Кирпич

План производства Предполагается, что в будущем году на предприятии будут выпускаться следующие виды кирпича.Таблица 1 Объем производства, млн. шт в год Лицевой пустотелый кирпич красный 25,0 Лицевой пустотелый кирпич белый 8,0 Лицевой пустотелый кирпич цветной 20,0 Строительный полнотелый кирпич 3,5 Лицевой полнотелый кирпич белый 15,0 Лицевой полнотелый кирпич цветной 3,5 Итого 75,0 План продаж Планируемая структура и объем продаж по типам изделий представлены в таблице 2. Таблица 2 Планируемый ассортимент и объемы продаж кирпича в планируемом году, % от объема выпуска Наименование ассортиментной позиции Объем продаж, % Лицевой пустотелый кирпич красный 95 Лицевой пустотелый кирпич белый 85 Лицевой пустотелый кирпич цветной 90 Строительный полнотелый кирпич 75 Лицевой полнотелый кирпич белый 90 Лицевой полнотелый кирпич цветной 100 Таблица 3 Прогноз средних цен на кирпич без НДС руб/тыс шт. Наименование ассортиментной позиции Цена сравнения, руб/тыс База сравнения Прогнозный индекс увеличения цены Лицевой пустотелый кирпич красный 5914,4 Лицевой красный кирпич НПО «Керамика» 1,0 Лицевой пустотелый кирпич белый 7028,2 Лицевой белый двухслойный кирпич НПО «Керамика» 1,1 Лицевой пустотелый кирпич цветной 13266,6 Лицевой цветной двухслойный кирпич НПО «Керамика» 1,1 Строительный полнотелый кирпич 6739,2 Существующий уровень цен на качественный полнотелый кирпич 1,0 Лицевой полнотелый кирпич белый 15429,6 Существующий уровень цен на качественный полнотелый кирпич 1,0 Лицевой полнотелый кирпич цветной 15426,9 Существующий уровень цен на качественный полнотелый кирпич 1,0 Капитальные вложения Основные суммы капитальных вложений связаны с приобретением нового оборудования и сопутствующими расходами.

Таблица 4 Капитальные вложения, тыс. руб Статья расходов Сумма Технические условия, функции заказчика, согласования, проектные работы 34580 Строительно-монтажные работы 173950 Оборудование, с учетом упаковки, доставки, таможенных пошлин и прочих расходов 518000 Непредвиденные расходы 33600 Итого без НДС 760130 НДС 124600 Итого с НДС 884730 Все расходы, включая налоги, оплачиваются в отчетном периоде без отсрочки, за исключением сумм катальных вложений.

Таблица 5 Порядок оплаты капитальных вложений Статья затрат Период Планируемый год Следующий за планируемым Технические условия, функции заказчика, согласования, проектные работы 70% 30% Строительно-монтажные работы 35% 65% Оборудование, с учетом упаковки, доставки, таможенных пошлин и прочих расходов 90% 10% Непредвиденные расходы 25% 75% Прямые производственные расходы Таблица 6 Усредненные по планируемому ассортименту нормы прямых производственных расходов на тыс. шт кирпича, рублей (без НДС) Нормы расходов Сумма, руб Нормы расхода основного сырья и материалов 1209,25 Нормы расхода энергоносителей 256,2 Нормы расхода вспомогательного сырья и материалов 180,25 Прочие расходы Состав и размер прочих расходов представлены в таблице 7. Таблица 7 Статья расходов Сумма без НДС Вспомогательное сырье, материалы, кроме прямых производственных 11550,0 Доставка песка 1015,0 Прочие услуги спецтехники 1575,0 Текущие ремонты оборудования с привлечением сторонних организаций 11042,5 Затраты на освещение, отопление производственных цехов 18200 Очистка воды 140,0 Затраты на приобретение отечественных запасных частей 7350,0 Дизельное топливо на работу погрузчиков 630,0 Прочие управленческие расходы 3496,0 Охрана производственных площадей 3850,0 Содержание сбытового подразделения 23100,0 Юридические и аудиторские услуги 630,0 Инструмент и хозинвентарь для производственных нужд 7700,0 Плата за превышение ПДК и экологические сборы 875,0 Обучение основного производственного персонала 5040,0 Текущие ремонты и работы, не связанные с оборудованием 14350,0 Лицензии, страховки 1155,0 Ремонт, обслуживание и замена ПК 945,0 Доставка кембрийской глины 2450,0 Арендная плата за землю 11000,0 Аренда основных производственных фондов 1600,0 Таможенные услуги и доставка по гарантийным запасным частям 525,0 Спецодежда, обувь 350,0 Представительские расходы 1015,0 Услуги связи 770,0 Прочие коммерческие расходы 4373,0 Расходы, связанные с выбытием ОПФ 12034,0 Итого 146758,0 Расходы на заработную плату персонала Расходы на заработную плату персонала состоят из следующих элементов.

