Общая характеристика АО "Приватсервис"

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА АО «ПРИВАТСЕРВИС» Акционерное Общество «Приватсервис» - современное, развивающееся предприятие, занимающееся проектированием, прогнозированием, оценкой финансового рынка страны и области, в частности, а также разработкой и различных видов инвестиционно-финансовой деятельности предприятий, предоставлением аудиторских услуг, расположен в городе Херсоне.В феврале 2008г. предприятию исполнилось 5 лет. Датой его основания является 25 февраля 2003 года. Значительную часть выручки общество получает за счет предоставления аудиторских услуг, а также за счет собственной финансово-инвестиционной деятельности.

За счет увеличения ассортимента предоставления услуг, а также расширения сферы деятельности происходят постоянные вариации Фонда ресурсов труда предприятия, что вызвано изменением среднесписочного состава работников по предприятию как в целом, так и по отделам в частности, а также нормы рабочего времени.Рассмотрим теперь более подробно динамику Фонда ресурсов труда предприятия за последние шесть лет согласно данным, представленным в таблице 1. Таблица 1. Динамика выручки от реализации продукции в АО «Приватсервис» г. Херсона Показатели 2001г. 2002г. 2003г. 2004г. 2005г. 2006г. Административный отдел Среднесписочный состав работников, чел. 350 Норма раб. времени, ч. 0,7 0,9 0,4 0,4 0,5 0,4 Фонд ресурсов труда, чел.*ч. 140 Оперативный отдел Среднесписочный состав работников, чел. 3045 Норма раб. времени, ч. 1,55 1,98 1,34 1,59 0,7 0,7 Фонд ресурсов труда, чел.*ч. 4580,25 4829,22 4017,32 4817,7 2121,7 2131,5 Финансовый отдел Среднесписочный состав работников, чел. 58 Норма раб. времени, ч. 324,7 303,5 320,4 290,7 280,5 260,3 Фонд ресурсов труда, чел.*ч. 24352,5 23976,5 20826 19476,9 16549,5 15097,4 Для визуального изображения динамики явления используем знаки Варзара.

Это ряд несомкнутых прямоугольников различной длины и высоты, причем за длину принимается показатель среднесписочного состава работников, а за высоту – показатель норма рабочего времени.

Данные по Фонду ресурсов труда на построение фигур не влияют, они представляют собой площадь прямоугольников и вписываются внутри фигуры. 2001г. 2002г. 2003г. 2004г. 2005г. 2006г. Рис. 1. Динамика Фонда ресурсов труда Административного отдела, чел.*ч. 2001г. 2002г. 2003г. 2004г. 2005г. 2006г. Рис. 2. Динамика Фонда ресурсов труда Оперативного отдела, чел.*ч. 2001г. 2002г. 2003г. 2004г. 2005г. 2006г. Рис. 3. Динамика Фонда ресурсов труда Финансового отдела, чел.*ч. Рассчитаем средний уровень выручки от реализации для всех трех видов продукции по формуле: Y =∑Y/n, (1) где Y – средний уровень выручки; Y – показатели рядов динамики; n – количество рядов.

Административный отдел: Yадм. = (98+288+76+70+140)/6 = 138 (чел.*ч.) Оперативный отдел: Yопр. = (4580,25+4829,22+4017,32+4817,7+2121,7+2 131,5)/6 = 3749,61 (чел.*ч.) Финансовый отдел: Yфин. = (24352,5+23976,6+20826+19476,9+16549,5+1 5097,4)/6 = 20046,47 (чел.*ч.) Для более подробного анализа, характеризующего изменение выручки, рассчитаем показатели динамики: Абсолютный прирост – показывает, на сколько уровень отчетного периода больше или меньше базисного.

Может быть как положительный, так и отрицательный.

Всегда именованная величина. =Yn-Y1 (2) где - абсолютный прирост; Yn – уровень отчетного периода; Y1 – уровень базисного периода. 2. Темп роста – показывает, во сколько раз уровень отчетного периода больше или меньше базисного. Т = (Yn/ Y1)*100% (3) где Т – темп роста; Yn – уровень отчетного периода; Y1 – уровень базисного периода. 3. Темп прироста – показывает, на сколько % уровень отчетного периода больше или меньше базисного. Может быть как положительным, так и отрицательным.

