рефераты конспекты курсовые дипломные лекции шпоры

Реферат Курсовая Конспект

Банковский сертификат как ценная бумага.

Банковский сертификат как ценная бумага. - раздел Право, Правовое регулирование рынка ценных бумаг   Выпуск Депозитных И Сберегательных Сертификатов Урегулирован ...

 

Выпуск депозитных и сберегательных сертификатов урегулирован Банковским кодексом Республики Беларусь (ст. 196) и «Инструкцией по выпуску, обращению и погашению депозитных и сберегательных сертификатов» (утв. Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2006 г. № 219).

Сберегательный сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (физического лица – держателя сертификата, за исключением индивидуального предпринимателя – держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя (ч. 1 ст. 196 БК).

Депозитный сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучате-лю, и права вкладчика (юридического лица, индивидуального предпринимателя – держателей сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя (ч. 2 ст. 196 БК).

Анализируя указанные определения, можно сделать вывод, что сберегательный и депозитный сертификаты выражают сходные отношения и отличаются только субъектами – держателями ценных бумаг. Соответственно, сберегательный сертификат может принадлежать только физическому лицу, а депозитный – только юридическому лицу либо индивидуальному предпринимателю. При этом в соответствии с п. 13 «Инструкции по выпуску, обращению и погашению депозитных и сберегательных сертификатов» владельцами сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты Республики Беларусь.

Это, в свою очередь, вызывает отличия в порядке передачи и погашения данных ценных бумаг. Например, из ч. 9 ст. 196 БК следует, что по общему правилу права, удостоверенные сберегательным сертификатом, могут быть переданы только физическому лицу. А права, удостоверенные депозитным сертификатом, – только юридическому лицу и (или) индивидуальному предпринимателю.

Отличия в порядке погашения депозитных и сберегательных сертификатов (в соответствии с п. 14 «Инструкции по выпуску, обращению и погашению депозитных и сберегательных сертификатов») состоят в том, что расчеты по депозитным сертификатам осуществляются только в безналичном порядке, а по сберегательным – как в безналичном порядке, так и наличными денежными средствами.

Юридическую характеристику депозитных и сберегательных сертификатов (далее – банковских сертификатов) можно осуществить путем проведения их сравнения с облигациями.

1. Банковские сертификаты, как и облигации, могут выпускаться в виде именных либо предъявительских ценных бумаг (ч. 3 ст. 196 БК, п. 4 «Инструкции по выпуску, обращению и погашению депозитных и сберегательных сертификатов»).

2. Банковские сертификаты, как и облигации, являются частными ценными бумагами. Однако полного сходства между указанными ценными бумагами по данному признаку нет. Как было сказано выше, эмитентами облигаций могут быть любые юридические лица, способные вступать в отношения займа в качестве должника. В свою очередь, банковские сертификаты могут выпускаться только банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями (п. 2 «Инструкции по выпуску, обращению и погашению депозитных и сберегательных сертификатов»).

3. Банковские сертификаты, как и облигации, являются обусловленными ценными бумагами. Но облигации опосредуют договор займа, а банковские сертификаты оформляют договор банковского вклада (депозита). Из п. 20 «Инструкции по выпуску, обращению и погашению депозитных и сберегательных сертификатов» следует, что для приобретения сертификата вкладчик размещает денежные средства в банк. Сертификат может быть выдан только после поступления денежных средств вкладчика в банк в полном объеме. Банк выдает вкладчику или его представителю сертификат, оформленный днем зачисления денежных средств вкладчика на счет банка по учету выпущенных сертификатов. Сертификат является документальным оформлением договора банковского вклада (депозита).

4. Банковские сертификаты и облигации являются денежными ценными бумагами. Отличия между этими формами ценных бумаг состоят в том, что банковские сертификаты ни при каких условиях не могут содержать условия об иной, не денежной форме погашения. Далее, в отличие от облигаций, банковские сертификаты могут быть номинированы только в белорусских рублях и сделки с ними не могут быть осуществлены в иностранной валюте (части 6 и 10 ст. 196 БК, п. 7 «Инструкции по выпуску, обращению и погашению депозитных и сберегательных сертификатов»). Еще одним отличием банковских сертификатов и облигаций как денежных ценных бумаг является порядок выплаты дохода. Банковские сертификаты предусматривают выплату дохода исключительно в виде процентов. В соответствии с п. 12 «Инструкции по выпуску, обращению и погашению депозитных и сберегательных сертификатов» периодичность выплаты процентов по сертификату определяется банком в сертификате: ежемесячно, ежеквартально, раз в полугодие, ежегодно или одновременно с погашением сертификата при его предъявлении. Не допускается нулевая процентная ставка по сертификату.

