Кредитная система Российской Федерации

ВведениеСтруктура кредитной системы и организация кредитного дела должны способствовать наиболее полному удовлетворению потребностей в кредитно - денежном обслуживании всей экономики и ее звеньев. При этом кредитная система характеризуется совокупностью банковских и других кредитных организаций, правовыми формами организации и подходами к осуществлению кредитных операций.Кредитное дело представляет собой особую сферу предпринимательской деятельности, направленную на привлечение и аккумуляцию временно свободных денежных средств и их распределение между отдельными хозяйственными звеньями в соответствии с принципами кредитования.

При этом каждому этапу историко-экономического развития страны соответствуют свой тип организации кредитного дела и своя структура кредитной системы. Кредитные операции в экономике могут осуществляться самыми разнообразными учреждениями.Тем не менее, всегда выделяют две основные подсистемы организации кредитных отношений, функционирующих в рамках банковских учреждений и в рамках небанковских учреждений.

В соответствии с такой организацией кредитных отношений формируются два основных звена кредитной системы банковские учреждения, формирующие банковскую систему, и парабанковские учреждения, формирующие парабанковскую систему.Ядро кредитной системы составляет банковская система, на которую падает основная нагрузка по денежно - кредитному обслуживанию хозяйственного оборота, а единым органом, координирующим деятельность банковских учреждений, является центральный эмиссионный банк, выполняющий функции управления процессами организации кредитно - расчетного и финансового обслуживания экономики.

Центральные банки регулируют ликвидность банковской системы и балансы банковских учреждений.При этом цели регулирования сводятся в конечном итоге к стабилизации покупательной способности денег и процентных ставок, стимулированию экономического роста, борьбе с инфляцией. Прямое и непосредственное воздействие и регулирование, контрольные и надзорные функции центральный банк выполняет, как правило, только по отношению к банковским учреждениям, а также другим организациям, специализирующимся на чисто банковских операциях и имеющим соответствующую лицензию центрального банка.

Двухуровневая банковская система включает в себя верхний и нижний уровень.Верхний уровень - это центральный банк, непосредственно кредитованием не занимающийся, а выполняющий функции банка банков и являющийся центром денежно - кредитного регулирования.

Нижний уровень банковской системы - это коммерческие банки, работающие на принципах рыночной экономики, самостоятельно мобилизирующие и использующие кредитные ресурсы.Банковская система не существует сама по себе. Она обслуживает потребности экономики и социальной сферы, а поэтому должна быть адекватна им. В условиях экономического роста возрастает потребность в банковских услугах и, наоборот, экономический спад и низкий уровень жизни населения ограничивают потребности в банковских услугах.

Банковская система работает неэффективно, когда отсутствуют платежеспособные ссудозаемщики, научно обоснованные инвестиционные проекты для кредитования, несовершенна законодательная база, регулирующая банковскую деятельность.Поэтому банковская система должна быть нацелена на использование интенсивных факторов роста, когда исчерпание резервов экстенсивного роста банковской системы обусловлено усилением дефицита денежных средств, обслуживающих экономику и являющихся ограничителем ресурсного предложения на рынке банковских услуг, а также снижением доходности банковских операций до уровня, соразмерного с другими сферами деятельности, и, следовательно, выравниванием нормы прибыли на вкладываемый капитал.

Целью данной курсовой работы является рассмотрение кредитной системы Российской Федерации. Для достижения поставленной цели определены следующие задачи. Во-первых, проследим историю развития кредитных систем.Во-вторых, рассмотрим организацию кредитной системы Российской федерации, а именно банки и банковскую систему, в частности функции ЦБ РФ, Сбербанка и коммерческих банков.

В-третьих, кризис банковской системы и пути его преодоления, а также кредитную систему на современном этапе. 1 История развития кредитных систем Банки были известны уже в древности. В Нововавилонском царстве 7-6 в.в. до н.э. их называли деловыми домами. Среди разнообразных функций, которые они выполняли, были чисто банковские.Деловые дома принимали вклады, и выдавали ссуды, учитывали векселя, осуществляли безналичные расчеты, финансировали внешнюю и внутреннюю торговлю.

Дальнейшее развитие банковское дело получило в античную эпоху. В Древней Греции и Древнем Риме многие храмы принимали на хранение деньги и выдавали ссуды. На территориях храмов чеканились монеты. В средневековой Европе развитию банковского дела препятствовало христианство, которое осуждало ростовщичество.Кредитная система РФ развивалась по другому сценарию сначала появились казенные банки, ориентировавшиеся на государственные и сословные интересы, и только во второй половине 19 века - частные. Прообразом кредитных учреждений в РФ стала Монетная контора 1734г Монетная канцелярия при Монетном дворе в Санкт - Петербурге.

Монетная контора предоставляла дворянам краткосрочные ссуды под залог золотых и серебряных вещей под 8 годовых.С 1733 года ссуды предоставляются также купцам под залог движимого и недвижимого имущества и сроком до 3-х лет. В 1754 году в РФ появляются первые сословные банки Дворянский и Купеческий.

В 1758 году учреждается Медный банк, целью создания которого является поддержание в обращении медных монет и стягивание в казну серебра. Банк выдает ссуды медной монетой и требует возврата на 75 серебром. В 1760 году с той же целью создается Банк Артиллерийского и Инженерного корпусов. В 1760 году учреждается Государственный ассигнационный банк, целью которого является выпуск ассигнаций.Первые в РФ бумажные деньги расширяют возможности финансирования бюджета.

Ассигнации пришлись как нельзя кстати в связи с началом русско-турецкой войны 1786-1774гг. Они имели хождение наравне с металлической монетой и принимались во все государственные сборы за наличные деньги без малейшего затруднения . В 1772 году при Опекунском совете Воспитательного дома для целей помощи впавшим в нечаянную нужду и в противовес существующему лихоимству в Москве и Санкт - Петербурге по проекту И.И. Бецкого были созданы Вдовья, Ссудная и Сохранная казны.В 1775 году в каждой губернии РФ были учреждены Приказы общественного призрения.

Эти кредитные учреждения выполняли роль губернских банков. В их ведение входили непосредственное кредитование под залог недвижимого имущества, попечение и надзор за народными школами, сиротскими домами, богадельнями и домами для инвалидов.В 1785 году Екатерина 2 разрешила открывать общественные банки для кредитования жителей на разные торговые цели, а также для помощи в случае нужды и несчастья . В 1788 году в г. Вологде купцы на средства, составленные из добровольных пожертвований купцов, мещан и ремесленников, организовали первый общественный заемный городской банк. В 1786 году в качестве меры против лихоимства и как средство облегчения тяготы долгов и сохранения имений в Санкт - Петербурге был создан Государственный заемный банк. Этот банк принимал все виды вкладов и выдавал долгосрочные до 37 лет ссуды под залог помещичьих имений, населенных горнозаводских имений, а также каменных домов в Санкт - Петербурге.

С 1824 года банк выдавал ссуды на развитие хлебопашества и промышленности. В 1797 году при Государственном Ассигнационном банке в целях развития экспортных операций русского купечества, были организованы три учетных конторы, занимавшиеся краткосрочным кредитованием под учет векселей и товары преимущественно русских купцов, заводчиков и фабрикантов.

В 1798 году в Санкт - Петербурге учреждается Вспомогательный банк для дворянства для предоставления русскому дворянству возможностей по выкупу своих родовых имений у ростовщиков. Банк выдавал дворянам ссуды на срок до 25 лет, с помощью которых они рассчитывались за свои заложенные имения.

В 1817 году по инициативе министра финансов графа Д.А. Гурьева были приняты решительные меры по преобразованию государственных и общественных сословных кредитных учреждений.В целях гласности и общественного контроля в деле организации государственного кредита в России был учрежден Совет кредитных установлений, просуществовавший до 1896 года. Одновременно Манифестом от 7 мая 1817 года вместо трех учетных контор при Государственном Ассигнационном банке был создан Государственный коммерческий банк, который принимал вклады как хранение, предоставлял ссуды под товары и недвижимость сроком до 37 лет, осуществлял учет векселей и проводил операции с другими ценными бумагами.