Тпр. = Т – 100% (4) где Тпр. – темп прироста; Т – темп роста. 4. Абсолютное значение 1% прироста – показывает, сколько в абсолютном выражении содержит в себе 1% измен. показателя.

А = /Тпр (5) где А – абсолютное значение 1% прироста; – абсолютный прирост; Тпр. – темп прироста.Сведем полученные данные в таблицы 2, 3 и 4. Таблица 2. Административный отдел Годы (+;-) Т, % Тпр % А цепной базисный цепной базисный цепной базисный 2001г. - - - - - - - 2002г. 180 180 228,57 228,57 128,57 128,57 1,4 2003г. 70 250 121,8 278,57 21,8 178,57 1,4 2004г. -200 50 48,71 135,71 -51,28 35,71 1,4 2005г. -50 0 73,68 100 -26,31 0 - 2006г. 210 210 250 250 150 150 1,4 Оперативный отдел Годы (+;-) Т, % Тпр % А цепной базисный цепной базисный цепной базисный 2001г. - - - - - - - 2002г. -516 -516 82,53 82,53 -17,46 -17,46 29,55 2003г. 559 43 122,91 101,4 22,91 1,45 29,55 2004г. 32 75 101,0 102,53 1,067 2,53 29,55 2005г. 1 76 100,03 102,57 0,03 2,57 29,55 2006г. 14 90 100,46 103,04 0,46 3,04 29,55 Финансовый отдел Годы (+;-) Т, % Тпр % А цепной базисный цепной базисный цепной базисный 2001г. - - - - - - - 2002г. 4 4 105,33 105,33 5,33 5,33 0,75 2003г. -14 -10 82,27 86,66 -17,72 -13,33 0,75 2004г. 2 -8 103,07 89,33 3,07 -10,66 0,75 2005г. -8 -16 88,05 78,66 -11,94 -21,33 0,75 2006г. -1 -17 98,3 77,3 -1,69 -22,66 0,75 Таблица 3. Административный отдел Годы (+;-) Т, % Тпр % А цепной базисный цепной базисный цепной базисный 2001г. - - - - - - - 2002г. 0,2 0,2 128,57 128,57 28,57 28,57 0,007 2003г. -0,5 -0,3 44,44 57,14 -55,55 -42,85 0,007 2004г. 0 -0,3 100 57,14 0 -42,85 0,007 2005г. 0,1 -0,2 125 71,42 25 -28,57 0,007 2006г. -0,1 -0,3 80 57,14 -20 -42,85 0,007 Оперативный отдел Годы (+;-) Т, % Тпр % А цепной базисный цепной базисный цепной базисный 2001г. - - - - - - - 2002г. 0,43 0,43 127,7 127,7 27,74 27,74 0,0155 2003г. -0,64 -0,21 67,67 86,45 -32,32 -13,54 0,0155 2004г. 0,25 0,04 118,6 102,58 18,65 2,58 0,0155 2005г. -0,89 -0,85 44,02 45,16 -55,97 -54,8 0,0155 2006г. 0 -0,85 100 45,16 0 -54,8 0,0155 Финансовый отдел Годы (+;-) Т, % Тпр % А цепной базисный цепной базисный цепной базисный 2001г. - - - - - - - 2002г. -21,2 -21,2 93,47 93,47 -6,52 -6,52 3,247 2003г. 16,9 -4,3 105,56 98,67 5,56 -1,32 3,247 2004г. -29,7 -34 90,73 89,52 -9,26 -10,47 3,247 2005г. -10,2 -44,2 96,49 86,38 -3,5 -13,61 3,247 2006г. -20,2 -64,4 92,79 80,16 -7,2 -19,8 0 Таблица 4. Расчет цепных и базисных показателей динамики Фонда ресурсов труда АО «Приватсервис» Административный отдел Годы (+;-) Т, % Тпр % А цепной базисный цепной базисный цепной базисный 2001г. - - - - - - - 2002г. 190 190 293,8 293,8 193,87 193,87 0,98 2003г. -132 58 54,16 159,18 -45,833 59,18 0,98 2004г. -80 -22 48,71 77,55 -51,28 -22,44 0,98 2005г. -6 -28 92,1 71,42 -7,89 -28,5 0,98 2006г. 70 42 200 142,85 100 42,85 0,98 Оперативный отдел Годы (+;-) Т, % Тпр % А цепной базисный цепной базисный цепной базисный 2001г. - - - - - - - 2002г. 248,97 248,97 105,43 105,43 5,43 5,43 45,8 2003г. -811,9 -562,93 83,18 87,7 -16,81 -12,29 45,8 2004г. 800,38 237,45 119,92 105,1 19,92 5,18 45,8 2005г. -2696 -2458,55 44,03 46,32 -55,96 -53,67 45,8 2006г. 9,8 -2448,75 100,46 46,53 0,46 -53,46 45,8 Финансовый отдел Годы (+;-) Т, % Тпр % А цепной базисный цепной базисный цепной базисный 2001г. - - - - - - - 2002г. -376 -376 98,45 98,45 -1,54 -1,54 243,5 2003г. -3150,5 -3526,5 86,86 85,51 -13,13 -14,48 243,5 2004г. -1349,1 -4875,6 93,52 79,97 -6,47 -20,02 243,5 2005г. -2927,4 -7803 84,96 67,95 -15,0 -32,04 243,5 2006г. -1452,1 -9255,1 91,22 61,99 -8,77 -38,00 243,5 Анализ расчетных данных показал, что за исследуемый период произошло увеличение Фонда ресурсов труда в Административном отделе на 42 чел.*ч. или 42,82 % . Это произошло за счет увеличения среднесписочного состава работников на 210 человеку или 150 %, а также за счет уменьшения нормы рабочего времени на 0,3 ч. или 42,85 %. Фонд ресурсов труда Оперативного отдела уменьшился на 2448,75 чел.*ч. или 53,46 %. На это оказало влияние увеличение среднесписочного состава работников на 90 человек или 3,04 %, а также уменьшение нормы рабочего времени на 0,85 ч. или 54,8 %. Фонд ресурсов труда Финансового отдела за анализируемый период уменьшился на 9255,1 чел.*ч. или 38 %. Это произошло за счет уменьшения среднесписочного состава работников на 17 человек или 22,66%, а также за сет уменьшения нормы рабочего времени на 64,4 ч. или 19,8 %. Наиболее интенсивными темпами изменялся Фонд ресурсов труда Финансового отдела, а самым стабильным показателем оставалась норма рабочего времени Административного отдела.