5. Банковские сертификаты в отличие от облигаций являются по своей правовой природе бессрочными ценными бумагами. При этом из п. 6 «Инструкции по выпуску, обращению и погашению депозитных и сберегательных сертификатов» следует, что выпуск сертификатов до востребования не допускается. Но истечение срока, указанного в банковском сертификате, не влечет прекращения выраженного в нем права (т. е. срок существования выраженного в банковском сертификате права неограничен во времени). Это следует из ст. 209 ГК Республики Беларусь, установившей, что на требования вкладчиков к банку о выдаче вкладов исковая давность не распространяется. Срок банковского сертификата имеет значение только при определении порядка выплаты дохода по нему. Из ч. 12 ст. 196 БК следует, что если срок получения денежных средств, указанных в сертификате, пропущен, такой сертификат, начиная с указанной в нем даты его погашения, считается документом до востребования, по которому вкладополучатель несет обязательство выплатить обозначенную в нем сумму. Указание на срочный характер банковского сертификата не влияет на возможность досрочного предъявления сертификата к платежу. Так, ч. 11 ст. 196 БК следует, что при досрочном предъявлении сберегательного или депозитного сертификата к оплате выплачиваются сумма вклада (депозита) и проценты, предусмотренные по вкладу (депозиту) до востребования, если иной размер процентов не установлен условиями сертификата. Условие сберегательного сертификата, ограничивающее право его владельца на получение суммы вклада (депозита) и процентов по нему по первому требованию, является ничтожным.

6. В отличие от облигации банковские сертификаты могут существовать только в форме документарных ценных бумаг (п. 5 «Инструкции по выпуску, обращению и погашению депозитных и сберегательных сертификатов»).

7. Отличие между облигацией и банковскими сертификатами состоит в том, что сертификаты являются неэмиссионными ценными бумагами. Их выпуск должен быть урегулирован локальными нормативными актами банков. В соответствии с п. 16 «Инструкции по выпуску, обращению и погашению депозитных и сберегательных сертификатов» такие локальные нормативные акты должны предусматривать условия выпуска, обращения и погашения для каждого вида выпускаемых сертификатов, внутренние процедуры проведения операций с сертификатами и процедуру определения правоспособности лица, предъявившего сертификат к погашению, порядок восстановления прав по утраченным именным сертификатам, а также определения стоимости принимаемых в залог сертификатов при использовании сертификата в качестве обеспечения исполнения обязательств перед банком.

8. И облигации, и банковские сертификаты являются основными (базисными) ценными бумагами.

Таким образом, банковские сертификаты представляют собой неэмиссионные, бессрочные и денежные ценные бумаги. Они могут выпускаться в виде именной либо предъявительской ценной бумаги и могут существовать исключительно в документарной форме. Они также являются частными, обусловленными и основными ценными бумагами.

Сберегательный (депозитный) сертификат выражает права держателя на:

- получение по истечении установленного срока суммы вклада(депозита);

- получение процентов по вкладу.

В соответствии с ч. 4 ст. 196 БК сберегательный сертификат должен содержать:

- наименование «сберегательный сертификат»;

- серию и номер;

- дату внесения вклада (депозита);

- сумму вклада (депозита) цифрами и прописью в белорусских рублях;

- размер процентов по вкладу (депозиту) и периодичность их выплаты;

- срок возврата вклада (депозита);

- обязательство вкладополучателя вернуть сумму, внесенную во вклад (депозит), и выплатить причитающиеся проценты;

- порядок возврата денежных средств вкладчику в случае неисполнения обязательства или досрочного расторжения договора, установленный уполномоченным органом банка (допускается указание этих сведений в виде ссылки на источник опубликования соответствующего акта уполномоченного органа банка);

- ответственность вкладополучателя за неисполнение обязательства;

- наименование и место нахождения вкладополучателя (место нахождения его постоянно действующего исполнительного органа);

- фамилию, имя, отчество и данные документа, удостоверяющего личность вкладчика, если сертификат является именной ценной бумагой;

- указание «на предъявителя», если сертификат является ценной бумагой на предъявителя;

- подписи уполномоченных лиц вкладополучателя, скрепленные его печатью;

- отрывной талон (корешок), который отделяется от основного бланка при выписке сертификата и остается у вкладополучателя.