Банку запрещалось использовать средства клиентов на государственные нужды. В 1859 году при правительстве Российской империи была создана комиссия для обсуждения мер по усовершенствованию денежно - кредитной системы . Комиссия пришла к выводу, что деятельность кредитных учреждений России не соответствует требованиям мировой банковской практики.

В связи с этим было предложено ликвидировать старые кредитные учреждения и создать систему частных, самостоятельных и независимых от государственного вмешательства банков. Группой либеральных экономистов был разработан и представлен на высочайшее рассмотрение проект устава нового, необычного для России кредитного учреждения, который был утвержден 28 июля 1864 года. В 1874 году в России насчитывалось уже 39 акционерных коммерческих банков.

Бурный рост промышленности и торговли в России начала 20 века способствовал развитию городских общественных банков, которые активно занимались организацией народного кредита, особенно после принятия нового положения от 13 января 1912 года. Это положение распространял на городские банки право долгосрочного кредитования под залог домов и земель до 30 лет , осуществления ссуд городам и земствам на срок до 10 лет. В 1904 году при Государственном банке России организуется Управление делами мелкого кредита, с 1906 года в стране появляются земские кассы мелкого кредита.

В1911 году с целью развития кооперации учреждается Московский народный банк. На 1 января 1914 года кредитная система России имела следующий вид. Верхний ярус банковской системы России включал систему государственных кредитных учреждений, возглавляемую Государственным банком страны.

К этому ярусу относились Дворянский поземельный банк, Московская и Санкт - Петербургская ссудные казны и 8553 сберегательные кассы. Второй, средний ярус кредитной системы России включал две самостоятельные подсистемы.К первой относились разнообразные кредитные учреждения народного кредита 108 обществ взаимного кредита, 367 городских общественных банков, 105 городских ломбардов, 33 городских кредитных общества, 7 взаимно - общественных земельных банков, 6 городских сословных банков, 6 сельских общественных банков. Ко второй подсистеме среднего яруса относились кредитные учреждения коммерческого кредита 47 акционерных коммерческих банков, 18 частных ломбардов, 10 акционерных земельных банков.

К третьему ярусу кредитной системы России относились следующие кредитные учреждения 9952 кредитных товарищества, 3528 ссудно-сберегательных товарищества, 203 земские кассы, 11 союзов учреждений мелкого кредита, 2 кооперативных банка, 6476 крестьянских сословных кредитных учреждений, другие кредитные учреждения, образованные частными лицами и земскими собраниями Сумский и пермский кустарно - промышленные банки . После денежной реформы 1895 - 97 гг. значение Госбанка как эмиссионного учреждения особенно возросло.

В России был введен золотой стандарт, российский рубль стал одним из самых устойчивых валют мира. Стабильность рубля обеспечивалась огромным золотым запасам почти 1200т , а также строго упорядоченным выпуском банкнот.Госбанк имел право выпускать банкноты, не покрытые золотом, в пределах твердого лимита - 300 млн. руб. В октябре 1921 года вновь учреждается Государственный банк РФ, который с июля 1923 становится Государственным банком России.

Госбанк России был учрежден с целью стимулирования кредитом и прочим банковским операциями развития промышленности, сельского хозяйства и товарооборота, а также концентрации денежных оборотов и проведения других мер, направленных на восстановление денежного обращения.Госбанку было поручено провести денежную реформу.

В октябре 1922 года Госбанк выпускает в обращение новые банкноты - червонцы. В течение 1922 -24 гг. Госбанк провел три денежных реформы. Реформа кредитной системы проводилась в четыре этапа и была направлена на усиление роли Госбанка. На первом этапе государственным и кооперативным организациям запрещалось отпускать товары и оказывать друг другу услуги в кредит. Коммерческий кредит был заменен прямым банковским кредитованием.В результате усилилась роль Госбанка как проводника и контролера экономической политики правительства.

На втором этапе был установлен новый порядок межхозяйственных расчетов, в соответствии с которым счета поставщиков стали оплачиваться лишь при наличии согласия покупателя акцепт или его аккредитива . На третьем этапе в систему кредитования были внесены существенные изменения. Кредит Госбанка становится целевым, срочным, возвратным и обеспеченным товарно-материальными ценностями.Кредитование предприятий осуществляется в соответствии с выполнением ими планов.

Госбанк мог ограничивать или полностью прекращать выдачу ссуд предприятиям, нарушающим свои обязательства, а также производить в принудительно порядке продажу их товарно-материальных ценностей для погашения полученных ссуд. Кроме того, Госбанк должен был обеспечивать контроль за ходом выполнения производственных, финансовых планов и планов накоплений.На четвертом этапе усилилась роль Госбанка как единого банка краткосрочного кредитования процессов производства, распределения и обращения.

Была сформирована сеть специализированных банков долгосрочного кредитования и финансирования капитальных вложений - Промбанка, Сельхозбанка, Цекобанка и Торгбанка. 2 Кредитная система России и ее организация 2.1 Банки и банковская система Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций.Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом.

Кредитные учреждения осуществляют консультирование, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.Словом, создается впечатление не о специфике, а о многоликой сути банка. В разряд его деятельности подключаются такие ее виды, которые могут выполнять и другие учреждения.

Банк - это автономное, независимое, коммерческое предприятие. В этом главное в понимании его сущности. Конечно, банк - это не завод, не фабрика, но у него, как у любого предприятия, есть свой продукт.Продуктом банка является, прежде всего, формирование платежных средств денежной массы , а также разнообразные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом.

Деятельность банка носит производительный характер. Банк - финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства вклады , предоставляет их во временное пользование в виде кредитов займов, ссуд , посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск эмиссию новых денег.Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров.

Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций.По своему положению в кредитной системе центральный банк играет роль банка банков , т. е. хранит обязательные резервы и свободные средства коммерческих банков и других учреждений, предоставляет им ссуды, выступает в качестве кредитора последней инстанции , организует национальную систему взаимозачетов денежных обязательств либо непосредственно через свои отделения, либо через специальные расчетные палаты.

Коммерческие банки - основное звено кредитной системы.Они выполняют практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними. В современных условиях коммерческим банкам удалось существенно расширить прием срочных и сберегательных вкладов, средне- и долгосрочное кредитование, создать систему кредитования населения потребительского кредита . Инвестиционные банк специализируются на эмиссионно-учредительных операциях. По поручению предприятий о государства, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, инвестиционные банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности о их размещению и организации вторичного обращения.

Учреждения этого типа гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды. Хотя доля инвестиционных банков в активах кредитной системы сравнительно невелика, они благодаря их информированности и учредительским связям играют в экономике важнейшую роль. Сберегательные банки - это, как правило, небольшие кредитные учреждения местного значения, которые объединяются в национальные ассоциации и обычно контролируются государством, а нередко и принадлежат ему. Пассивные операции сберегательных банков включают прием вкладов от населения на текущие и другие счета.

Активные операции представлены потребительским и ипотечным кредитом, банковскими ссудами, покупкой частных и государственных ценных бумаг.

Сберегательные банки выпускают кредитные карточки.

Ипотечные банки - учреждения, предоставляющие долгосрочный кредит под залог недвижимости земли, зданий, сооружений . Пассивные операции этих банков состоят в выпуске ипотечных облигаций. Ипотечный кредит - это долгосрочная ссуда, выдаваемая ипотечными, коммерческими банками, страховыми и строительными обществами и другими финансово-кредитными учреждениями под залог земли и строений производственного и жилого назначения.Ипотечный кредит применяется главным образом в сельском хозяйстве, а также в жилищном и других видах строительства.

