацональнй валют Украни вдкриваються a резидентам громадянам Украни b резидентам ноземцям та особам без громадянства, що отримали посвдку на проживання в Укран c нерезидентам громадянам Украни, що постйно проживають за межами Украни d нерезидентам ноземцям та особам без громадянства, як проживають в Укран вдповдно до взи, вдкрито строком до 1 року, або документв, що пдтверджують законнсть х перебування на територ Украни вдповдно до вимог чинного законодавства за наявност пдтвердження джерел походження готвкових коштв у грошовй одиниц Украни чи при перерахуванн коштв з власного поточного рахунку.

На вкладн рахунки в нацональнй валют фзичних осб нерезидентв зараховуються - готвков кошти кошти фзичних осб ноземцв, що проживають в Укран вдповдно до вдкрито взи строком до 1 року, за наявност пдтвердження джерел походження готвкових коштв у грошовй одиниц Украни - кошти з власного поточного рахунку З власних рахункв фзичних осб нерезидентв у раз закнчення строку договору проводяться операц в грошовй одиниц Украни при закритт рахунку - виплата готвкових коштв - виплата платжними документами - перерахування на власний поточний рахунок.

Пдготовлений працвниками пдроздлу по робот з фзичними особами депозитний договр з дентифкацйним номером вкладника передаться на пдпис кервництву Банку, псля чого уповноважений працвник операцйного вддлу вдкрива депозитний рахунок, рестру його в журнал рестрац вдкритих особових рахункв, випису вкладну ощадну книжку та оформля прибутковий касовий ордер.

При оформленн касових документв по прийому внескв на вклади виплат вкладв та процентв за ними готвкою установи банку керуються пунктами 8, 79 доповненнями до них 1,2,3,4,29,30 нструкц з органзац емсйно-касово роботи в установах банкв Украни вд 07.07.94 1, затверджено постановою Правлння Нацонального банку Украни вд 7 липня 1994 року 129 При вдкритт строкового депозитного вкладного рахунку одночасно, якщо це передбачено умовами договору, вдкриваться поточний рахунок клнта для зарахування вдсоткв за вкладним рахунком. Якщо депозитний рахунок за бажанням депоненту вдкрито з оформленням менно вкладно книжки, у раз втрати депонент повинен негайно заявити про це письмово в Банк, де вдкрито рахунок.

Бухгалтер вдповдальний працвник вдмча на заяв номер нового рахунку, дода до не меморальний ордер на списання залишку коштв за рахунком, що закриваться, з дозволу кервника установи банку або уповноважено на це особи перерахову залишок коштв разом з нарахованими вдсотками на новий депозитний рахунок.

До перерахування депозиту на новий рахунок няк операц за рахунком його власника.

Який втратив ощадну книжку, не здйснються.Заяви вкладникв про втрачен ощадн книжки реструються в спецальнй книз рестрац, записи в якй пдтверджуються пдписами власника рахунку вдповдального працвника Банку. Якщо втрачену вкладну ощадну книжку в майбутньому буде знайдено пред явлено Банку. необхдно вдбрати, надрзати погасити надписом погашено, видано нову вкладну книжку додати до документв щодо закриття депозитного рахунку, чи в документи операцйного дня Банку. На картках старого нового особового рахунку, а також в ордерах вказуться Вклад перераховано на рахунок з рахунку в зв язку втратою ощадно книжки.

Видача вкладно ощадно книжки замсть втрачено довренй особ вкладника здйснються тльки на пдстав спецально довреност на отримання книжки, або довреност на право розпорядження вкладом, в якй обумовлено право отримання книжки.

Така довренсть повинна бути посвдчена нотарально. Якщо вкладник бажа отримати всю суму вкладу, нова ощадна книжка замсть втрачено не виписуться вклад на новий рахунок не перераховуться, а видаться вкладнику. Дан паспорту або документу, який його замня, вказуються на зворотному боц видаткового ордеру. Операця замсть ощадно книжки записуться на заяв про втрату, а в ордер робиться посилання на прикладену до нього заяву.Вдкриття рахунку одню фзичною особою резидентом ншй фзичнй особ резиденту здйснються за умови надання паспорта чи ншого документа, що засвдчу особу, та укладення угоди з особою, що вдкрива рахунок.

Вдкриття рахунку фзичною особою резидентом та нерезидентом фзичнй особ нерезиденту, здйснються за умови надання паспорта чи ншого документа, що засвдчу особу, та укладення угоди мж Банком та особою, що вдкрива рахунок.Операц за такими рахунками здйснюються тльки за наявност довреност нерезидента, засвдчено в установленому чинним законодавством порядку. 3. Вдкриття поточних та депозитних вкладних рахункв у ноземнй валют фзичним особам та використання коштв за цими рахунками Банк вдкрива фзичним особам поточн та депозитн вкладн рахунки в ноземнй валют доларах США чи нмецьк марки, чи вро за дючим курсом Нацонального банку Украни на день здйснення операцй в ноземнй валют з утриманням комс вдповдно до тарифв АКБ Укрсоцбанк.

Конвертаця здйснються у випадках, що не протирчать дючому законодавству.Вдкриття поточних рахункв в ноземнй валют фзичним особам здйснються на будь-яку суму без обмежень розмру депозиту.