Депозитный сертификат должен содержать (ч. 5 ст. 196 БК):

- наименование «депозитный сертификат»;

- серию и номер;

- дату внесения вклада (депозита);

- сумму вклада (депозита) цифрами и прописью в белорусских рублях;

- размер процентов по вкладу (депозиту) и периодичность их выплаты;

- срок возврата вклада (депозита);

- обязательство вкладополучателя вернуть сумму, внесенную во вклад (депозит), и выплатить причитающиеся проценты;

- наименование и место нахождения вкладополучателя (место нахождения его постоянно действующего исполнительного органа);

- наименование, место нахождения (место нахождения постоянно действующего исполнительного органа) и номер текущего (расчетного) банковского счета (для вкладчиков – юридических лиц); фамилию, имя, отчество, данные документа, удостоверяющего личность, и при наличии номер текущего (расчетного) банковского счета (для вкладчиков – индивидуальных предпринимателей), если сертификат является именной ценной бумагой;

- указание «на предъявителя», если сертификат является ценной бумагой на предъявителя;

- подписи уполномоченных лиц вкладополучателя, скрепленные его печатью;

- отрывной талон (корешок), который отделяется от основного бланка при выписке сертификата и остается у вкладополучателя.

Говоря о форме сберегательного (депозитного) сертификата, следует учитывать, что банк вправе включить в текст сертификата дополнительные условия и реквизиты, которые не противоречат законодательству Республики Беларусь и не ущемляют прав владельцев сертификатов (п. 9 «Инструкции по выпуску, обращению и погашению депозитных и сберегательных сертификатов»).

Рассматривая особенности выпуска и обращения банковских сертификатов, следует обратить внимание на то, что они могут по общему правилу выполнять в обороте только одну функцию – оформление договора банковского вклада (депозита). В связи с этим действующее законодательство (ч. 6 ст. 196 БК) устанавливает, что по общему правилу сертификат не может быть расчетным или платежным средством за товары (работы, услуги). Исключения составляют случаи расчета за услуги, оказываемые банком или небанковской кредитно-финансовой организацией. В частности банк может принять сертификаты в залог в качестве обеспечения исполнения обязательств залогодателя или иных лиц перед банком либо в качестве отступного в погашение задолженности перед банком (п. 38-43, п. 44-47 «Инструкции по выпуску, обращению и погашению депозитных и сберегательных сертификатов»).

 

– Конец работы –

Эта тема принадлежит разделу:

Правовое регулирование рынка ценных бумаг

Федерации профсоюзов Беларуси.. Международный университет МИТСО.. Гомельский филиал..

Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: Банковский сертификат как ценная бумага.

Что будем делать с полученным материалом:

Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:

Все темы данного раздела:

Понятие, функции, цели и структура рынка ценных бумаг.
Рыночная система хозяйствования предполагает наличие трех видов рынков: рынка товаров и услуг, рынка рабочей силы и финансового рынка. Финансовый рынок как экономическая категория – это со

Первичный рынок ценных бумаг.
Составные части рынка ценных бумаг имеют своей основой не тот или иной вид ценной бумаги, а способ торговли на данном рынке: - первичные и вторичные; - организованные и неорганизо

Вторичный рынок ценных бумаг.
Функционирование рынка ценных бумаг осуществляется посредством организационно-экономического механизма. Организационно рынок ценных бумаг представляет собой структуру, состоящую из первичн

Финансовый рынок и место рынка ценных бумаг в структуре ценных бумаг.
Финансовый рынок представляет собой сферу купли-продажи финансовых активов, на нем проводятся операции но мобилизации капитала, предоставлению кредита и обменные операции денежного характера. Финан