Для того, чтобы более наглядно оценить закономерность изменения выручки от реализации по каждому представленному виду продукции и выяснить целесообразность ее выпуска, рассмотрим тенденцию рядов динамики.

Выявление тренда – тенденции рядов динамики – является одним из основных методов анализа и обобщения динамических рядов.

Тренд может развиваться в трех направлениях: 1. Возрастающая тенденция. 2. Убывающая тенденция. 3. Стабильная тенденция.

Выявление тенденции рядов динамики производится тремя методами: 1. Укрупнение интервалов – используя переменную среднюю, рассчитывается на основании объединения интервалов в более крупные.

Обычно берется два интервала: Y = (Y1+Y2)/2 и т. д. (6) где Y – укрупненный интервал; Y1 – первый начальный интервал; Y2 – второй начальный интервал. 2. Скользящая средняя – подвижная динамическая средняя величина, исчисляемая по ряду при последующем передвижении вниз на один интервал.

В результате получается на два крайних периода меньше по сравнению с фактическими данными.

Y = (Y1+Y2+ Y3)/3 и т. д. (7) где Y – скользящая средняя; Y1 – первый начальный интервал; Y2 – второй начальный интервал; Y3 – третий начальный интервал. 3.Аналитическое выравнивание по прямой – наиболее совершенный способ выявления закономерности развития рядов динамики.