Поточн та строков депозитн вкладн рахунки в ноземнй валют вдкриваються - фзичним особам резидентам - громадянам Украни без пдтвердження джерел походження коштв у ноземнй валют - ноземцям та особам без громадянства, як отримали посвдку на проживання в Укран без пдтвердження джерел походження коштв у ноземнй валют - ноземцям та особам без громадянства, як отримали посвдку на проживання в Укран без пдтвердження джерел походження коштв у ноземнй валют - фзичним особам нерезидентам - ноземцям та особам без громадянства, як проживають в Укран вдповдно до взи, вдкрито строком до 1 року. Або документв, що пдтверджують законнсть х перебування на територ Украни вдповдно до вимог чинного законодавства за наявност пдтвердження джерел походження ноземно валюти - громадянам Украни, як постйно проживають за кордоном за наявност вдкрито взи строком до1 року та пдтвердження джерел походження ноземно валюти.

Поточний рахунок в ноземнй валют фзичнй особ вдкриваться на пдстав договору за умови пред явлення паспорта у крайньому раз ншого документа, що посвдчу особу вйськового блета, пенсйного посвдчення, посвдчення водя, тощо, та подання до Банку - заяви - картки з зразком пдпису власника поточного рахунку що надаться у присутност працвника установи Банку, який вдкрива рахунок, та засвдчуться цим працвником та головним бухгалтером установи Банку. Фзична особа нерезидент, крм вищевказаних документв, пода копю легалзованого дозволу центрального банку ноземно крани на вдкриття рахунку у раз, якщо це передбачено мжнародними угодами Украни.

Уповноважений банк попереджу фзичну особу нерезидента, яка тимчасово прибула в Украну з крани, законодавство яко передбача наявнсть дозволу центрального банку на вдкриття рахунку за кордоном, про можливсть вдкриття рахунку тльки на перод перебування в Укран та про необхднсть його закриття при визд з Украни.

Уповноважений працвник операцйного пдроздлу установи Банку чи вдокремленого пдроздлу перевря правильнсть оформленого працвником пдроздлу по робот з фзичними особами договору додатки 5,6, оформлю вкладну книжку за вимогою та переда ц документи на пдпис кервництву установи, псля чого вдкрива особовий рахунок та рестру його в книз рестрац вдкритих особових рахункв.

Вдкриття поточного чи депозитного вкладного рахунку в ноземнй валют фзичнй особ шляхом внесення готвки здйснються безпосередньо фзичною особою власником рахунку.

Якщо власником рахунку нерезидент, готвкова ноземна валюта, ввезена на територю Украни, повинна бути зарестрована митною службою при в зд в Украну.У такому раз Банком робиться вдмтка в митнй декларац про зарахування ноземно валюти на рахунок, а копя митно декларац залишаться в Банку. Вдкриття поточного рахунку фзичнй особ шляхом безготвкового перерахування ноземно валюти, здйснються вдповдно до режиму роботи поточних рахункв у ноземнй валют фзичних осб, визначеного нструкцю про вдкриття банками рахункв у нацональнй та ноземнй валют, затверджено постановою Правлння Нацонального банку Украни вд 16 грудня 1998 року 527. Вдкриття депозитного вкладного рахунку фзичнй особ шляхом безготвкового перерахування ноземно валюти, здйснються при перерахуванн з власного поточного чи депозитного вкладного рахунку в ноземнй валют в ншому уповноваженому банку для резидентв у банку Украни, для нерезидентв у ншому банку.

При вдкритт поточного чи депозитного вкладного рахунку фзичнй особ шляхом безготвкового перерахування ноземно валюти через коррахунки Укрсоцбанку за межами Украни, в призначенн платежу обов язково повинно бути зазначено прзвище, м я та по батьков повнстю фзично особи, на м я яко надйшли кошти, адреса, бажано паспортн дан. Банк за зазначеними реквзитами у письмовй або ншй форм усно по телефону, або особисто сповща фзичну особу, на м я яко надйшли кошти, з проханням з явитися в установу Банку для оформлення документв на вдкриття рахунку та укладення вдповдного договору. До моменту прибуття фзично особи для вдкриття поточного чи депозитного рахунку, перерахована ноземна валюта зараховуться на балансовий рахунок 2909 нша кредиторська заборговансть за операцями з клнтами банку.

