Лекция №22 Общие положения криминалистической классификации и характеристики

 

 

Лекция №22.

План лекции: 1. Общие положения криминалистической классификации и характеристики… 2. Криминалистическая характеристика преступлений в сфере предпринимательства, финансов, торговли и бытового…

Общие положения криминалистическая характеристика и классификации преступлений в сфере хозяйственной деятельности.

(Раздел 7 УК Украины, ст. 199 - 235; Шепитько, учебник, 2001, С. 324- 352, 282

- 290; Салтевский, т.2 , С. 398-462; Кузмичев, Прокопенко, 2001, С. 302 - 312; Криминалистика под ред .Биленчук, 2001, С.410-425; Аверьянова, Белкин, Корухов, Российская, 2000, С.751. – 780; Шепитько, 2005, с. 320-238, Гора І.В., Іщенко А.В., Колесник А.В., 2007, с.202-211 )

Этот вопрос и составляющие этой частной методики расследования в литературе описан не однозначно.

Классификация преступлений в сфере хозяйственной деятельности (и соотносимость с преступлениями в сфере экономики):Шепитько: Методикарасследования экономических преступлений: 1) методика расследования преступлений против собственности в форме присвоения, растраты или завладения имуществом путем злоупотребления служебным положением (ст. 191

УК Украины); 2) Методика расследования преступлений в сфере хозяйственной деятельности (исполнение бюджета, финансовых отношений, предпринимательских отношений, защиты от монополизма и недобросовестной конкуренции, обслуживания населения, регулирующие перемещение товаров через госграницу, приватизации).Салтевский: Методика расследованияхозяйственных преступлений:1)Основ методики расследования присвоения и растраты чужого имущества;2) Основы методики расследования взяточничества и коррупции;3)Методика расследования контрабанды; 4)Методика расследования

 

 

экономических преступлений; 5) Основы методики расследования легализации

(“отмывания”) денежных средств и другого имущества. Кузмичев,

Прокопенко: останавливаются на:1) Основах методики расследования

изготовления и сбыта поддельных денег и ценных бумаг

(фальшивомонетничество),2)Основах методики расследования контрабанды.

Авторы учебника «Криминалистика», под ред Биленчук: Основы методики

расследования всфереэкономики(все преступления, которые осуществляются

против какой-либо собственности):1)методика расследования экономических

преступлений, которые совершаются должностными лицами; 2)методика

расследования экономических преступлений, которые осуществляются

посторонними лицами. Аверьянова, Белкин идр.:Расследованиепреступлений

в сфере экономической деятельности: 1) расследование незаконного получения

кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской

задолженности;2)расследование лжепредпринимательства;3)расследование

хищений, совершенных организованными преступными сообществами на

предприятиях (в организациях); 4)расследование фальшивомонетничества; 5)

расследование контрабанды. В дальнейшем при изложении материала остановимся на системе, предложенной Шепитько В.В. Классификация преступлений в сфере хозяйственной деятельности и методик их расследования:1) Исполнение бюджета (ст. Ст. 210,211 УК Украины); 2) Финансовых отношений (А)Ст. 199, 200, 215,216, 217,224 У К Украины, Б) 207,208, 209, 212, 221-1, 223 УК Украины); 3) Предпринимательских отношений (Ст.202, 203, 203-1( в ред.6.07.05),

204, 205, 206, 213, 214, 218, 220,221, 222 УК Украины). 4 ) Защиты от монополизма и недобросовестной конкуренции (Ст. 228, 229, 230, 231, 232 УК Украины); 5) обслуживания населения (Ст.225, 226, 227 УК Украины);

6)Регулирования перемещения имущества через таможенную границу Украины (Ст. 201 УК Украины); 7)Приватизации (Ст. 233, 234, 235 УК Украины).Далее остановимся на криминалистической характеристике самый распространенных преступлений в сфере п р е д п р и н и м а т е л ь с т в а - мошенничестве с финансовыми ресурсами,в сфере ф и н а н с о в - уклонения от уплаты налогов,в сфере т о р г о в л и (иобслуживания населения)-обмане покупателей и заказчиков.

Криминалистическая характеристика преступлений в сфере

Предпринимательства, финансов, торговли и бытового обслуживания населения (на примере отдельных преступлений - мошенничество с финансовыми ресурсами, уклонение от уплаты налогов, обман покупателей и заказчиков), обстоятельства, которые необходимо установить

Криминалистическая характеристика мошенничества с финансовыми ресурсами(ст. 222 УК Украины) как преступления, совершенного путем

 

 

финансово-кредитных операций. Это актуально, так как банки “растут как

грибы”. Некоторые способы совершения соприкасаются с должностными преступлениями : Более подробно см. по учебнику Шепитько В.Ю.