Регулирование рынка ценных бумаг.
Отношения, связанные с выпуском и обращением ценных бумаг, профессиональной деятельностью участников рынка ценных бумаг, регулируются Законом «О ценных бумагах и фондовых биржах». Настоящи

Общая характеристика профессиональной деятельности по ценным бумагам. Виды профессиональной деятельности.
К числу основных источников правового регулирования профессиональной деятельности по ценным бумагам можно отнести: - Указ Президента Республики Беларусь от 28 апреля 2006 г. № 277 «О некот

Посредническая деятельность.
Посредническая деятельность–купля-продажа ценных бумаг за счет и по поручению клиента (п. 2 ст. 14 Закона «О ценных бумагах и фондовых биржах»). Посредническая дея

Эмитенты и инвесторы (владельцы) ценных бумаг.
Участники фондового рынка – это юридические и физические лица, которые продают или покупают ценные бумаги, а также обслуживают их оборот и осуществляют расчеты по ним, то есть субъекты, вступающие

Квалификационные и прочие требования к профессиональным участникам рынка ценных бумаг.
Классификация эмитентов может быть проведена по различным признакам, наиболее существенными из которых являются следующие: - виды эмитентов как формы государственно-правового образования (

Лицензирование профессиональной деятельности по ценным бумагам.
Осуществлять рассмотренные выше виды деятельности могут только профессиональные участники рынка ценных бумаг. Анализ ст. 16 Закона «О ценных бумагах и фондовых биржах» позволяет сделать вывод, что

Ограничение на ведение профессиональной деятельности по ценным бумагам.
Лицензионные требования и условия, предъявляемые к соискателю лицензии при ее получении, установлены п. 399 «Положения о лицензировании отдельных видов деятельности». К таким требованиям относятся:

Банки на рынке ценных бумаг.
Как уже отмечалось, в международной практике различают три основные модели организации рынка ценных бумаг – американскую, европейскую и смешанную. Именно роль коммерческих банков на фондовом рынке

Понятие и сущность ценных бумаг.
Ценные бумаги отнесены действующим законодательством к числу объектов гражданских прав. ГК Республики Беларусь (ст. 128) распространяет на них режим вещей. Легальное определение понятия «ц

Реализация прав владельцев ценной бумаги.
По своей сути ценная бумага есть обмен действительного (в данном случае ссудного) капитала на совокупность прав, которые получает ее владелец взамен этого капитала. В самой общей форме цен

Понятие и виды сделок с ценными бумагами.
  Основные правила совершения операций с ценными бумагами установлены «Инструкцией о порядке совершения сделок с ценными бумагами на территории Республики Беларусь» (утв. Постановлени

Предмет депозитарной деятельности.
В Республике Беларусь Законом «О ценных бумагах и фондовых биржах» эмитентам предоставлено право выпуска ценных бумаг в виде отпечатанных на бумаге бланков или в форме записей на счетах. Поскольку

Общая характеристика биржевых операций с ценными бумагами.
  Организация биржевой торговли в Республике Беларусь регламентируется двумя основными документами: Порядком заключения сделок по купле-продаже государственных ценных бумаг и ценных б

Порядок совершения внебиржевых операций с ценными бумагами.
  Сделки купли-продажи с акциями открытых акционерных обществ, прошедшими листинг, а также с акциями открытых акционерных обществ и облигациями юридических лиц, если обеими сторонами

Акции и их виды.
  Под акцией обычно понимают ценную бумагу, которую выпускает акционерное общество: при его создании (учреждении), при преобразовании предприятия или организации в акционерное обществ

Сделки с акциями.
Принципиальная схема заключения сделок с негосударственными ценными бумагами в ходе электронных биржевых торгов состоит в том, что на первом этапе участники торгов подают в систему электронные заяв

Облигации и их виды.
  В соответствии с ч.1 ст.5 Закона «О ценных бумагах и фондовой бирже» облигация – ценная бумага, подтверждающая обязательство эмитента возместить владельцу ценной бумаги ее номинальн

Понятие и виды векселей.
  В настоящее время вексель относится к инструментам денежного рынка. Его считают неэмиссионной долговой ценной бумагой. Вексель даст право векселедержателю требовать уплаты в установ