При вдкритт поточного чи депозитного вкладного рахунку в ноземнй валют, працвник Банку знайомить фзичну особу з умовами договрними правами та обов язками, режимом роботи банку його флй територально вдокремленого пдроздлу виду рахунку, який вдкриваться. Умови вдкриття поточних депозитних рахункв у ноземнй валют фзичним особам та зразки оформлення документв, необхдних для вдкриття рахункв, повинн бути вившен в Центральному апарат, флях Банку х вдокремлених пдроздлах на видному та доступному для фзичних осб мсц. На поточн рахунки в ноземнй валют фзичних осб-резидентв зараховуться - готвкова валюта - валюта за платжними документами, що надслан з-за кордону на м я власника рахунку згдно з чинним законодавством Украни - валюта за менними платжними документами чеками, виписаними уповноваженими банками Украни - валюта, переказана з-за кордону на м я власника рахунку через уповноважен банки Украни - валюта, одержана з-за кордону вд юридично особи-нерезидента як оплата прац, прем, призи, авторськ гонорари - валюта за менними платжними документами, як надслан з-за кордону на м я власника рахунку - валюта за платжними документами, ввезеними з-за кордону власником рахунку зарестрованими митною службою при в зд в Украну - валюта, перерахована власнику рахунку за дорученням юридично особи-нерезидента через юридичну особу резидента посередника на пдстав укладених мжнародних угод контрактв, договорв, якими передбачено отримання резидентами Украни гонорарв, премй, призв та нших виплат вд нерезидентв з-за кордону за використання х творв, винаходв, вдкриттв, тощо згдно з чинним законодавством Украни - валюта, перерахована в межах Украни ншою фзичною особою резидентом чи нерезидентом з власного поточного рахунку в ноземнй валют - ноземна валюта, куплена уповноваженим банком на мжбанквському валютному ринку Украни за дорученням фзично особи, яка вижджа на постйне мсце проживання за кордон, за кошти з рахунку в нацональнй валют коп документв про визд залишаються в уповноваженому банку.

З поточного рахунку в ноземнй валют за розпорядженням фзично особи-резидента чи за його дорученням проводяться так операц a в ноземнй валют - перерахування за меж Украни через кореспондентськ рахунки уповноважених банкв Украни вдповдно до Правил переказу ноземно валюти за меж Украни за рахунок особистих коштв фзичних осб резидентв нерезидентв - виплата готвкою вивезення за меж Украни здйснються згдно з Порядком перемщення валюти через митний кордон Украни, що встановлються Нацональним банком Украни - виплата платжними документами вивезення за меж Украни здйснються згдно з Порядком перемщення валюти через митний кордон Украни - перерахування на власний поточний рахунок в ншому уповноваженому банку Украни чи вкладний рахунок - перерахування у межах Украни на рахунок ншо фзично особи-громадянина Украни резидента - продаж на мжбанквському валютному ринку Украни для подальшого зарахування на рахунок у нацональнй валют б у грошовй одиниц Украни - виплата готвкою в грошовй одиниц Украни при здйсненн операц продажу ноземно валюти, Банком використовуться курс Нацонального банку Украни - перерахування коштв до сплати юридичнй особ за продаж товару чи надання послуг на територ Украни при здйсненн операц продажу ноземно валюти використовуться курс Нацонального банку Украни.

На поточний рахунок в ноземнй валют фзично особи-нерезидента зараховуються - валюта, перерахована з-за кордону на м я власника рахунку через уповноважен банки Украни - готвкова валюта, яка ввезена на територю Украни зарестрована митною службою при в зд в Украну в митний декларац робиться вдмтка Банку про зарахування ноземно валюти на рахунок - валюта за платжними документами, ввезеними на територю Украни власником рахунку зарестрованими митною службою при в зд в Украну в митнй декларац робиться вдмтка Банком про зарахування ноземно валюти на рахунок, а копя митно декларац залишаться в Банку - валюта за платжними документами, що надслан з-за кордону на м я власника рахунку в порядку, встановленому чинним законодавством Украни - валюта за менним платжними документами чеками, виписаними уповноваженими банками Украни - валюта, одержана в Укран як оплата прац, прем, призи, авторськ гонорари згдно з чинним законодавством Украни - валюта, що перерахована у межах Украни ншою фзичною особою-нерезидентом з власного поточного рахунку в ноземнй валют - кошти, не використанн або не повнстю використанн, у сум, що не перевищу ранше зняту власником рахунку.

З поточного рахунку в ноземнй валют фзично особи-нерезидента за розпорядженням власника чи за його дорученням проводяться так операц a в ноземнй валют - перерахування за меж Украни через кореспондентськ рахунки уповноважених банкв Украни вдповдно до Правил переказу ноземно валюти за меж Украни за рахунок особистих коштв фзичних осб-резидентв нерезидентв - виплата готвкою вивезення за меж Украни здйснються згдно з Порядком перемщення валюти через митний кордон Украни - виплата платжними документами вивезення за меж Украни здйснються згдно з Порядком перемщення валюти через митний кордон Украни - перерахування на власний поточний чи депозитний рахунок в ншому уповноваженому банку Украни - перерахування в межах Украни на поточний рахунок ншо фзично особи-резидента чи нерезидента - перерахування фзично особи-нерезидентом на рахунок юридично особи-резидента як нвестиця згдно з законодавством Украни. б у грошовй одиниц Украни - виплата готвкою в грошовй одиниц Укран при здйсненн операц продажу ноземно валюти уповноваженому банку Украни використовуться курс Нацонального банку Украни - перерахування коштв для сплати юридичнй особ за продаж товару чи надання послуг на територ Украни при здйсненн операц продажу ноземно валюти використовуться курс Нацонального банку Украни - нвестування На вкладний рахунок в ноземнй валют фзично особи-резидента зараховуються - готвкова валюта - валюта, перерахована з власного поточного чи вкладного рахунку в ноземнй валют а ншому уповноваженому банку Украни.