Ипотечный кредит широко распространен в странах с рыночной экономикой.Банки потребительского кредита - тип банков, которые функционируют в основном, за счет кредитов, полученных в коммерческих банках, и выдачи краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования и т.д. Главную роль в банковском деле играют банковские группы, в составе которых выделяются головная компания крупный банк - холдинг , филиалы дочерние общества , а также представительства, агентства, отделения.

Банковский холдинг представляет собой держательскую холдинговую компанию, владеющую пакетами акций и иных ценных бумаг других компаний и осуществляющую операции с этими ценными бумагами.Помимо чистых холдингов, занимающихся только указанными операциями, существуют смешанные холдинги, которые, кроме того, ведут предпринимательскую деятельность в различных сферах экономики.

В этом случае холдинг создается, как правило, в связи с основанием головной компанией дочерних производственных фирм. Банки по характеру собственности делятся на частные, кооперативные, муниципальные коммунальные государственные, смешанные созданные с участием государства.В банковском деле, как и в промышленности, свободная конкуренция неизбежно вызывает концентрацию. Одни банки поглощаются более могущественными конкурентами, другие, формально сохраняя самостоятельность, фактически попадают под власть более сильных конкурентов.

Происходит слияние, сплетение банков. Число банков сокращается, но вместе с тем увеличиваются их размеры, возрастает объем операций. В каждой стране выделяются немногие крупнейшие банки, на счетах которых собираются огромные суммы свободных средств, ищущих прибыльного применения. Централизация банковского капитала проявляется в слиянии крупных банков в крупнейшие банковские объединения, в росте филиальной сети крупных банков.Банковские объединения - это банки-гиганты, играющие господствующую роль в банковском деле. Существуют несколько форм банковских объединений.

Банковские картели - это соглашения, ограничивающие самостоятельность отдельных банков и свободную конкуренцию между ними путем согласования и установления единообразных процентных ставок, проведения одинаковой дивидендной политики и т.п. Банковские синдикаты, или консорциумы - соглашения между несколькими банками для совместного проведения крупных финансовых операций.

Банковские тресты - это объединения, возникающие путем полного слияния нескольких банков, причем происходит объединение капиталов этих банков и осуществляется единое управление ими. Банковские концерны - это объединение многих банков, формально сохраняющих самостоятельность, но находящихся под финансовым контролем одного крупного банка, скупившего контрольные пакеты их акций. Активные операции направлены на использование образованного денежного фонда с целью получения прибыли.Они подразделяются на кредитные и инвестиционные.

В свою очередь, кредитные операции классифицируются по признаку срочности - на ссуды до востребования онкольные , краткосрочные до 1 года , среднесрочные от 1 до 5 лет , долгосрочные свыше 5 лет характеру обеспечения - на учет векселей, ссуды под залог векселей вексельные , под залог товаров и товарных документов подтоварные , недвижимости ипотечные , ценных бумаг фондовые и без обеспечения бланковые . В зависимости от способа погашения выделяют ссуды с единовременным погашением и с возвратом в рассрочку.

Выплаты процента производятся сразу при выдаче ссуды, по частям на притяжении всего срока либо в момент погашения. Наряду с кредитом, имеющим фиксированную ставку процента, получил развитие средне- и долгосрочный кредит с плавающей процентной ставкой. Ссуды классифицируются также по типу заемщика ссуды предпринимателям, государству, населению, посредникам фондовой биржи, банкам.Комиссионные операции выполняются банками по поручению клиентов за определенную плату комиссию . К таким операциям относятся расчеты, гарантии, торговые сделки, операции с валютой, инкассирование векселей и чеков, прием на хранение ценных бумаг.

Посреднические операции, тесно переплетаясь с кредитными, породили такую комплексную форму банковского обслуживания, как факторинг кроме того, значительное развитие получил лизинг. 2.2 Функции Центрального Банка РФ, Сбербанка и коммерческих банков В настоящее время функционирует двухуровневая банковская система.

Первый уровень - Центральный банк Российской Федерации. Второй уровень состоит из 3 звеньев. К первому звену относятся Сберегательный банк Российской Федерации, Внешторгбанк и Внешэкономбанк, контрольные пакеты акций которых принадлежат государству, т. е они по статусу полугосударственные. В результате этого деятельность данных банков гораздо теснее связана с деятельностью Банка России.Во второе звено входят различные коммерческие банки, в третье звено - прочие кредитные учреждения.

В этой главе будут рассмотрены функции этих звеньев. Правовой статус ЦБ РФ, его права и обязанности определены Федеральным законом О Центральном банке Российской Федерации Банке России в редакции Федерального закона от 26 апреля 1995 года 65-ФЗ с последующими изменениями и дополнениями. 6 Банк России является юридическим лицом, однако не регистрируется в налоговых органах.Как юридическое лицо он осуществляет свои расходы за счёт собственных доходов, но получение прибыли не является целью его деятельности.

Банк России самостоятельно выполняет свои функции и в текущей деятельности независим от органов государственного управления экономикой, однако подотчётен законодательным и исполнительным органам государственной власти. Высшим органом ЦБ является совет директоров, в который входит председатель Банка России и 12 членов, которые должны работать в банке на постоянной основе.Возглавляет совет директоров председатель Банка России, который назначается Государственной Думой на четыре года по представлению Президента Российской Федерации. 1 Одно и тоже лицо не имеет права занимать эту должность более трёх сроков подряд.

Существенная степень независимости ЦБ обусловлена его задачами, которые в любой стране обычно определяются как поддержание денежно-кредитной и валютной стабильности в целях обеспечения антиинфляционного экономического роста.Правительство озабочено, прежде всего, краткосрочными и среднесрочными целями, приближением очередных выборов, и это может вступать в противоречие с долговременными интересами всего государства.

Относительно независимый ЦБ в такой ситуации должен выступать своеобразным противовесом. Вместе с тем ЦБ имеют официальное право на высказывание собственного мнения, обладают рядом преимуществ, а право прямых приказов со стороны министерства финансов используется крайне редко.Какие бы функции ни возлагались на ЦБ, он всегда является органом регулирования, сочетающим черты банка и государственного ведомства.

Принципиальное значение имеет четкое разграничение государственных финансов и банковской системы, т.е. ограничение возможности правительства пользоваться средствами ЦБ. Относительно высокий удельный вес государственных ценных бумаг в балансе ЦБ не означает первичное участие ЦБ в государственном долге, т.к. облигации покупаются и продаются в основном в ходе проведения денежно - кредитной политики. Законодательно эмиссионная монополия за ЦБ как представителем государства закреплена только в отношении банкнот и в некоторых случаях монет.

Безналичная эмиссия составляет особую проблему. ЦБ не располагает ни формальной, ни фактической монополией на такую эмиссию, и она не равнозначна средствам на счетах коммерческих банков в ЦБ. Банки держат в ЦБ главным образом обязательные резервы, которые от них требуют власти в порядке денежно-кредитного регулирования, а в меньшей степени - средства для клиринговых расчетов.Сумма таких депозитов обычно не превышает 30 - 50 баланса ЦБ, а чаще имеет еще более незначительный вес. Безналичная эмиссия не совершается исключительно ЦБ. Коммерческие и прочие банки могут создавать денежную массу теми же методами, что и ЦБ. Разница лишь в том, что коммерческие банки делают это для развития своих операций, а ЦБ - при нехватке средств для регулирования ликвидности банковской системы.

Анализ балансов ЦБ показывает, что объем их безналичной эмиссии незначителен по сравнению с деятельностью других банков.Главной функцией ЦБ является кредитное регулирование.

