Вексельное обращение и перспективы его развития в Российской Федерации

ЦЕНТРОСОЮЗ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ МОСКОВСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ ЧЕБОКСАРСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ИНСТИТУТ Кафедра Финансы и кредит Курсовая работа по дисциплине Деньги, кредит, банки на тему Вексельное обращение и перспективы его развития в Российской Федерации на материалах Законодательства Российской Федерации и публикаций.Выполнил слушатель 4 курса СФПК - ФК72В Веденеев Олег Геннадьевич Научный руководитель Чебоксары, 1997г. Содержание Введение 1. Основы вексельного обращения 1. История становления вексельного обращения 2. Вексель в международной практике 3. Вексельное право в России понятия, нормы и положения 2. Вексельное обращение в современных условиях 1. Государство и его работа с векселями 2. Операции банков и предприятий с векселями 3. Ситуация на вексельном рынке Чувашии 3. Возможные перспективы развития вексельного обращения Заключение Список литературы Приложение 28 Введение Вексель- разновидность кредитных денег, уже несколько столетий применяющийся в мировой торговой практике, и только в последние шесть лет осваивается российскими предприятиями и банками на внутреннем рынке, хотя в России, как показывает история и существовала нормативная база для его использования.

Вексельное обращение становиться особенно актуально в наше время взаимных неплатежей.

Таким образом знание вексельного обращения необходимо как и фондовым брокерам, так и работникам финансовых отделов предприятий.

При использовании векселя в хозяйственной практике предприятия и организации сталкиваются с большим количеством вопросов и проблем, как в методологии учёта, так и в налогообложении. Вопросы и недоумения подчас вызывают даже инструкции и положения по векселям, издаваемые государственными органами, зачастую противоречащие друг другу в отдельных принципиальных вопросах, как- то появление товарных векселей, векселей в бездокументарном виде, наложение особых ограничений на бланк векселя при том, что он может быть принципиально написан даже на салфетке и др. Всё это искажает сущность векселя и подрывает к нему доверие.

Формирование рыночных отношений приводит к постепенному восстановлению в России института коммерческого кредитования, связанного с предоставлением поставщиками производителями товаров работ, услуг своим покупателям кредита в виде отсрочки платежа, оформляемого либо векселем, либо открытием на имя покупателя банковского счета, в дебет которого и относится соответствующая задолженность. Для того, чтобы разобраться с таким, строго формализованным инструментом, каким является вексель, со всеми его перегибами в российских условиях, и написана эта работа. 1.

Основы вексельного обращения

Основы вексельного обращения 1.

История становления вексельного обращения

из Лухи 312 3 4 золотых гульденов, которые мы сегодня получили от Такр... И вот 7 июня 1930г. Эти векселя имели название- казначейские. Женевскую конвенцию, которая определила вексель как строго формальное,... Однако векселя на внутрироссийском рынке до 1990г.

Вексель в международной практике

Вексельное право в России понятия, нормы и положения В общем понимании... 2 в РФ вексельное обращение регулируется Положением о переводном и про... Вексельное обязательство является односторонним Из векселя вытекает об... Рассмотрим такие важные понятия векселя как индоссамент, акцепт и авал... Для аваля достаточно одной лишь подписи.

Вексельное обращение в современных условиях

Вексельное обращение в современных условиях 2.1.

Государство и его работа с векселями

Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг ФКЦБ России является федера... Эти параметры могут изменяться при новой эмиссии. Казначейское налоговое освобождение является именным и не подлежит пер... К зачету принимаются вся сумма недоимок в федеральный бюджет на дату п... Определить следующие параметры эмиссии - общая сумма выпуска векселей ...

Операции банков и предприятий с векселями

процентов, по которым банк учитывает покупает вексель. Кроме продажи векселя коммерческому банку, векселедержатель может прод... Что касается бронзовых или, как их еще называют, дутых векселей, то их... б Векселями с оплатой по предъявлении. Как видно, работа на вексельном рынке России кипит.

Ситуация на вексельном рынке Чувашии

37 с дополнениями - приказ от 11.02.1997 г. А как показала практика они безусловно погашались и в срок платежа. Да... известны прецеденты выписывания векселя с условием оплаты зерном п.1.3... Министерству финансов Чувашской Республики обеспечить в установленном ... введен экономический норматив Н13, который ставит объём выпущенных в о...

Заключение На сегодняшний день основными вопросами вексельного рынка являются региональная замкнутость вексельных расчетов, технологическая не ликвидность документарных векселей, слабая регулируемость вексельного рынка со стороны государства, отсутствие информационной базы по надежности векселей и индоссантов. На V Межбанковском конгрессе 1996 года было высказано мнение о существовании реальной угрозы нового кризиса в банковской системе - кризиса вексельного обращения.