З вкладного рахунку в ноземнй валют за розпорядженням фзично особи-резидента чи за його дорученням проводяться операц при закритт рахунку - виплата готвкою вивезення за меж Украни здйснються згдно з Порядком перемщення валюти через митний кордон Украни - виплата платжними документами вивезення за меж Украни здйснються згдно з Порядком перемщення валюти через митний кордон Украни - перерахування на власний поточний чи вкладний рахунок в ноземнй валют в ншому уповноваженому банку Украни На вкладний рахунок в ноземнй валют фзично особи-нерезидента зараховуться - готвкова валюта, яка ввезена на територю Украни зарестрована митною службою при в зд в Украну в митнй декларац робиться вдмтка Банку про зарахування готвково ноземно валюти на рахунок - валюта, перерахована з власного поточного чи вкладного рахунку в ноземнй валют в ншому уповноваженому банку.

З вкладного рахунку в ноземнй валют фзично особи нерезидента за розпорядженням власника чи за його дорученням проводяться так операц при закритт рахунку - перерахування за меж Украни через кореспондентськ рахунки Укрсоцбанку вдповдно до Правил переказу ноземно валюти за меж Украни за рахунок особистих коштв фзичних осб-резидентв нерезидентв - виплата готвкою вивезення за меж Украни здйснються згдно з Порядком перемщення валюти через митний кордон Украни - виплата платжними документами вивезення за меж Украни здйснються згдно з Порядком перемщення валюти через митний кордон Украни - перерахування на власний поточний чи вкладний рахунок в ноземнй валют в ншому уповноваженому банку Украни.

Безготвкове перерахування коштв у ноземнй валют з рахунку фзично особи Банк здйсню за оформленим належним чином власником рахунку платжним дорученням встановлено форми, за умови чткого та безпомилкового оформлення усх необхдних реквзитв.

Виплата Банком готвки або безготвкове перерахування ноземно валюти фзичною особою з поточного чи вкладного рахунку здйснються при пред явленн власником рахунку паспорта у крайньому раз ншого документа, що його змню та вкладно книжки, якщо вона була оформлена. 4. Порядок закриття поточних та депозитних вкладних рахункв фзичних осб в нацональнй та ноземнй валютах Поточний рахунок власника рахунку закриваться на пдстав заяви та в нших випадках, передбачених чинним законодавством Украни, або договором мж Банком та власником рахунку. Депозитний вкладний рахунок закриваться псля закнчення строку д депозитного договору та в нших випадках, передбачених чинним законодавством Украни, або договором мж Банком та депонентом . У раз переоформлення депозиту на такий же термн, Банк переуклада договр з депонентом, залишаючи той же номер вкладного депозитного рахунку.

Псля закриття поточних та депозитних вкладних рахункв фзичних осб документи за вказаними операцями на загальних пдставах повинн бути здан в архв для збергання, вдповдно до строкв, передбачених номенклатурою Банку, про що робиться вдмтка в журнал рестрац рахункв.

У журнал рестрац рестрац рахункв, в обов язковому порядку, здйснюються вдмтки про закриття рахункв.

Якщо псля встановленого термну депонент фзична особа не отримав свочасно суму депозиту або не переоформив депозит на новий термн умовами укладеного ранше договору не передбачено порядку перерахування депозиту, то сума депозиту облковуться за тим самим рахунком, що ранше.

Тому доцльним в умовах договору передбачати порядок перерахування суми депозиту на поточний рахунок клнта закнчення термну д депозитно угоди. 5. Порядок нарахування вдсоткв за депозитами За поточними рахунками фзичних осб нараховуються проценти у встановлених договором розмрах.

Розмри процентв за вкладними депозитними рахунками фзичних осб встановлюються банками залежно вд виду валюти, суми та строку збергання депозиту, дючих вдсоткових ставок в певному регон та необхдност залучення додаткових ресурсв затверджуються ршеннями х Кредитно ресурсно ради. Банк залиша за собою право при необхдност встановлювати граничний розмр дючих в систем банку вдсоткових ставок за депозитними вкладними рахунками фзичних осб, та доводити х до флй. Банк може переглядати та змнювати за згодою депоненту процентн ставки за депозитними рахунками залежно вд попиту на ресурси на мжбанквському ринку Украни та нших об ктивних причин.

При незгод депонента на змну процентно ставки, депозитний договр може бути достроково розрваний з нарахуванням вдсоткв по процентнй ставц, обумовленй в договор, за фактичний термн збергання Банком депозиту в порядку передбаченому чинним законодавством.

Згдно мжнародних стандартв бухгалтерського облку вдсотки за рахунками фзичних осб нараховуються та облковуються щомсячно, в останнй день мсяця, вдповдно до Правил бухгалтерського облку процентних та комсйних доходв витрат банкв, затверджених постановою Правлння Нацонального банку Украни вд 25 вересня 1997 року 316, за методом фактфакт фактична наявнсть днв у мсяц та роц на суми щоденних залишкв за депозитними рахунками.

При розрахунку вдсоткв враховуться перший не враховуться останнй день договору на вдкриття рахунку фзичним особам.

При нарахуванн вдсоткв за звтний мсяць останнй день мсяця включаться в розрахунок, крм випадкв, коли звтна дата датою закнчення строку договору.

Процентн витрати за депозитами за останн дн поточного мсяця можуть враховуватися у наступному мсяц. Ус умови щодо нарахування вдсоткв визначаються в договор на вдкриття рахунку фзичнй особ. Вдсотки за рахунками фзичних осб можуть сплачуватися при погашенн депозиту, перодично щомсяця, щоквартально, тощо та авансом, що обумовлються в депозитному договор.