Другой инструмент кредитного регулирования - политика открытого рынка. В период высокой конъюнктуры ЦБ предлагает коммерческим банкам купить ценные бумаги по выгодным для них ставкам, чтобы сократить их кредитные возможности. В период кризиса, наоборот, ЦБ создаёт возможности рефинансирования для коммерческих банков и ставит их в такие условия, когда им выгодно продавать ЦБ свои ценные бумаги.Таким образом, путём изменения объёма купли - продажи ценных бумаг и уровня цен, по которым они продаются или покупаются, ЦБ может осуществлять гибкое и быстрое воздействие на кредитную активность коммерческих банков.

Ещё одним классическим инструментом в практике ЦБ является политика учётной ставки, т.е. установление ставки процента за кредиты, которые ЦБ предоставляет коммерческим банкам. За получение этих кредитов коммерческие банки должны платить. Коммерческие банки предоставляют ЦБ платёжные обязательства - векселя.Это могут быть как собственные векселя банков, так и обязательства третьих лиц, имеющиеся в банках. ЦБ покупает, учитывает эти векселя, удерживая при этом определённый процент в свою пользу.

Средства, полученные от ЦБ, предоставляются заёмщикам коммерческих банков. Цена этого кредита - процентная ставка - должна быть выше учётной, иначе коммерческие банки будут убыточны. Поэтому, если ЦБ повышает учётную ставку, это приводит к удорожанию кредита для клиентов коммерческих банков.Это, в свою очередь, способствует уменьшению займов и, следовательно, снижению инвестиций. Таким образом, манипулируя учётной ставкой, ЦБ имеет возможность влиять на капиталовложения в производство.

ЦБ сегодня является ключевым элементом финансово-кредитной системы любого развитого государства. Он выступает проводником официальной денежно - кредитной политики. В свою очередь, денежно - кредитная политика, наряду с бюджетной, составляет основу всего государственного регулирования экономики.Взаимоотношения ЦБ и правительства в проведении денежно-кредитной политики обычно четко определены.

Правительство ограничено в своих действиях и обычно не вмешивается в повседневную деятельность банка, согласовывая лишь общую макроэкономическую политику. Денежно-кредитная политика должна быть четко увязана с бюджетом и налоговой политикой и, соответственно, финансированием госбюджета.Краткая характеристика основных инструментов денежно-кредитной политики Официальная учетная ставка - относительно редко изменяемая ставка ЦБ, по которой он готов учитывать векселя или предоставлять кредиты другим банкам в качестве кредитора последней инстанции.

Обязательные резервы - часть ресурсов банков, внесенных по требованию властей на беспроцентный счет в ЦБ. Операции на открытом рынке - операции ЦБ по купле-продаже коммерческих и казначейских векселей, государственных облигаций и прочих ценных бумаг, а также краткосрочные операции с ценными бумагами с совершением позднее обратной сделки. Моральное воздействие - рекомендации, заявления, собеседования традиционно играют важную роль в денежно-кредитной политике многих развитых стран.

Разумный банковский надзор - различные методы контроля за функционированием банков с точки зрения обеспечения их безопасности на основе сбора информации, требования соблюдения определенных балансовых коэффициентов.Контроль за рынком капиталов - порядок выпуска акций и облигаций, включая стандартные правила-требования, очередность эмиссии, официальный предел внешних заимствований относительно самофинансирования, квоты выпуска облигаций и др. Допуск к рынкам - регулирование открытия новых банков, разрешение операций иностранным банковским учреждениям.

Специальные депозиты - часть прироста депозитов или кредитов коммерческих банков, изъятая на беспроцентные счета в ЦБ. Количественные ограничения - потолки ставок, прямое ограничение кредитования, периодическое замораживание процентных ставок.Валютные интервенции - купля-продажа валюты для воздействия на курс и, следовательно, на спрос и предложение денежной единицы.

Управление госдолгом. Эмиссия гособлигаций нейтрализует ликвидность банков, связывает их средства, и поэтому масштабы госдолга, техника его эмиссии, форма размещения имеют большое значение для контроля за денежным обращением. Таргетирование - установление целевых ориентиров роста одного или нескольких показателей денежной массы.Регулирование фондовых и фьючерских операций путем установления обязательной маржи.

Нормы обязательного инвестирования в государственные ценные бумаги для банков и инвестиционных институтов. Эти инструменты денежно-кредитной политики могут быть эффективными только в условиях тесной увязки с фискальной политикой и законодательством. Кроме денежно - кредитного регулирования ЦБ принадлежит функция банковского регулирования.ЦБ или другое государственное учреждение в некоторых странах действуют специальные банковские комиссии следит, прежде всего, за указанными показателями деятельности банков, даже если официально установленные нормативы не существуют.

Регулирующие органы требуют от банков представления значительной по объему статистической информации для того, чтобы быть в состоянии защитить общественные интересы, вовремя отреагировать на негативные тенденции.Регулирование может заключаться в требовании соблюдения правила четырех глаз , т.е. руководство банком должно осуществляться как минимум двумя людьми. Важным считается также принцип китайских стен , т.е. различные подразделения банка во избежание конфликта интересов и злоупотреблений должны действовать как абсолютно независимые компании.

В ряде стран в случае необходимости ЦБ может потребовать увольнения управляющего коммерческого банка и даже назначить временно своего комиссара. Принципиальное значение имеет определение капитала банков, используемое в регулировании, так как стремительное расширение круга новых финансовых инструментов затрудняет регулирование.Важным элементом регулирования во многих странах является система обязательного страхования депозитов, обеспечивающая возмещение убытков вкладчиков банков до определенного уровня.

Перед системой регулирования равны все банки, независимо от того, чем они занимаются или кому принадлежат, т.е. государственные банки не имеют каких-либо преимуществ.Вместе с тем во всех странах есть банки разных типов - коммерческие, инвестиционные, сберегательные, кооперативные и акционерные, публичные и частные, и это требует внесения в систему регулирования определенных поправок.

Законодательное регулирование банковской деятельности и денежно-кредитной политики в развитых странах обычно основывается на большом числе специальных законодательных актов, среди которых выделяются закон о ЦБ обоснование его функций и полномочий и общий банковский закон.Закон о ЦБ, как правило, первичен по отношению к другому банковскому законодательству и имеет принципиальное значение, так как закладывает юридическую базу под государственную денежно-кредитную политику.

В большинстве стран такие законы приняты сравнительно давно, что отражает стабильность функций ЦБ. Банковский закон чаще всего дает определение банковскому учреждению, устанавливает порядок создания и закрытия банков, защиту клиентов и т.д. Такой закон носит в основном общий характер, а денежно-кредитная политика основывается, как правило, на законе о ЦБ или каком-либо специальном законе. Как уже отмечалось ранее, коммерческие банки - это второе, и, надо отметить, основное звено двухуровневой банковской системы.

Сберегательный банк РФ является акционерным коммерческим банком, зарегистрировавшим свой устав в Центральном банке РСФСР 20 июня 1991 года. В связи с тем, что его учредителе является ЦБ и контрольный пакет акций принадлежит государству, Сбербанк России относится к полугосударственным банкам и образует особое звено в банковской системе, отличное от прочих коммерческих банков.Сбербанк имеет генеральную лицензию на совершение международных кредитно-расчётных и валютных операций, являясь уполномоченным банком.

Установлены корреспондентские отношения с ведущими мировыми банками.В соответствии с уставом Сбербанк России выполняет следующие функции мобилизация временно свободных денежных средств населению, предприятиям размещение привлечённых средств в экономику кредитно-расчётное обслуживание предприятий кредитование потребительских нужд населения расчётно-кассовое обслуживание населения выпуск, покупка, продажа, хранение векселей, чеков, сертификатов и других ценных бумаг оказание коммерческих услуг факторинг, траст, лизинг осуществление международных расчётов. Как любой банк, для организации своей работы Сбербанк обладает капиталом в форме собственных, привлечённых и заёмных средств.