Товарораспорядительные ценные бумаги.
  Коносамент традиционно определяется как товарораспорядительный документ, оформляющий договор морской перевозки грузов. В действующем законодательстве основным источником правового р

Чек как ценная бумага.
  Чек – ценная бумага, содержащая ничем необусловленное распоряжение чекодателя осуществить платеж указанной в нем суммы чекодержателю (ч. 1 ст. 272 БК). Названная ста

Производные ценные бумаги.
  Производные ценные бумаги дают право их владельцам (или обязывают их) совершить сделку покупки или продажи базисного актива в установленный срок и по фиксированной цене. Производные

Государственные облигации.
  Государственные ценные бумаги – государственные долговые обязательства в форме ценных бумаг, которые удостоверяют отношения займа. Должником в таком займе всегда выступает государст

Государственные кратко- и долгосрочные облигации.
  К числу разновидностей государственных ценных бумаг в соответствии с действующим законодательством относятся государственные долгосрочные (ГДО) и краткосрочные облигации (ГКО).

Государственные компенсационные облигации.
  После распада Союза ССР, согласно подписанному 13 марта 1992 г. Соглашению о принципах и механизме обслуживания внутреннего долга бывшего СССР, задолженность перед населением по вкл

Облигации местных займов.
Порядок выпуска облигаций местных займов урегулирован Указом Президента Республики Беларусь 28 апреля 2006 г. № 277 «О некоторых вопросах регулирования рынка ценных бумаг» и гл. 8 (п. 82-89) «Инстр

Именные приватизационные чеки.
  Чек – ценная бумага, содержащая ничем необусловленное распоряжение чекодателя осуществить платеж указанной в нем суммы чекодержателю (ч. 1 ст. 272 БК). Названная статья БК

Правовой статус фондовой биржи, ее задачи и функции.
4 марта 1993 года 18 ведущими коммерческими банками была создана Межбанковская валютная биржа в форме закрытого акционерного общества, основной задачей которого являлось организация торгов иностран

Организационно-правовая форма валютно-фондовой биржи Беларуси, ее учредители, структура.
  В декабре 1998 г. на базе имущества и инфраструктуры Межбанковской валютной биржи было создано открытое акционерное общество «Белорусская валютно-фондовая биржа».

Понятие, признаки и виды биржевых сделок.
  Организация биржевой торговли в Республике Беларусь регламентируется двумя основными документами: Порядком заключения сделок по купле-продаже государственных ценных бумаг и ценных б

Клиринговая деятельность биржи.
  В некоторых странах определение клиринга в нормативно-правовых документах отсутствует (Республика Беларусь). Однако, в правовых актах Республики Беларусь, регулирующих вопросы получ

Цели и задачи государственного регулирования рынка ценных бумаг.
  Государственное регулирование рынка ценных бумаг – это упорядочение деятельности на нем всех его участников и операций между ними со стороны организац

Система и компетенция государственных органов в сфере регулирования фондового рынка.
  Государство через законодательную базу и свои органы управления регулирует рынок ценных бумаг напрямую – административно, и косвенно – экономически

Саморегулируемые организации профучастников рынка ценных бумаг.
  Саморегулируемые организации профессиональных участников рынка ценных бумаг создаются в форме их добровольных объединений. Основные ц

Порядок проведения проверок.
  В целях совершенствования контрольной (надзорной) деятельности в Республике Беларусь, определения единого порядка ее проведения, создания дополнительных условий для развития эффекти

Правонарушения в сфере выпуска и обращения ценных бумаг.
  Юридическая ответственность – меры государственного воздействия, применяемые к нарушителям законодательства и предусматривает возложение обязанности претерпевать не

Нормативные правовые акты
1. Конвенция об унификации некоторых правил о коносаменте (Заключена в Брюсселе 25 августа 1924 г. Изменена протоколами от 23 февраля 1968 г. и 21 декабря 1979 г.). 2. Конвенция, устанавли

Хотите получать на электронную почту самые свежие новости?
Education Insider Sample
Подпишитесь на Нашу рассылку
Наша политика приватности обеспечивает 100% безопасность и анонимность Ваших E-Mail
Реклама
Соответствующий теме материал
  • Похожее
  • Популярное
  • Облако тегов
  • Здесь
  • Временно
  • Пусто
Теги