При сплат вдсоткв за перод виплата здйснються з поточного рахунку вкладника, який може вдкритися при вдкритт депозитного вкладного рахунку автоматично при робот з СБОН та якщо це передбачено умовами депозитного договору.

Проценти за депозитним вкладом можуть перерахуватись на поповнення депозиту капталзаця процентв, якщо таке дозволя депозитна полтика банку та передбачено договором.

Нарахування вдсоткв за депозитним вкладним рахунком з урахуванням суми поповнення здйснються за вдсотковою ставкою, обумовленою в договор на вдкриття депозитного вкладного рахунку, яка встановлена вдповдно до початково суми внеску.

Сплата вдсоткв авансом на перод проводиться одночасно з внесенням коштв на депозит.

Сума, отримана вд депонента, буде менша вд номналу депозиту вказаного в угод на суму сплачених авансом вдсоткв.

Сплаченн авансом вдсотки не рдше одного разу на мсяць протягом строку депозиту амортизуються з вднесенням вдповдно суму на процентн витрати.

Вдсотки за поточними рахунками фзичних осб можуть сплачуватися тльки за перод.

Нарахован вдсотки за рахунками фзичних осб зараховуються на рахунок у повних одиницях валюти з двома десятковими знаками.

Виплата ж готвки в ноземнй валют здйснються в повних одиницях валюти.

Якщо при закритт фзично особою рахунку в ноземнй валют на рахунку лишаються центи, пфенги або копйки при вдкритт рахунку вдповдно в доларах США, нмецьких марках, росйських рублях, Банк виплачу вкладники екввалент в нацональнй валют за офцйним курсом, встановленим Нацональним банком Украни на дату здйснення операц, з урахуванням сплати Банком податку на обов язкове державне пенсйне страхування або, за бажанням вкладника, зарахову х на зменшення витрат Банку за нарахованими процентами, здйснюючи при цьому проводку Дебет рахунку 2620, 2630, 2635 Кредит 7041. У такому раз фзична особа робить вдмтку на екземпляр договору, що знаходиться в Банку, про вдмову в одержанн центв, пфенгв або копйок.

Дострокове часткове зняття депозиту або припинення депозитного договору можливе з нцативи депонента у винятковому випадку.У раз, якщо депонент вимага повернення депозиту до закнчення д депозитного договору, Банк, згдно умов депозитно угоди, застосову процентну ставку, встановлену для депозитв до запитання. При цьому рзниця мж нарахованими та фактично сплаченими депоненту вдсотками вважаться як зниження процентних витрат Банку. 6. Порядок бухгалтерського облку депозитних операцй 1. Облк номналу депозиту Дебет 1001, 1002, 1004, 1200, 2600, 2625 Кредит 2620, 2630, 2635, 2. Облк номналу депозиту у раз сплати вдсоткв авансом на дату залучення строкового депозиту Дебет 1001,1002,1004,1200,2600,26525 на суму номналу депозиту за мнусом сплачених авансом процентв, Дебет 3500 на суму сплачених авансом процентв, Кредит 2630,2635 на суму номналу депозиту. 3. Нарахування процентв за депозитами в останнй робочий день мсяця Дебет 7040,7041 Кредит 2628,2638, 4. Сплата вдсоткв за депозитом за строком сплати, вказаним в договор Дебет 2628,2638 Кредит 1001, 1002, 1004, 1200,2620 5. Якщо дата нарахування та дата сплати вдсоткв збгаються Дебет 7040,7041 Кредит1001, 1002, 1200, 2620 6. Якщо за договором проценти приднуються до номналу вкладу капталзаця процентв Дебет 2628,2638 Кредит 2630,2635 у строк сплати процентв за договором 7. Якщо проценти сплачен авансом, то в останнй робочий день мсяця на протяз термну д депозитного договору банк здйсню амортизацю сплачених процентв за наступною формулою При цьому здйснються наступна бухгалтерська проводка Дебет 7041 Кредит 3500 8. Зняття готвки з депозитного рахунку Дебет 2620,2630,2635 Кредит 1001, 1002, 1004, 9. Перерахування коштв за дорученням вкладника згдно з режимом функцонування поточних рахункв Дебет 2620, 2630,2635 Кредит 1200, 2600, 2621,2622,2625 10. Погашення депозиту у визначений депозитним договором строк Дебет 2630,2635 Кредит 1200, 1001, 1002, 1004, 2620 11. Коригування нарахованих процентв за зниженою ставкою у випадку дострокового повернення вкладу за зниженою ставкою у випадку дострокового повернення вкладу - у випадку, якщо протягом д депозитного договору проценти депоненту не виплачувалися Дебет 2638 на суму нарахованих процентв за депозитом за номнальною ставкою, Кредит 1001, 1002, 1004, 1200, 2620 на суму процентв за зниженою ставкою, Кредит 7041 на рзницю мж нарахованими процентами за номнальною та зниженою ставками Якщо проценти сплачувалися депоненту перодично протягом д депозитного договору, то рзниця мж ранше сплаченим та перерахованими за зниженою ставкою процентами повертаться банку вдповдно до умов договору, тобто сплачуться депонентом або утримуться банком з суми депозиту. 12. Утримання плати за розрахунково-касове обслуговування згдно затверджених банком тарифв Дебет 1001, 1002,2620 Кредит 6110 13. Порядок облку депозитв та нарахованих процентв за депозитами в ноземнй валют здйснються аналогчно облку депозитних операцй у нацональнй валют.