Внешторгбанк является крупнейшим коммерческим банком страны по размеру уставного капитала, величина которого составляет 42,1 млрд. рублей.Крупнейшим акционером Внешторгбанка с долей 99,9 является Правительство РФ. Среди других его акционеров - ООО Газэкспорт , Сбербанк РФ, ЗАО Энергомашэкспорт , ОАО Ингосстрах , Торгово-промышленная палата РФ. Размер собственных средств Внешторгбанка по состоянию на 1 октября 2004 года составил 65,3 млрд. рублей, чистых активов 356,4 млрд. рублей.

Внешторгбанк - один из ведущих кредиторов российской экономики. Кредитные вложения банка в нефинансовый сектор на 1 октября 2004 года составили 181,1 млрд. рублей.Наибольший удельный вес занимают кредитные вложения в предприятия топливно-энергетического комплекса, машиностроения и торговли, в том числе и внешней. Диверсифицируя свою деятельность, Внешторгбанк постоянно расширяет круг проводимых на российском рынке операций и предоставляет клиентам широкий комплекс услуг, принятых в международной банковской практике. открытие и ведение валютных и рублёвых счетов, счетов в драгметаллах расчётно-кассовое обслуживание внутрироссийские расчёты в рублях и валюте операции по покупке продаже иностранной валюты за рубли брокерское обслуживание при проведении операций с государственными ценными бумагами операции по банкнотам во всех свободно конвертируемых валютах кредитование в рублях и иностранной валюте выпуск и обслуживание международных пластиковых карт экспертиза подлинности и платёжности денежных знаков.

Внешэкономбанк ВЭБ - специализированный государственный финансовый институт, который хорошо известен мировому деловому сообществу и является одним из старейших российских банков.

Главной целью деятельности ВЭБ является обеспечение банковской поддержки проводимых государством структурных реформ, прежде всего в экономической и социальных сферах.

ВЭБ обеспечивает банковское обслуживание проектов, реализуемых в рамках государственных программ и межправительственных соглашений, как за рубежом, так и внутри страны. Специалисты банка на стадии подготовки таких проектов проводят экспертную финансовую оценку их экономической целесообразности.Уникальность и своеобразие ВЭБ как кредитной организации состоит в том, что Банку поручено проведение ряда операций, связанных с выполнением РФ международных обязательств, таких как обслуживание и погашение государственного внешнего долга, управление государственными внешними финансовыми активами.

Одним из приоритетов экономической политики Правительства является развитие несырьевого сектора российской экономики, высокотехнологичных и наукоёмких отраслей промышленности, а также повышение конкурентоспособности российских предприятий, как на внутреннем, так и на внешнем рынках.

К решению этой задачи Правительство привлекло ВЭБ. Начиная с середины 2002 года, Банк является агентом Пенсионного фонда России и инвестирует временно свободные средства ПФР в ценные бумаги, номинированные в валюте.Итоги этой деятельности по результатам 2003 года были оценены Министерством финансов как успешные, а полученные к концу 2003 года результаты названы сенсационными - ВЭБ обеспечил доходность от реализации ценных бумаг из портфеля Пенсионного фонда на уровне 30 годовых в иностранной валюте.

Сегодня к группе коммерческих банков в разных странах относится целый ряд институтов с различной структурой и разным отношением собственности. Главным их отличием от центральных банков является отсутствие права эмиссии банкнот. Среди коммерческих банков различаются два типа - универсальные и специализированные банки.Универсальный банк осуществляет все или почти все виды банковских операций предоставление как краткосрочных, так и долгосрочных кредитов операции с ценными бумагами, прием вкладов всех видов, оказание всевозможных услуг и т.п. Специализированный банк, напротив, специализируется на одном или немногих видах банковской деятельности.

В отдельных странах банковское законодательство препятствует или просто запрещает банкам осуществлять широкий круг операций. Тем не менее прибыли банков от отдельных специальных операций могут быть настолько велики, что деятельность в других сферах становится необязательной.

К специализированным банкам относятся инвестиционные банки, ипотечные банки, сберегательные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки. Преобладание одного типа банков в кредитной системе той или иной страны следует понимать как тенденцию. В отдельных странах, где господствуют универсальные банки, существуют многочисленные специальные банки.И, наоборот, в странах с доминированием специальных банков особенно в последние годы все больше проявляется тенденция к универсализации.

Это происходит как в результате либерализации банковского законодательства в отдельных странах, так и в результате обхода банками существующих законов. Примером может служить практика создания самостоятельных специальных банков, которые практически принадлежат крупным банкам и расширяют диапазон банковских операций последних. К странам, где преобладает принцип специализации банков, относятся Великобритания, Франция, США, Италия.Принцип универсализации доминирует в Швейцарии, ФРГ, Австрии.

Однако во многих капиталистических странах отражаемые статистикой различия между универсальными и специализированными банками становятся все более расплывчатыми и спорными, так как даже в тех странах, где согласно статистике господствуют специализированные банки, фактически многие из них уже превратились в универсальные. В любых преградах, выставляемых государственными властями на пути универсализации, находятся лазейки.В США - это банковские холдинги.

Аналогичные примеры существуют и в других странах.Основными функциями коммерческих банков являются привлечение временно свободных денежных средств предоставление ссуд осуществление денежных расчетов и платежей в хозяйстве выпуск кредитных средств обращения консультирование и предоставление экономической и финансовой информации Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.

Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве.Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития и функционирования рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.

Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, не только мобилизируют имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формируют достаточно эффективные стимулы к накоплению средств.Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков.

Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают ведущее место в платежном механизме экономики.При оценке экономической роли коммерческих банков следует иметь в виду, что кредитные операции способствуют увеличению объема и бесперебойности производства и реализации продукции потребителям расчетные операции опосредуют осуществление процессов оплаты продукции потребителями, а также взаимного контроля участников расчетных операций операции с ценными бумагами увеличивают приток средств для развития производственной и торговой деятельности кассовые операции и их регулирование позволяют улучшать снабжение оборота наличными деньгами.

Финансово-кредитная организация - государственные и частные, коммерческие организации, уполномоченные осуществлять финансовые операции по кредитованию, депонированию вкладов, ведению расчетных счетов, купле и продаже валюты и ценных бумаг, оказанию финансовых услуг и др. Различают следующие финансово-кредитные организации финансовые компании инвестиционные фонды сберегательные кассы пенсионные фонды взаимные фонды страховые компании.

Финансовая компания - компания, занимающаяся выпуском ценных бумаг, фондовыми операциями и другими финансовыми сделками. Инвестиционный фонд - акционерное общество открытого типа, деятельность которого заключается 1 в привлечении средств за счёт эмиссии акций 2 в инвестировании этих средств в банковские вклады, ценные бумаги государства и других эмитентов.Сберегательное учреждение - финансовое кредитное учреждение, привлекающие денежные средства населения в виде сберегательных вкладов, по которым выплачиваются проценты. Пенсионный фонд РФ. Создание ПФР стало вехой в решении одной из важнейших задач по реформированию социальной сферы Российской Федерации - перехода от государственного пенсионного обеспечения кобязательному пенсионному страхованию.

ПФР был создан для государственного управления средствами пенсионной системы.При этом решались две принципиальной важности задачи.

Первая - средства пенсионной системы выводились из ранее консолидированного государственного бюджета и становились сферой самостоятельного бюджетного процесса. Поэтому изначально ПФР приобрел статус самостоятельного государственного внебюджетного фонда, сохраняя его по сей день. И вторая - основным источником финансирования пенсионных выплат стали страховые взносы и платежи, которые уплачивались за застрахованных работодателями.В результате источником выполнения государством его обязательств перед пенсионерами стал не государственный бюджет, а страховой платеж.

И хотя средства ПФР сохраняют статус федеральных средств, они в то же время являются по своей природе и средствами обязательного пенсионного страхования. Фонд взаимных инвестиций - управляемый инвестиционной компанией пул денежных средств, разделенный на паи. Паи можно покупать и продавать, стоимость пая рассчитывается исходя из стоимости активов фонда.Взаимный фонд выгоден мелким инвесторам благодаря высокому уровню диверсификации и профессиональному управлению деньгами.

