Анализ валютных операций

ОТЧЕТ по производственной практике ОГЛАВЛЕНИЕ ВВЕДЕНИЕ 1. СУЩНОСТЬ, ПОНЯТИЕ И КЛАССИФИКАЦИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ 1. Сущность валютных операций 2. Классификация валютных операций 2. АНАЛИЗ И ДИНАМИКА ИЗМЕНЕНИЙ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ «АЗИАТСКО-ТИХООКЕАНСКИЙ БАНК» (ОАО) 1. Краткая характеристика «Азиатско- Тихоокеанский Банк» (ОАО) 2. Анализ валютных операций 3. Мероприятия по повышению доходности валютных операций 25 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 30 СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 32 ПРИЛОЖЕНИЯ 33 ВВЕДЕНИЕ В последние годы в нашей стране сложилась новая экономическая ситуация, характеризующаяся рядом отличительных черт, к которым относится, в первую очередь, рост численности негосударственных экономических структур.

Приватизация, принятие новых законодательных актов о статусе предприятия, о собственности, о валютном регулировании и другие позволяют постепенно перейти к качественному и новому этапу развития банковской системы.

Происходят изменения и в законодательстве о банках, в том числе в направлении расширения международной деятельности коммерческих банков. При осуществлении международных сделок встает вопрос о валютных операциях как форме банковского участия в них. Многие коммерческие банки, получив лицензию на проведение валютных операций, столкнулись с трудностями по их проведению. В этой связи возникает необходимость изучения и использования опыта работы иностранных банков на валютных рынках и механизма проведения валютных операций на нем. Предметом исследования в работе выступают валютные операции.

Объектом исследования в работе выступает ОАО «Азиатско- Тихоокеанский Банк». Тема выбранной работы актуальна тем, что в нашей стране вопросы, связанные с изучением сущности и техники проведения валютных операций приобретают огромное теоретическое и практическое значение. Это связано с необходимостью дальнейшего развития внешнеэкономической деятельности нашей страны, со становлением конвертируемости рубля, с бурным развитием банковской системы в стране и появлением новых банков, получивших лицензии на осуществление валютных операций и делающих первые шаги в освоении валютного рынка, создающегося внутри страны, и международного валютного рынка, а также это связано со всем курсом реформ, проводимых в нашей стране.

Знание техники проведения валютных операций на рынке позволяет банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков, избегать необоснованных потерь иностранной валюты, получать дополнительную прибыль на спекулятивной игре и разнице курсов.

Все это призвано помочь банкам Российской Федерации в освоении международного валютного рынка. Цель работы - анализ валютных операций на примере «Азиатско-Тихоокеанского Банка» (ОАО). Для достижения указанной выше цели поставлены следующие задачи:  изучить теоретические аспекты проведения валютных операций коммерческими банками;  проанализировать валютные операции «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО);  предложить комплекс мероприятий по совершенствованию существующих и внедрению новых валютных операций. Структура данной работы заключается в следующих этапах: Во введении отмечены актуальность темы, цели и задачи данной работы, а также объект и предмет исследования.

В первой главе данной работы приводится экономическая сущность и значение валютных операций.

Во второй главе, дается краткая характеристика «Азиатско-Тихоокеанского Банка» (ОАО), проводится анализ его валютных операций, и предложены рекомендации по проведению мероприятий для усовершенствования валютных операций. В заключение отметим общие выводы, обобщенное изложение проведенного анализа. 1. СУЩНОСТЬ, ПОНЯТИЕ И КЛАССИФИКАЦИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ 1.

Сущность валютных операций

Так, на 01.01.2007 год депозиты физических лиц составляли 5,3 млн. рублей на 01.01.2007 года. Боле подробно изменения объема проведения валютных операций можно увид... 2.4. оптимизация процентных ставок по валютным депозитам и кредитам; 3.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 1. Балабанов И.Т. Банки и биржевое дело. – М. – Издательство Питер, 2009. 2. Белоглазовой Г.Н Кроливецкой Л.П. Банковское дело М. : Финансы и статистика, 2009. 3. Веременко С.А. Банковское дело. – М.: ЮНИТИ, 2007. 4. Голубович А.Д. Валютные операции в коммерческих банках. – М.: АО «Менатеп-Информ», 2009. 5. Голубович А.Д. Международная торговля валютой. – М.: АО «АРГО», 2008. 6. Коробовой Г.Г. Банковское дело: учебник.

М.: ЭКОНОМИСТЪ -2005. 7. Лаврушина О.И.Банковское дело М.: Финансы и статистика, 2009. 8. Шкрябин С.М. «Банковское дело»/Учебник – М 2008г.