Облк депозитв в ноземнй валют ведеться за кожною валютою окремо.

У раз змни офцйного обмнного курсу гривн до ноземних валют банк здйсню переоцнку суми депозиту та нарахованих процентв в ноземнй валют.

Курсов рзниц вдносяться на Результат вд торгвл ноземною валютою та банквськими металами на окремий субрахунок Нереалзований результат вд торгвл ноземною валютою та банквськими металами.

При здйсненн проводок, що стосуться доходв та витрат Банку, в ноземнй валют використовуються рахунки валютно позиц 3800, 3801. 14. Зазначен бухгалтерськ проводки виконуються уповноваженими працвниками операцйного вддлу на пдстав прибуткових та видаткових ордерв та розрахункових документв за формами, встановленими нструкцю 7 Про безготвков розрахунки в господарському оборот Украни. 7. Порядок видач довдок документв за поточними та депозитними вкладними рахунками накладення стягнення на рахунок Банк зберга у тамниц вдомост про власникв поточних та депозитних вкладних рахункв здйснюванн ними операц за рахунками.

Довдки за поточними та депозитними вкладними рахунками фзичних осб видаються, крм самих власникв рахункв та х законних представникв, також судам, органам прокуратури, служби безпеки, внутршнх справ, податково млц у справах, що знаходяться в х провадженн.

Пдставою для видач довдки можуть бути лише письмов запити судв, слдчих прокуратури та служби безпеки Украни.

У раз смерт фзично особи власника рахунку, довдки видаються особам, зазначеним власниками рахунку в заповдальному розпорядженн, державним нотаральним конторам по справах спадщини, що знаходяться на розгляд, а також ноземним консульським установам.

Надана Банком довдка пдписуться кервником головним бухгалтером Банку або х заступниками.

На кошти фзичних осб, що знаходяться в банку, може бути накладено арешт тльки за ршенням суду, постановою слдчих органв або органв арбтражу.

На кошти фзичних осб може бути звернено стягнення лише за виконавчими листами, виданими судами, за наказами арбтражних судв та ншим виконавчими документами, а у випадках, передбачених законодавством, на вимогу державних податкових нспекцй.У таких випадках операц за рахунком фзично особи власника рахунку призупиняються.

На договор про вдкриття поточного чи депозитного рахунку робиться позначка На рахунок накладено арешт зазначаться назва документу, його дата та номер.При знятт арешту з рахунку фзично особи, кервник головний бухгалтер фл Банку перевряють документи, згдно з якими здйснються зняття арешту, псля чого на договор про вдкриття поточного чи депозитного вкладного рахунку робиться позначка арешт знято, дозвльн пдписи та дата. Конфскацю коштв , що знаходяться на рахунку фзично особи, може бути здйснено на пдстав вироку суду, що набрав законно сили, або винесено вдповдно до закону постанови про конфскацю майна.

Вилучення документв щодо поточного чи депозитного вкладного рахунку фзично особи можливе на письмову вимогу судових слдчих органв у зв язку з справами, що знаходяться в х провадженн. Про вилучення дючого документу складаться протокол опис його заступника, головного бухгалтера, представника установи, на вимогу яко вилучаться документ та запрошених осб, що були присутн.

Другий екземпляр протоколу опису залишаться в Банку. На мсце вилученого дючого документа помщаться заврена головним бухгалтером його копя, другий екземпляр протоколу опису вимога про вилучення документа з розпискою особи, яка одержала цей документ. Якщо вилучений документ вдправляться поштою, опис складаться без пдпису представника установи, яка надслала вимогу про вилучення до нього додаться поштова квитанця на вдправку документа цнним пакетом за вдповдною адресою. 8. Довренсть за поточними та депозитними вкладними рахунками фзичних осб Фзична особа власник рахунку може видати ншй особ довренсть, засвдчену нотарально, або довренсть, прирвняну до нотарально посвдчених згдно статт 65 Цивльного Кодексу Украни.

Видача готвково нацонально або ноземно валюти фзичнй особ по довреност здйснються псля пред явлення довреною особою паспорта та вкладно книжки, якщо вона була оформлена.З того моменту, коли Банку ста вдомо про скасування довреност, смерть власника рахунку, який видав довренсть, визнання громадянина недздатним, обмежено дздатним або безвсно вдсутнм вд само доврено особи, чи з нших достоврних джерел, Банк припиня виконання розпоряджень за рахунком вд доврено особи. Банк не несе вдповдальност за видачу коштв з рахунку фзично особи по довреност в тих випадках, коли не було повдомлено про скасування довреност, смерт власника рахунку т.п що повинно бути передбачено в договор.