Страховая компания - организационно обособленная структура, которая осуществляет заключение договоров страхования и их обслуживание. Является юридическим лицом. Страховая компания имеет своей целью удовлетворение страховых интересов, имеющихся в обществе. Страховая компания - с финансовой точки - форма выражения страхового фонда.Денежные ресурсы страхового фонда - источник долгосрочного кредитования торговли и промышленности. Порядок инвестиций страховых компаний устанавливается национальным страховым законодательством.

По принадлежности различают частные, акционерные, взаимные, государственные и муниципальные страховые компании. По характеру выполняемых операций различают специализированные, универсальные перестраховочные страховые компании и негосударственные пенсионные фонды.По зоне обслуживания различают местные локальные , региональные, национальные и международные транснациональные страховые компании. 3 Кризис банковской системы и пути его преодоления 3.1 Кризис банковской системы 17 августа 1998 г. согласно Заявлению Правительства РФ и ЦБ РФ произошло кардинальное изменение принципов осуществления кредитно-денежной политики.

Расширение валютного коридора и отказ от своевременного погашения ГКО-ОФЗ привели к глубочайшему кризису российской банковской системы. Портфель государственных ценных бумаг коммерческих банков в период до реструктуризации составлял в среднем от 5 до 25 активов банка.

Наибольший объем вложений в ГКО-ОФЗ на 1 августа 1998 г. был у Сбербанка России доля вложений составила 56,8 активов банка . У СБС-Агро и Инкомбанка данный показатель на вышеназванную дату составил соответственно 15,1 и 11,9 . В результате банковского кризиса произошло массовое снятие вкладов населением. Только в Сбербанке России объем вкладов сократился в августе т.г. на 8,4 млрд. руб или порядка 7 . Общий отток средств клиентов оценивается за август-сентябрь в 25-30 млрд. руб. 40 млрд. руб это сумма обязательств банков перед гражданами за исключением тех денег, которые лежат в Сбербанке - 140 млрд. руб. Если будет принято решение выдавать вклады из Сбербанка России, то потребуется еще большая эмиссия. Однако, получив свои деньги, вкладчик почувствует инфляционный налог еще по пути из банка в магазин.

То есть при таком объеме эмиссии цены будут подскакивать не в течение недель-дней, а то и часов.Возросли расчеты, осуществляемые в наличной форме, снизился объем инкассации, эти цифры не поддаются оценке.

В результате кризиса системы расчетов произошло резкое снижение поступлений в федеральный и местный бюджеты.Кассовое поступление платежей в федеральный бюджет за период с 1 по 21 сентября т.г. составило порядка 6 млрд. руб что на 2,4 млрд руб. ниже поступлений за соответствующий период прошлого месяца и на 4,5 млрд руб. ниже поступлений за аналогичный период прошлого года. Последствия начального периода кризиса банковской системы проявились по следующим направлениям 1. Произошло резкое обесценение активов банков, находившихся в виде государственных ценных бумаг и акций, и ликвидирован основной финансовый инструмент, использовавшийся банками в качестве средства среднесрочного инвестирования. 2. Возросли в рублевом выражении обязательства банков по внешним кредитам и форвардным контрактам. 3. Прекратил свое существование рынок межбанковских кредитов, ввиду того, что банки закрыли друг на друга лимиты по кредитным операциям.

Также закрыты лимиты на осуществление других межбанковских операций. 4. Возникла неплатежеспособность ряда банков в том числе системообразующих . 5. Произошел отток средств клиентов банков.

Исходными причинами, вызвавшими кризис банковской системы России в августе 1998 года, является неудовлетворительное состояние реального сектора экономики и государственных финансов, которое выразилось в спаде производства и хроническом дефиците государственного бюджета.

Основными проблемами российской банковской системы являются низкий уровень банковского капитала значительный объем сомнительной дебиторской задолженности кредитов, в результате чего существенная часть банковских активов оказалась обесцененной и иммобилизованной высокая зависимость ряда банков от состояния государственных и местных бюджетов недостаточное внимание к кредитованию реального сектора и чрезмерная концентрация усилий на развитии тех направлений банковской деятельности, которые приносили немедленный, в основном, спекулятивный доход высокая зависимость банков от их крупных акционеров, которые одновременно являются клиентами банков и участниками их финансово - промышленных групп низкий профессиональный уровень руководящего состава ряда банков, а в отдельных случаях и личная заинтересованность банковских руководителей в проведении операций, не соответствующих экономическим интересам клиентов и акционеров заполитизированность мышления и действий высших руководителей некоторых крупных банков, масштабное использование ресурсов для решения политических целей, выходящих за пределы собственно банковского дела недостаточная жесткость банковского надзора недостатки действующего законодательства, неурегулированность многих юридических аспектов деятельности банков и осуществления банковского надзора, отсутствие системы страхования вкладов граждан, организации процедур санации, реструктуризации и банкротства банков.

Все эти проблемы во многом усугубили действие неблагоприятных внешних и внутренних факторов, в том числе ошибок в экономической политике, и предопределили возникновение предкризисной ситуации в банковской сфере России в ноябре - декабре 1997, а также развитие кризиса в августе 1998 года. Финансовые власти России, начиная с 17 августа 1998 года, отступили от кардинальных принципов осуществления денежно - кредитной политики.

Расширение валютного коридора и отказ от своевременного погашения ГКО - ОФЗ привело к смене экономических ориентиров, что выразилось в более высоких инфляционных ожиданиях при ускоренном росте обменного курса, к отказу от массивных валютных интервенций, а также к невозможности проведения операций на открытом рынке.

Предоставление стабилизационного кредита МВФ также не привело к улучшению ситуации.

Несмотря на полученный кредит в сумме 4,8 млрд. долл. США, международные ликвидные резервы Банка России летом 1998 года увеличились только на 2,2 млрд. долл. США. Остальные средства были израсходованы на валютные интервенции.

В то же время ухудшение финансового положения банков вызвало неплатежи на межбанковском рынке, а затем и прекращение его функционирования вследствие взаимного недоверия банков. Реструктуризация государственных ценных бумаг привела к тому, что банки ввели ограничения по обслуживанию клиентов, мотивируя эти ограничения недостатком наличности.Последствия кризиса банковской системы выразились в резком обесценении банковских активов, находившихся в виде государственных ценных бумаг в ликвидации основного финансового инструмента, который банки использовали для краткосрочного инвестирования ГКО - ОФЗ в увеличении обязательств банков в рублевом выражении по внешним кредитам и срочным контрактам в резком уменьшении межбанковского кредита в связи с неплатежеспособностью большинства банков, в том числе и системообразующих в дестабилизации денежного обращения задержке платежей, росте расчетов в наличной форме, снижении объемов инкассации, резком оттоке вкладов населения из банковской системы в кризисе системы расчетов, с последующим снижением налоговых платежей в федеральный бюджет.

Основными мерами по преодолению кризиса в банковской системе являются 1 ликвидация несостоятельных банков 2 реструктуризация банковской системы 3 либерализация деятельности иностранных кредитных институтов в РФ 4 ужесточение требований Банка России к минимальному объему капиталов банков 5 проведение переговоров с международными финансовыми институтами по вопросу финансовой поддержки реструктуризации банковской системы 6 корректировка реструктуризации государственных обязательств. 3.2. Пути преодоления кризиса в России После августовского краха 1998 года в российском обществе воцарилось ожидание наихудшего развития событий.

При этом прогнозы некоторых наблюдателей, как российских, так и западных, были самыми пессимистичными.

Страна находилась на грани гиперинфляции, и единственным спасением казалось введение жесткого правления валютного комитета.