ПРИЛОЖЕНИЯ

ПРИЛОЖЕНИЯ Приложение 1 Финансовое состояние «Азиатско–Тихоокеанский Банк» (ОАО) – баланс на 1 мая 2010 года. Статьи баланса 01.07.2009 тыс. рублей 01.01.2010 тыс. рублей 01.05.2010 тыс. рублей Валюта баланса 30,561,073 45,679,615 47,968,915 Работающие активы 14,114,625 17,360,192 22,504,782 кредиты 13,379,701 14,840,430 17,588,516 ссуды физическим лицам 7,431,588 7,428,026 8,146,499 ссуды корпоративным клиентам 3,375,156 4,247,065 4,394,988 МБК, векселя Кр. О и депозиты 2,572,957 3,165,339 5,047,030 Вложения средств в ценные бумаги 435,499 1,312,096 4,617,111 Корсчета "Ностро" 299,425 1,207,666 299,155 Средства не приносящие доход 3,125,229 5,075,763 3,528,505 Денежные средства 996,513 2,303,875 1,350.246 Имущество банка 1,779,170 1,859,604 1,862,303 Дебиторская задолженность 89,738 91,873 98,005 Прочие активы 259,808 820,411 217,951 Межфилиальные обороты 7,032,803 10,028,875 16,882,000 Расходы 6,288,417 2,925,298 4,712,634 Привлеченные средства 12,432,265 17,033,472 20,384,614 Средства корпоративных клиентов 3,915,113 5,881,127 6,444,514 Средства физических лиц 7,806,789 10,363.466 12,468,360 МБК 36,544 5,100 4,600 Субординированный займ 456,452 451,221 666,443 Корсчета "Лоро" 89,322 225,433 589,013 Кредиторская задолженность 5,150 3,811 23,210 Прочие пассивы 122,895 103,314 188,475 Резервы банка 2,302,784 2,650,520 2,750,374 РВП по ссудам 2,145,624 2.488,663 2,582,648 РВП по прочим операциям 157,160 161,857 167,725 Капитал и фонды 2,603,094 2,717,103 2,781,192 Уставный капитал АТБ 387,500 387,500 387,500 Эмиссионный доход 1,192,723 1,192,723 1,192,723 Прирост стоимости имущества при переоценке 587,170 587,151 586,945 Резервный фонд 20,680 20.680 20,680 Нераспределенная прибыль 415,019 529,048 529,048 Прибыль прошлого года 64,297 Межфилиальные обороты 7,032,803 10,028,875 16,882,000 Доходы 6,190,127 12.960,164 14,829,740 Приложение 2 Приложение 3 Валютные операции, совершаемые «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) Валютные операции Характеристика 1. Валютные операции, связанные с экспортно - импортными операциями клиентов банка 1.1 Открытие и ведение счетов резидентов и нерезидентов в иностранной валюте. 1.2 Открытие и ведение счетов в валюте Российской Федерации для нерезидентов. 1.3 Покупка - продажа валюты за счет и по поручению клиентов банка. 1.4 Проведение расчетов в иностранной валюте по поручению клиентов банка во всех принятых в международной практике формах (документарный аккредитив, инкассо и банковской перевод). 1.5 Хеджирование сделок клиентов. 1.6 Осуществление экспортно-импортного валютного контроля. 1.7 Кредитование в валюте операций клиентов банка. 1.8 Выдача гарантий. 1.9 Консультации для клиентов банка по внешнеэкономической деятельности, улучшению качества заключаемых контрактов. 2. Неторговые операции 2.1 Операции, совершаемые в обменных валютных пунктах. 2.2 Покупка - продажа оптовых партий наличной иностранной валюты на межбанковском рынке. 2.3 Выдача наличной иностранной валюты клиентам банка на командировочные расходы. 2.4 Привлечение вкладов юридических и физических лиц в иностранной валюте. 2.5 Открытие и ведение счетов физических лиц в иностранной валюте 2.6 Эмиссия валютных кредитных и дебетовых пластиковых карточек. 3. Операции по покупке продаже иностранной валюты за свой счет и за счет клиентов на биржах в Российской Федерации и за рубежом. 3.1 Наличные сделки - "Спот". 3.2 Срочные сделки. 3.3 Сделки "Своп". 3.4 Арбитражные операции. 3.5 Хеджирование финансовых операций банка. 4. Валютные операции, связанные с корреспондентскими отношениями с другими банками в иностранной валюте 4.1 Открытие счетов "Ностро" в других банках и их обслуживание 4.2 Открытие счетов "Лоро" другим банкам и их обслуживание. 4.3 Постоянная оптимизация сети банков корреспондентов согласно потребностям банка, его клиентов и стоимости услуг банков корреспондентов. 5. Валютные операции на фондовых рынках, выпуск ценных бумаг с валютным номиналом, покупка - продажа ценных бумаг с валютным номиналом. валютным номиналом, покупка - продажа ценных бумаг с валютным номиналом. 5.1. Выпуск собственных акций банка с двойным номиналом, формирование уставного фонда в валюте. 5.2. Покупка - продажа ценных бумаг на внешних и внутренних рынках ценных бумаг.