Данные рассчитываются по формуле: Yt = Ао+А1*t (8) где Yt – выровненные уровни ряда; Ао – начальный уровень ряда; А1 – средний абсолютный прирост; t – порядковый номер даты. Ао = (∑t2* ∑Y- ∑t*∑Yt)/(n*&#872 1;t2-(∑t)2) (9) А1 = ( n*∑Yt-∑t*∑ Y )/(n*∑t2-(∑t)2) (10) При этом, Ао может быть как положительным, так и отрицательным.

А1 также может быть отрицательным и положительным.

Если А1 положительный, то тенденция возрастающая, если отрицательный, – то убывающая, а если А1 = 1, значит тенденция постоянна.

Мукриазонол-АЛЛ24: Ао = (19*83,08 – 3* 7,56)/(6*19 – 9) = 14,82 (т. грн.) А1 = (6*7,58 – 3* 83,08)/(6*19 – 9) = -1,94 (т. грн.) Yt = 14,82 + 1,94*t Монтажраспределители – ГРИГ: Ао = (19*106969,3 – 3* 34834,7)/(6*19 – 9) = 18361,07( грн.) А1 = (6*7,58 – 3* 83,08)/(6*19 – 9) = -1065,71 ( грн.) Yt = 18361,07+ 1,065,71 *t Пульвериатанол-МК274: Ао = (19*912,06 – 3* 235,83)/(6*19 – 9) = 158,3( грн. ) А1 = (6*235,83– 3* 912,06)/(6*19 – 9) = -12,58 ( грн.) Yt = 158,3 + 12,58*t Произведя соответствующие расчеты, сведем данные в таблицы 5 – 6. Таблица 5. Выявление тенденции выручки от реализации продукции методом укрупнения интервалов и скользящей средней Мукриазонол-АЛЛ24 Годы Выручка, т.грн. Укрупнение интервалов Скользящая средняя 2001г. 19,53 18,625 2002г. 17,72 16,26 2003г. 11,55 12,935 14,53 2004г. 14,32 11,91 2005г. 9,86 9,98 11,42 2006г. 10,1 Монтажраспределители-ГРИГ Годы Выручка, грн. Укрупнение интервалов Скользящая средняя 2001г. 18745,2 18582,2 2002г. 18419,2 20188,13 2003г. 23400 20000,25 19473,23 2004г. 16600,5 18423,3 2005г. 15269,4 14902,2 15468,3 2006г. 14535 Пульвериатонол-МК274 Годы Выручка, грн. Укрупнение интервалов Скользящая средняя 2001г. 171,71 187,855 2002г. 204 189,63 2003г. 193,2 131,75 155,83 2004г. 70,3 123,03 2005г. 105,6 136,425 114,38 2006г. 167,25 Таблица 6. Выявление тенденции выручки от реализации продукции методом аналитического выравнивания по прямой Мукриазонол-АЛЛ24 Годы Выручка, т.грн. t t2 Y*t Yt 2001г. 19,53 -2 4 -39,06 18,7 2002г. 17,72 -1 1 -17,72 16,76 2003г. 11,55 0 0 0 14,82 2004г. 14,32 1 1 14,32 12,88 2005г. 9,86 2 4 19,72 10,94 2006г. 10,1 3 9 30,3 9 Итого 83,08 3 19 7,56 - Монтажраспределители-ГРИГ Годы Выручка, грн. t t2 Y*t Yt 2001г. 18745,2 -2 4 -37490,4 20492,49 2002г. 18419,2 -1 1 -18419,2 19426,78 2003г. 23400 0 0 0 18361,07 2004г. 16600,5 1 1 16600,5 17295,36 2005г. 15269,4 2 4 30538,8 16229,65 2006г. 14535 3 9 43605 15163,94 Итого 106969,3 3 19 34834,7 - Пульвериатонол-МК274 Годы Выручка, грн. t t2 Y*t t 2001г. 171,71 -2 4 -343,42 183,46 2002г. 204 -1 1 -204 170,88 2003г. 193,2 0 0 0 158,3 2004г. 70,3 1 1 70,3 145,72 2005г. 105,6 2 4 211,2 133,14 2006г. 167,25 3 9 501,75 120,56 Итого 912,06 3 19 235,83 -.