Однако, вопреки ожиданиям многих западных аналитиков и некоторых международных организаций, проводимая с сентября 1998 года политика позволила не только стабилизировать экономическую ситуацию, но и добиться некоторого роста. Эта новая реальность дала возможность определить стратегию среднесрочного и долгосрочного экономического развития России.Стратегия роста сегодня в России возможна, о чем свидетельствуют обнадеживающие результаты девальвации, которые, тем не менее, сами по себе недостаточны.

Необходимо определить несколько направлений такой стратегии, включая укрепление государственности в широком смысле слова и необходимых для рыночной экономики институтов, воссоздание внутреннего рынка, являющегося микро- и макроэкономической основой для устойчивого роста, и, наконец, разработку макроэкономической политики, которая признавала бы приоритеты и учитывала реальное положение в стране, оставаясь при этом эффективной. 1. В первую очередь необходимо расширить и укрепить сферу государственного регулирования.

Бессмысленно обсуждать экономическую политику, каким бы ни было ее направление, если это первое условие не выполнено. Расширить и укрепить государственное начало означает прежде всего наладить сбор налогов и переориентировать налоговые поступления. Существующая налоговая система, одновременно обременительная и ущербная, ущемляет права потребителей и промышленных производителей в интересах сырьевого сектора.Вместе с тем развал нынешних налоговых служб ставит под сомнение быстрое введение в действие Налогового кодекса, принятого Думой. В этом отношении отвергнутые Думой в июне 1999 года предложения МВФ по налогам были ошибочными. Ошибка МВФ заключается не в том, что он требовал увеличить налоговые поступления в федеральную казну настаивая на этом, МВФ прав , а в том, что эта организация упорно не понимает, что не может российский потребитель быть обложен налогами еще больше, чем сегодня.

Поэтому необходимо временно ввести систему, предполагающую снижение налога на прибыль и на добавленную стоимость и одновременно повышение налогообложения сырьевого сектора и производства полуфабрикатов. При нынешнем реальном валютном курсе подобные цели достижимы за счет изменения экспортных пошлин.

Эта мера позволит государству получить дополнительный доход в размере около 4-5 ВВП, что соответствует примерно половине сегодняшнего дохода федерального бюджета.Снижение НДС должно сопровождаться общим упрощением налоговой системы, тяжелым бременем лежащей на предприятиях.

Было бы желательно провести налоговую амнистию, при условии, что будет четко определен срок ее действия и, что принятое в связи с ней законодательство предоставит правительству неограниченное право брать под свой контроль предприятия, допустившие новые неплатежи. Таким образом, эффективность деятельности правительства может быть существенно усилена.Действительно, если российское правительство сможет дополнительно высвободить государственные расходы в размере 4-6 ВВП, это позволит радикально изменить представление о его деятельности. Улучшение количественных показателей должно дополняться повышением качества.

Совершенствованию деятельности правительства будут способствовать упрощение системы центральных органов, сокращение дублирующих функций, повышение заработной платы государственных чиновников и создание агентства развития банка развития . Кстати, такое агентство, являясь единым представителем России в переговорах с западными партнерами, упростит оказание стране экономической помощи. Наконец, деятельность государства должна вписываться в рамки ясных и поддающихся проверке правил.

Это касается как управления предприятиями, остающимися на ближайшие годы в ведении государства, так и договорных отношений между государством и частными партнерами. Такая система правил касается также отношений между различными ветвями государственной власти, тем более что речь идет о федеративном государстве.Экономические и налоговые отношения между Центром и регионами, а также между регионами и их более мелкими административными единицами должны строиться на единых принципах и правилах.

Должны действовать специализирующиеся на рассмотрении конфликтных ситуаций в области разграничения полномочий инстанции, которые должны быть доступными для всех уровней власти и разрешать конфликты в короткие сроки и с достаточной прозрачностью. 2. Должен быть восстановлен и реструктурирован внутренний рынок. Без нормально функционирующего внутреннего рынка наивно верить, что хозяйствующие субъекты смогут провести модернизацию, с тем, чтобы противостоять международной конкуренции.

Опыт последних лет показывает, что в условиях раздробленного и подавленного внутреннего рынка предприятия не имеют источников финансирования для модернизации производства, так же как при спаде деловой активности исчезает уверенность в результатах любого рода капиталовложений. Для восстановления и реструктуризации внутреннего рынка необходимо демонополизировать торговый сектор и очистить его от посреднических доходов, характерных для него в настоящее время.

Однако жизнеспособная торговая система может существовать только в сочетании со здоровой банковской и финансовой системами.Являясь основным приоритетом, реформирование банковской системы предполагает не только повышение контроля над существующими кредитными институтами, но и открытие доступа к этому сектору иностранным банкам, что принесет свои результаты только при четкой регламентации банковских операций и финансовых инструментов.

Чтобы избежать финансовых спекуляций, которые имели место в 1994-1998 годах, основой возрождения этой системы необходимо сделать торговый и промышленный кредит.Проведение политики, направленной на стимулирование инвестиций и создание конкурентной среды, является основным условием восстановления внутреннего рынка. Единство внутреннего рынка в стране российского масштаба зависит в большой степени от серьезных государственных капиталовложений в транспорт, коммуникации и прочую инфраструктуру.

В то же время, учитывая последовавшее за девальвацией сужение рынка импортных товаров, возникает проблема конкуренции. В условиях, когда импорт остается дорогим, важно содействовать размещению в России иностранных предприятий, которые будут вкладывать сюда свои капиталы, что полезно как в качественном, так и в количественном аспекте.Политика в области инвестаций и политика в области конкуренции будут более действенными только при их совместном проведении.

Это - еще один аргумент в пользу создания агентства развития. В противоположность некоторым утверждениям, индустриальная политика сегодня в России возможна, если есть решимость воспользоваться имеющимися в наличии средствами. 3. Макроэкономическая политика должна быть нацелена на уровень стабильности, совместимый с осуществлением вышеуказанных мероприятий. Она также должна быть увязана со среднесрочной и долгосрочной политикой.В сегодняшней ситуации вряд ли было бы разумным стремиться к возможно более низкой инфляции.

Опыт недалекого прошлого не только в России, но и в других странах показывает, что желание слишком быстро снизить уровень инфляции может существенно ослабить институциональные основы экономики и привести к возникновению нездоровых тенденций в микроэкономике. Такова, кстати, сегодня и позиция Всемирного банка.Кроме того, восстановление денежно-кредитной системы требует проведения относительно компромиссной денежной политики, позволяющей избегать микроэкономических перекосов, связанных с ограниченностью ликвидности в банковском секторе и созданием новых банков с недостаточной капитальной базой. Следует отказаться от традиционных инструментов макроэкономической политики как в случае с валютным коридором либо использовать их умеренно и ограниченно в денежно-бюджетной сфере . Только в том случае, если перечисленные выше меры принесут плоды, эти инструменты могут быть снова взяты на вооружение. 3.3 Кредитная система России на современном этапе.

Проблемы.

Пути решения Характеристика существующих проблем российской банковской системы была дана в известном официальном документе О мерах по реструктуризации банковской системы Российской Федерации , одобренном Советом директоров Банка России и Президиумом Правительства Российской Федерации. В качестве основных проблем были названы следующие.Низкий уровень банковского капитала Значительный объем невозвращенных кредитов, в результате чего существенная часть банковских активов оказалась обесцененной и иммобилизованной Высокая зависимость ряда банков от состояния государственных и местных бюджетов Чрезмерная концентрация усилий на развитии тех направлений банковской деятельности, которые приносили немедленный, в основном спекулятивный доход недостаточное внимание к кредитованию реального сектора экономики пренебрежение к вопросам освоения перспективных банковских технологии Значительная зависимость банков от крупных акционеров, являющихся одновременно клиентами банков и участниками их финансово-промышленных групп Низкий профессиональный уровень руководящего звена ряда банков, а в отдельных случаях - личная заинтересованность банковских менеджеров в проведении операций, нарушающих экономические интересы клиентов и акционеров Политизированность мышления и действий высших руководителей некоторых крупных банков, масштабное использование ими находящихся в их распоряжении ресурсов для решения политических целей, выходящих за пределы собственно банковского дела Недостаточная жесткость надзорных требований Недостатки действующего законодательства, неурегулированность многих юридических, аспектов деятельности банков, осуществления банковского надзора отсутствие системы страхования вкладов граждан, организации процедур санирования, реструктуризации и банкротства банков Банк России непрерывно искал новые, соответствующие изменившимся экономическим реалиям, стратегические пути развития денежно-кредитной сферы.