Таблица 8 Фонд заработной платы персонала, руб в месяц Вид персонала Кол-во чел. Заработная плата Сумма Основной производственный персонал 415625 Вспомогательный персонал 914375 Инженерно-технический персонал 40 17500 70 Административный персонал 336000 Итого 2366000 Расчеты с бюджетом Основные налоги, их ставки и суммы выплат представлены в таблице 9. Таблица 9 Ставки налогов и суммы выплат на планируемый год Вид налога Сумма тыс. руб Став-ка База расчета Периодич-ность Примечание Налог на имущество 28916,95 2.2% Среднегодовая стоимость имущества Раз в квартал Включается в себестоимость Налог на прибыль 95600,22 20% Балансовая прибыль По реализации Налоги на фонд заработной платы 6333,6 26% Фонд заработной платы ежемесячно Включается в себестоимость Амортизация основных средств Норма амортизационных отчислений определяется как 20% в год (линейный метод). По приобретаемому оборудованию амортизация в планируемом периоде не начисляется. Данные о балансовой стоимости основных производственных фондов на начало года, а также о стоимости выбывающих из эксплуатации и вводимых в действие основных средств представлены в таблице 10. Таблица 10 Первоначальная (восстановительная) стоимость основных средств предприятия на начало года, тыс. руб Категория основных средств Первоначальная стоимость основных средств предприятия, тыс. руб Основные средства, работающие на предприятии, на начало года 346700 Основные средства, сданные в аренду, на начало года 14567 Арендованные основные средства, на начало года 4567 Основные средства, вводимые в эксплуатацию в течение года, в том числе -в первом квартале - во втором квартале - в четвертом квартале 34567 3256 - Основные средства, выбывающие из эксплуатации в течение года, в том числе - во втором квартале - в четвертом квартале 23546 2350 Рассчитаем амортизацию собственных основных средств: Остаток основных средств на начало квартала за мину-сом амортизации Поступило основных средств Выбыло основных средств Остаток основных средств на конец месяца Начислена амортизация (5% в квартал) 1 квартал 346700 34567 - 381267 19063 2 квартал 362204 3256 23546 341914 17096 3 квартал 324818 - - 324818 16241 4 квартал 308577 - 2350 306227 15311 Сумма начисленной амортизации по собственным основным средствам за год равна 67711 тыс. рублей.

Рассчитаем амортизацию арендованных основных средств: Остаток арендован-ных ОС на начало квартала за мину-сом амортизации Поступило ОС Выбыло ОС Остаток арендованных ОС на конец месяца Начислена амортизация (5% в квартал) 1 квартал 4567,00 - - 4567,00 228,35 2 квартал 4338,65 - - 4338,65 216,93 3 квартал 4121,72 - - 4121,72 206,09 4 квартал 3915,63 - - 3915,63 195,78 Сумма начисленной амортизации по арендованным основным средствам за год равна 847,15 тыс. рублей.

Общая сумма начисленной амортизации по основным средствам 68558,15 тыс.рублей. Найдем сумму налога на имущество организации. 1 квартал = 346700 + 362204 *2,2 % = 7797,94 тыс.руб 2 2 квартал = 362204 + 324818 *2,2 % = 7557,24 тыс.руб 2 3 квартал = 324818 + 308577 *2,2 % = 6967,35 тыс.руб 2 4 квартал = 308577 + 290916 *2,2 % = 6594,42 тыс.руб 2 Сумма налога на имущество за год составила: 28916,95 тыс.рублей.