Довренсть також може бути видана вкладником шляхом оформлення ним запису на картц особового рахунку в Банку наступного змсту Довряю розпоряджатися вкладом на протяз строк прзвище, м я та по батьков доврено особи, пдпис яко посвдчую пдпис вкладника, дата. Такий пдпис псля зврення пдпису вкладника на довреност з зразком його пдпису на картц особового рахунку завряться пдписами бухгалтера, який викону вкладн операц, головного бухгалтера або його заступника, чи ншою, спецально призначеною для цього особою.

Видача вкладу за довренстю без пред явлення ощадно книжки не здйснються, за виключенням випадкв, коли рахунок за вкладом вдкрито безготвковим шляхом ощадна книжка не видавалась.

Довренсть може бути видана як одноразова, так на клька разове отримання коштв, на строк не бльше трьох рокв, з обов язковим зазначенням дати видач. 9. Спадкомство за поточними та депозитними вкладними рахунками фзичних осб Спадкомство здйснються за законом за заповтом. Депозит може бути заповданий фзичною особою депонентом згдно заповту.Депонент ма право змнювати або скасовувати заповт.

Заповт не позбавля його власника права розпоряджатися депозитним рахунком за життя. Заповт повинен бути укладений у письмовй форм з зазначенням мсця часу його укладення, пдписаний особисто заповдачем посвдчений нотарально, або прирвняний до нотарально посвдчених, згдно статт 542 Цивльного Кодексу Украни.Якщо заповдач внаслдок фзично влади, хвороби, або з будь-яких нших причин не може власноручно пдписати заповт, за його дорученням, у його присутност в присутност нотаруса або посадово особи, яка засвдчу заповти, прирвнюван до нотарально посвдчених, заповт може пдписати нший громадянин.

При цьому зазначаються причини, з яких заповдач не мг пдписати заповт власноручно. Заповт не може пдписувати особа, на користь яко цього зроблено стаття 543 ЦК Украни. При спадкуванн за законом спадкомц першо, а при х вдсутност друго черги успадковують депозит в рвних частках.У раз вдсутност заповту за вкладом померлого вкладника, установа Банку вправ самостйно встановити суму, яка належить до сплати спадкомцям на органзацю похорон вкладника. Депозит за правом спадкомця переходить до Держави у випадках стаття 555 ЦК Украни - якщо спадкомець все майно або його частину заповдав Держав - якщо вс спадкомц вдмовились вд спадщини - якщо у спадкомця нема спадкомцв н за законом, н за заповтом - якщо вс спадкомц позбавлен права спадкування статт 528 534 ЦК Украни - якщо н один з спадкомцв не прийняв спадщини. При вдмов кого-небудь з спадкомцв вд спадщини на користь Держави, до не переходить частка спадкового майна, належна цьому спадкомцев.

Якщо при вдсутност спадкомцв за законом, заповдана тльки частина майна спадкодавця, решта майна переходить до Держави. 10. Здйснення операц за нерухомими поточними та депозитними вкладними рахунками Рахунки, за якими на протяз тривалого строку бльше 1 року з дати вдкриття не здйснювалися няк операц, окрм нарахування вдсоткв, вважаються нерухомими.

До нерухомих вдносяться також рахунки - вдкрит на дрбн суми в подальшому за ними, на протяз року, за розпорядженнями вкладника не здйснювалися операц - вдкрит на значн суми, як були майже повнстю витребуван, а на рахунку залишалася невелика сума вкладу за якою на протяз року не здйснювалися операц - на яких не вказана адреса вкладника, або адреса вказана, але виклика сумнв в достоврност, чи за вказаною адресою вкладник не прожива - вдкрит безготвковим шляхом, але до Банку не з явився дан про нього вдсутн Так нерухом рахунки умовно закриваються щорчно в останнй робочий день року перераховуться на збрний рахунок 2903 Кредиторська заборговансть клнтв за недючими рахунками в наступному порядку a на нерухом рахунки окремо за вкладами до запитання строковими вкладами складаються списки у двох примрниках, в яких вказуться прзвище м я та по батьков вкладникв, номера рахункв, суми вкладв вдмтка про виплату вкладв додаток 8. Списки завряються кервником установи Банку, в якй вдкрито рахунок, головним бухгалтером або ншою уповноваженою на це особою б на загальну суму списку по кожному виду вкладв складаться меморальний ордер у трьох примрниках виконуться проводка Дебет 2620,2630,2635 Кредит 2903 Одночасно на кожнй картц особового рахунку якщо вона ведеться пд записом останньо операц вказуться нерухомий посвдчуться пдписами бухгалтера, який викону вкладн операц, кервника Банку, головного бухгалтера або його заступника, чи ншою, спецально призначеною для цього особою.

Перш примрники таких спискв, разом з картками особових рахункв мстяться в окремй картотец, а друг примрники разом з копю меморального ордеру пдшиваються в документи дня. Виплата нерухомих вкладв здйснються тльки з дозволу кервника Банку фл головного бухгалтера, або ншо спецально призначено для цього особи. Якщо вкладник бажа отримати повнстю залишок нерухомого вкладу, то виплата цього вкладу здйснються за снуючою карткою особового рахунку, а до видаткового ордеру прикладаться погашена ощадна книжка, пред явлена вкладником.