Общим результатом этой деятельности являются разработанные Банком России Концептуальные вопросы развития банковской системы РФ . 12 Этот проект в значительной мере обобщает итоги развития банковской системы страны и намечает направления её дальнейшего реформирования с целью становления конкурентоспособности отечественной банковской системы, соответствующей уровню стран с развитой рыночной экономикой. Однако при внимательном изучении документа и сопоставлении некоторых содержащихся в нём рекомендаций с практическими результатами банковской политики возникает ряд вопросов преобладание в проекте либерального подхода при ограниченной и не вполне чётко прорисованной роли государства в развитии банковской деятельности в России практически полное отсутствие учёта региональных особенностей развития банковской системы, тогда как в России, характеризующейся крайней неравномерностью экономического развития отдельных регионов, территориальный аспект этой проблемы должен учитываться обязательно отсутствие мер по совершенствованию институциональных связей внутри двухуровневой банковской системы, как между её верхним и нижним уровнями, так и в рамках её верхнего уровня - системы учреждений ЦБ РФ, направленных на проведение грамотной и эффективной денежно-кредитной политики.

Государство особенно активно должно сглаживать диспропорции рынка, поддерживая сферы экономики, развитие которых не может быть обеспечено одними только рыночными механизмами.

Для этого необходимо реальное участие государства в капитализации отдельных банков, структура кредитного портфеля которых должна формироваться исходя из основных приоритетов экономического развития страны.

В условиях становления рыночной экономики наиболее эффективными представляются подходы, предполагающие активную экономическую роль федеральных и региональных органов власти в развитии кредитных организаций. Основной формой воздействия на кредитные организации со стороны государственных органов власти и управления должно стать широкое участие бюджетов все уровней в формировании капитала ведущих банков в качестве основного акционера, а также привлечение средств кредитных организаций путём размещения бюджетных денег на их счета и депозиты образование региональных государственных банков.

Эти меры должны способствовать решению основных проблем, существующих в настоящее время в банковской сфере России.

Участие бюджетов всех уровней в формировании собственных средств банков позволит укрепить капитальную базу банковской системы, которая сейчас находится на недопустимо низком уровне, составляя примерно 3 объёма валового внутреннего продукта.

Также государство должно осуществлять инвестиционную политику, выполнять которую, как показала практика, могут только специализированные инвестиционные кредитные организации с учётом региональных органов государственной власти, или так называемые региональные инвестиционные банки.

При этом специализация региональных банков, расположенных в пределах одного и тогоже территориального образования, может быть не только инвестиционной.

Государство при этом должно стимулировать развитие конкуренции между ними, участвуя в поддержке различных видов региональных банков - ипотечных, земельных, народных и т.п. В настоящее время во многих регионах подобные кредитные организации отсутствуют, и это крайне затрудняет процесс взаимодействия между банками и другими экономическими субъектами. Заключение В настоящее время состояние кредитной системы в целом и в частности банковского сектора в России во многом определяется процессами, происходящими в экономике страны после кризиса 1998 года. Осуществление мер по реформированию банковского сектора, а также стабилизация макроэкономической ситуации позволили вывести основные параметры банковской деятельности на предкризисный уровень.

Заметно улучшились финансовые результаты функционирования кредитных организаций, отмечаются позитивные тенденции в изменении структуры и качества их активов, что проявляется в росте кредитов реальному сектору экономики, уменьшение просроченной задолженности, повышение качества кредитного портфеля.

Мировой опыт свидетельствует, что полноценное развитие банковской инфраструктуры служит важнейшим фактором роста национальной экономики.

Именно посредством банковских систем аккумулируются крупнейшие инвестиционные ресурсы, а государства заинтересованы в их использовании на нужды национальной экономики. Вместе с тем банковская система выступает глобальным финансовым институтом, неизбежно требующим интеграции национальных рынков в мировую финансовую систему.

Банковская система должна иметь устойчивые контакты и связи между высшими, руководящими и низовыми звеньями.Для проведения мероприятий центрального банка служат его региональные учреждения, а при необходимости - специально назначенные и уполномоченные центральным банком институты. В целях повышения действенности и оперативности регулирующих мероприятий центрального банка практикуется деление банковской и парабанковской систем на сектора, включающие аналогичные по функциональным признакам институты, например, сектор земельных банков, сектор потребительского кредита, сектор лизинговых компаний.

При присоединении к ВТО Россия примет на себя обязательства в части доступа иностранных банков на российский рынок.Это во многом определит структуру российской банковской отрасли на средне- и долгосрочную перспективу, что требует выделения соответствующих приоритетов её развития, анализа последствий реализации конкретных обязательств и их сопоставления со стратегическими национальными интересами.

Список использованных источников 1 Конституция РФ. Официальный текст по состоянию на 1.02.1999 года с историко-правовым комментарием М. НОРМА-ИНФРА М, 1999. 2 О Центральном банке Российской федерации Банке России Федеральный закон от 10.07.02 г. 86-ФЗ Правовая система Гарант . 3 О банках и банковской деятельности Федеральный закон от 19.06.2001 г. 82-ФЗ Правовая система Гарант . 4 Мехряков В. Д. Развитие кредитных учреждений в России М. ИКК ДеКа , 1996. 5 Катрич А. С. Роль банков в устранении кризисных явлений в российском обществе. Банковская деятельность в системе социально-экономической информации М. Дело, 1999. 6 Молчанов А. В. Коммерческий банк в современной России.

Теория и практика М. Финансы и статистика,1996. 7 Деньги. Кредит.Банки Учебник для вузов О. И. Лаврушин, М. М Ямпольский, Ю. П. Савинский и др. Под ред. О. И. Лаврушина 2-е изд перераб. и доп М. Финансы и статистика, 2000. 8 Финансы и кредит Учеб. пособие Под ред. проф. А. М. Ковалёвой М. Финансы и статистика. 2004. 9 Финансы.

Деньги.Кредит Учебник для вузов С. И. Долгов, С. А. Бартенев, А. В. Беликова и др. Под ред. О. В. Соколовой М. Юристъ, 2001. 10 Российские банки накануне финансовой стабилизации М. Э. Дмитриев, М. Ю. Матовников, Л. В. Михайлов. и др. Науч. Ред. М. Э. Дмитриев СПб. Норма, 1996. 11 Едронова В. Н. Пути совершенствования кредитной политики Финансы и кредит 2002 4. -2 -8 с. 12 Мехряков В. А. Развитие рынка банковских услуг после вступления России в ВТО Вопросы экономики 2002 8. -97 -101 с. 13 Парамонова Т. В. Эффективное управление в кредитных организациях - фактор системной устойчивости банковского сектора Деньги и кредит 2001 6. -7 -10 с. 14 Сагитдинов М. Ш Марданов Р. Х Кощегулова И. Р. О необходимости системного подхода к разработке концепции развития банковской системы России Деньги и кредит 2001. 7. -20 -26 с. 15 Шохин А. Н. Банковская реформа.

Взгляд из Государственной Думы Банковское дело 2001. 11. -2 -3 с. 16 Пушкарёва А. А Шенцис Б. Д. Денежно-кредитная политика и политика Центрального банка Банковское дело 2002. 1. -4 -7 с. 17 Internet http www.vtb.ru http www.pfrf.ru.