Сведения об остатках нереализованной товарной продукции на начало года Таблица 11 Остатки нереализованной товарной продукции на начало года, по полной себестоимости, тыс. руб Остатки нереализованной товарной продукции на начало года 129,0 Дополнительные данные о доходах и расходах предприятия в планируемом году Дополнительные данные о доходах и расходах предприятия в планируемом году представлены в таблице 12. Таблица 12 Дополнительные данные о доходах и расходах предприятия в планируемом году Виды доходов и расходов Доходы от сдачи в аренду имущества предприятия, тыс. руб 2400 Дивиденды, планируемые к выплате, тыс. руб 4300 Распределение чистой прибыли,%: 1. Средства, предназначенные на потребление 25 2.Средства, направляемые на цели накопления 70 3. Резервный капитал 5 2.1. План капитальных вложений на ближайшие два года Таблица 13 План капитальных вложений, тыс. руб Статьи расходов Всего за период Планируемый год Год, следующий за планируемым Технические условия, функции заказчика, согласо-вания, проектные работы 34580 24206 10374 Строительно-монтажные работы 173950 60882,5 113067,50 Оборудование, с учетом упаковки, доставки, тамо-женных пошлин и прочих расходов 518000 466200 51800 Непредвиденные расходы 33600 8400 25200 Итого без НДС 760130 559877,5 200252,5 НДС 124600 91774,75 32825,25 Итого с НДС 884730 651652,25 233077,75 2.2. План продаж кирпича на планируемый год Таблица 14 План продаж кирпича на планируемый год, тыс. руб Наименование ассортиментной позиции Объем продаж, тыс. шт Цена, руб/тыс. шт Выручка от реализации Лицевой пустотелый кирпич красный 23750 5914,4 140467,0

Лицевой пустотелый кирпич белый

Лицевой пустотелый кирпич белый

Лицевой пустотелый кирпич белый

Лицевой пустотелый кирпич белый

Лицевой пустотелый кирпич белый

Лицевой пустотелый кирпич белый

Лицевой пустотелый кирпич белый

Лицевой пустотелый кирпич белый 6800 7731,02 52570,9

Лицевой пустотелый кирпич цветной

Лицевой пустотелый кирпич цветной

Лицевой пустотелый кирпич цветной

Лицевой пустотелый кирпич цветной

Лицевой пустотелый кирпич цветной

Лицевой пустотелый кирпич цветной

Лицевой пустотелый кирпич цветной

Лицевой пустотелый кирпич цветной 18000 14595,46 262718,28

Строительный полнотелый кирпич

Строительный полнотелый кирпич

Строительный полнотелый кирпич

Строительный полнотелый кирпич

Строительный полнотелый кирпич

Строительный полнотелый кирпич

Строительный полнотелый кирпич

Строительный полнотелый кирпич 2625 6739,2 17690,4

Лицевой полнотелый кирпич белый

Лицевой полнотелый кирпич белый

Лицевой полнотелый кирпич белый

Лицевой полнотелый кирпич белый

Лицевой полнотелый кирпич белый

Лицевой полнотелый кирпич белый

Лицевой полнотелый кирпич белый

Лицевой полнотелый кирпич белый 13500 15429,6 208299,6

Лицевой полнотелый кирпич цветной

Лицевой полнотелый кирпич цветной

Лицевой полнотелый кирпич цветной

Лицевой полнотелый кирпич цветной 3500 15426,9 53994,15 Итого 68175 735740,33 2.3. Смета расходов на производство и реализацию продукции и других расходов по предприятию на 20 год Таблица 15 Смета расходов на производство и реализацию продукции и других расходов по предприятию на 20 год, тыс. руб № Элементы расходов на производство и реализацию продукции и прочих расходов Сумма 1. Расходы по обычным видам деятельности 1 Материальные затраты ВСЕГО В том числе: - сырье и основные материалы -вспомогательные материалы - топливо и энергия - запасные части - прочие материальные затраты 169207,5 90693,75 13518,75 38045 7350 19600.