При бажанн вкладника отримати лише частину нерухомого вкладу залишити його залишок для подальшого збергання, Банк вдкрива йому новий рахунок вдповдно роздлу 3 цього Положення. 11. Здйснення послдуючого контролю за операцями по поточних та строкових депозитних вкладних рахунках фзичних осб Кервник головний бухгалтер Банку фл зобов язан забезпечувати систематичний контроль виконання та бухгалтерського облку операцй за поточними та строковими депозитними вкладними рахунками фзичних осб вдповдно до Положення про органзацю бухгалтерського облку та звтност в банквських установах Украни, затвердженого постановою Правлння Нацонального банку Украни вд 30.12.98 566, таким чином, щоб гарантувати - залучення та розмщення депозитв у межах термнв, що встановлен Правлнням банку - приймання та розмщення усх депозитв за процентною ставкою, що застосовуться у Банку згдно з запровадженою ним полтикою - свочасне та правильне вдображення в бухгалтерському облку депозитних операцй.

Послдуюч переврки правильност здйснення депозитних операцй здйснюються нспекторами послдуючого контролю або ншими уповноваженими на це кервництвом банку працвниками.

Система бухгалтерського контролю за депозитними операцями включа систему рестрац депозитв. Система облку операцй з депозитами ма гарантувати правильне та свочасне вдображення таких даних - номера договору - назви контрагента - типу договору за строком використання - бази нарахування процентв фактфакт - дати залучення депозиту - номналу депозиту - валюти депозиту - процентно ставки - дати нарахування сплати процентв - умов сплати процентв - дати повернення депозиту.

Працвник, що перевря операц за поточними та депозитними вкладними рахунками фзичних осб, зобов язаних переврити - порядок оформлення юридичних справ - наявнсть повного пакету документв на вдкриття рахункв, правильнсть повноту заповнення всх реквзитв - повноту рестрац вдкритих рахункв у журнал рестрац рахункв аналтичного облку - правильнсть та свочаснсть нарахування вдсоткв за рахунками - правильнсть виконаних бухгалтерських проводок при вдкритт, веденн та закритт рахункв, перерахуванн валютних коштв з рахунку за дорученням його власника, нарахуванн процентв згдно з дючими процентними ставками - дотримання затверджених тарифв Банку при обслуговуванн рахункв - додержання режиму функцонування рахункв вдповдно до чинного законодавства та цього положення - дотримання Банком порядку видач довдок та нших документв уповноваженим органам - свочаснсть переоформлення депозиту на новий строк чи закриття строкового депозитного вкладного рахунку псля закнчення строку д договору тощо. У процес послдуючих переврок повинн виявлятися причини порушень порядку здйснення Банком операцй за поточними та депозитними вкладними рахунками фзичних осб та вживати заходв щодо х усунення.

Результати послдуючо переврки оформлюються довдкою при виявленн зловживань - актом, та в 5-ти денний термн псля одержання довдки акту, особисто розглядаються безпосередньо кервником Банку фл для прийняття необхдних заходв по усуненню причин виникнення вдмчених недолкв недопущенням х в подальшому. 12. Порядок вдкриття та ведення кодованих рахункв.

Вдкриття та ведення кодованих рахункв наказом кервника Банку покладаться на уповноваженого працвника, який зобов язаний забезпечити банквську тамницю при укладенн угод договорв на ведення кодованих рахункв та при обслуговуванн цих рахункв.

Кодован поточн та вкладн депозитн рахунки вдкриваються уповноваженим працвником банку на пдстав письмово заяви фзично особи, документа, що засвдчу особу, паспорт або документ що його замня, договору на вдкриття та обслуговування рахунку мж Банком та фзичною особою. Картка з зразком пдпису власника рахунку не оформляться, пдпис фзично особи замнються електронним пдписом кодом.

Вкладник заповню початковий прибутковий ордер, де замсть прзвища, м я та по батьков пише кодований пдпис не проставля.

При вдкритт кодованого рахунку вкладнику видаться вкладний документ вкладна книжка, якщо вона оформлялася з вдмткою Кодований або пластикова картка.

Уповноважений працвник банку вдкрива кодований рахунок по початковому ордеру, заносить номер рахунку у вкладну книжку на титульний лист, де замсть прзвища, м я та по батьков вкладника пише Кодований засвдчу свом пдписом та вдбитком печатки Банку, що прийняв вклад.

При видач пластиково картки, уповноважений працвник рестру через картрдер.

При вдкритт кодового рахунку вкладник вводить через Пн-клаватуру цифровий ПН код, який замню його пдпис при здйснен операцй. Заява та нш документи, за якими може бути дентифкована фзична особа-власник рахунку, збергаються в сейф уповноваженого працвника банку, доступ до якого мають тльки працвники, визначен наказом по Банку. Операц за кодованим рахунком здйснються як шляхом безпосереднього звернення власником рахунку до банку, так через телекомункацйн системи типу клнт-банк. При здйсненн банквських операцй за кодованими рахунками в банквських документах не вказуються дан про особу-власника рахунку, а замсть них проставляться лише номер рахунку з обов язковим застосуванням параметрв аналтичного бухгалтерського облку, за якими дентифкуться, поточний це рахунок чи депозитний вкладний, а також кому вн належить резиденту чи нерезиденту.

Документальне оформлення та режим функцонування кодованих поточних та вкладних рахункв здйснються аналогчно поточним та депозитним вкладним рахункам, вкладеному в вдповдних роздлах цього Положення.