1) Цель: Без цели хищения. Если цель хищения — то ст. 190 УК Украины - мошенничество (важно, что до получения кредита - был умысел на то, чтобы его не возвращать). 2)Способ совершения: Классификация способов в зависимости от того, кем является виновное лицо:1)заемщиком, 2) кредитором, 3) кредитором и заемщиком, состоящим в сговоре. 1 группа:1) гражданин предприниматель или собственник предоставляет финансово- кредитному учреждению заведомо ложную информацию (например, договор на выполнение работ с несуществующим или фиктивно созданным субъектом) с целью получения кредита и его хищения (ст. 190 УК Украины); 2) То же самое, но с целью получения кредита для его использования в предпринимательской деятельности; 3)Должностное лицо государственного предприятия получает законный льготный кредит и использует его не по назначению, а для передачи под проценты коммерческой структуре; 4) То же, но в способе 3, но не возвращает вовремя, ссылаясь на отсутствие возможности погасить кредит и предоставляет право погашения коммерческой организации.

2группа: 1) Должностное лицо банка без ведома клиента снимает деньги с его расчетного счета, и используют их в интересах банка, а потом скрывает это, например, путем снятия денег со счета другого клиента; 2) То же, что в первом случае, но цель - использование этих денег в коммерческом обороте.

3 группа:1) Работник финансово-кредитного учреждения выдает незаконный кредит заемщику, с которым находится в сговоре. При помощи кредитора отстрачивается срок возврата кредита; 2) Работник финансово-кредитного учреждения выдает льготный кредит заемщику, который перечисляет за это работнику разницу в процентах за обычный и льготный кредит; 3) Работник финансово-кредитного учреждения в сговоре с заемщиком сам создает предприятия с целью получения кредита.

3)Следы преступления:1) Выдача кредита и получение кредита заемщиком

(например, составление и выдача документов с заведомо ложными сведения);

2) Использования кредита заемщиком (например, не целевое использование кредита; отсутствие документов приемо-сдачи поставленной продукции);3) Возврата кредита (например, отправка писем о невозможности возврата кредита, распродажа).

Криминалистическая характеристика уклонения от уплаты налогов(ст. 212,

212-1 УК Украины) - более подробно см. по учебнику Шепитько В.Ю.1)Объект преступного посягательства: налоговые отношения, возникающие в сфере деятельности, связанной с получением доходов. 2) Объективная

 

 

сторона: A) деяние: - уклонение от уплаты налога; - не предоставление налоговых

деклараций; - занижение стоимости объекта налогообложения; - сокрытие объекта налогообложения; Б) не поступление средств в значительном (1 тыс. и более необлагаемым минимумов), большом (3 тыс. и более необлагаемых минимумов), особо крупном (5 тыс. и более необлагаемых минимумов) размере.B) причинная связь между деянием и последствиями. 3)Субъект и субъективная сторона: а) служебное лицо предприятия независимо от формы собственности, которое ответственно за уплату налогов: а) физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью без создания юридического лица; б) любое другое физическое лицо, которое должно платить налог. Действуют умышленно.

4) Способ совершения:Способы общие для всех видов налогов: A) не предоставление или не своевременное предоставление налоговых деклараций и расчетов по ним, Б) недоплата налогов; B) предоставление в налоговую администрацию сведений о временном прекращении или о неведении хозяйственной деятельности; Г) проведение большого количества операций на большую сумму без уплаты налогов с последующей ликвидацией предприятия, Д)совершение расчетов по хозяйственным операциям через дополнительно открытые счета.

Способы сокрытия валового дохода (например, не включение в налоговый оборот бартерных операций); Способы уклонения от уплаты налога па прибыль (например, - не включение в объем налогообложения прибыли денежных средств, полученных от сдачи имущества в аренду;- занижение балансовой прибыли под видом отчисления в благотворительные фонды); Иные виды налогов (например, - не включение в штатное расписание фактически работающих на предприятии лиц; - не предоставление данных о наличии в собственности предприятия транспортных средств — налог на транспортное средство).

Криминалистическая характеристика обмана покупателей и заказчиков(ст. 225 УК Украины) характеризуется в первую очередь - декриминализацией, те. ответственность наступает, если ущерб причинен в сумме 3 и более необлагаемых налогом минимумов доходов граждан. Выявляются данные преступления - путем контрольных закупок. Поэтому сложно, т. к. например, обсчет при покупке вещи должен быть на сумму более трех необлагаемых налогом минимумов доходов граждан. Фактические чаще всего продавцы не допускают таких больших обсчетов даже при покупке нескольких крупных вещей. Способы обмана самые разнообразные обмеривание, обвешивание, обсчет и др.

Обстоятельства, которые необходимо установить определяются исходя из ст. 64 УПК Украины, а также признаком состава преступления

 

 

Смотреть аналогично, как и по делам о преступлениях против

1) наличие факта уклонения от уплаты налога, 2) данные о субъекте хозяйствования (наименование, цель деятельности и др.); … 3) основание для регистрации и соблюдение порядка регистрации субъекта;