Я считаю, что этот кризис уже наступил. Центробанк беспокоит то, какие странные векселя и каким странным образом сейчас выпускаются. Подводя итог, назовем ряд причин, сдерживающих широкое распространение настоящих векселей частое отсутствие должного доверия к деловым партнерам неуверенность в возможности предельно быстрого удовлетворения своих интересов через процедуру судебного рассмотрения исков о погашении векселей если партнеры оказались нечестными, либо неплатежеспособными отсутствие ускоренной процедуры внеочередного судебного рассмотрения исков о погашении векселей отсутствие широко описанных прецедентов регрессных требований по векселям в случае отказа векселедателей от платежа, что насторожило бы нечистых на руку отсутствие у большинства банков опыта учетно-ссудных операций с векселями и невозможность в настоящее время их переучета в ЦБ РФ опасения получить фальшивый вексель - известны подделки векселей Сбербанка, Ленэнерго и др см. Приложение 4 . Следует отметить- векселя в России необходимы, поскольку активизация вексельного обращения приводит во-первых, к ускорению расчетов и оборачиваемости оборотных средств во-вторых, уменьшается потребность в банковском кредите, соответственно снижаются процентные ставки за его использование и в результате сокращается эмиссия денег.

Оборот векселей в ближайшее время должен оставаться массовым. Однако я надеюсь, что в дальнейшем вексельное обращение в России примет более цивилизованные формы, когда досконально будут исполняться законы п.1.3. и не будут эмитировать векселя вместо обычных товарных обязательств п.2.3 предприятия-должники будут самостоятельно выпускать векселя, получать под них вексельное поручительство банка и расплачиваться авалированным векселем со своими кредиторами.

При этом банки, с целью минимизации своих рисков, сопровождающих гарантийные операции, могут практиковать авалирование векселей под залог конкретного имущества или прав векселедателей.

Будут решены проблемы гражданского права процедуры ареста векселя, солидарной ответственности, и другие.

Список литературы 1. Положение о переводном и простом векселе , Постановление ЦИК и СНК СССР от 07.08.37 104 1341 Женевская конвенция от 07.06.1930г система Кодекс . 2. Гражданский кодекс Российской Федерации часть 1 и 2 включая изменения. и доп. на 12.08.1996г система Кодекс . 3. О переводном и простом векселе , Закон РФ от 11.03.97 48-ФЗ, система Кодекс . 4. Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения , Постановление Правительства РФ от 26.09.1994г. 1094, система Кодекс . 5. О рынке ценных бумаг , Закон РФ от 22.04.96 39-ФЗ, система Кодекс . 6. Положение об обращении бездокументарных простых векселей на основе учёта прав их держателей , Утвержденное постановлением ФКЦБ от 21 марта 1996 года 5,с. Кодекс . 7. О выпуске казначейских векселей 1994 года Министерством финансов Российской Федерации , Постановление правительство РФ от 14.04.1994г. 321, система Кодекс . 8. О выпуске в обращение простых векселей Министерства Финансов ЧР , Указ президента ЧР от 15.03.1996г. 29, система Консультант плюс . 9. Условия выпуска и обращения простых векселей Министерства финансов ЧР , Приказ Министерства финансов ЧР от 21.03.1996г. 104, система Консультант плюс . 10. Антонов Н.Г Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки . -М Финстатинформ, 1995г. -272с. 11. Едронова В.Н Мизиковский Е.А. Регулирование и учёт операций с векселями . -М Финансы и статистика, 1996г. -128с. 12. Рынок ценных бумаг Учебник, под ред. Галанова В.А Басова А.И. -М Финансы и статистика, 1996г. -352с. 13. Фельдман А.А. Вексельное обращение.

Российская и международная практика . -М ИНФРА-М, 1995г. -352с. 14. Фельдман А.А. Государственные ценные бумаги . -М ИНФРА-М, 1995г. -240с. 15. Хабарова Л.П. Учёт и налогообложение операций с векселями . -М журнал Бухгалтерский бюллетень, 1997г. -176с. 16. газета Экономика и жизнь , 45, ноябрь 1997г стр.5. 17. газета Бизнес-среда , 44,45, ноябрь 1997г. Приложение 1 ОБРАЗЕЦ АНГЛИЙСКОЙ ТРАТТЫ Лондон, 10 января 199 5000 ф.ст. Гербовая марка По требованию уплатите банку Британии Бэнк Лимитед или его приказу пять тысяч фунтов стерлингов, эквивалент получен Экспортс Лимитед Импортс Инк Бостон, США Место выдачи и дата Или 10 марта 199 Получатель по векселю- ремитент Лицо, выставившее вексель- трассант Банк, на который выставлен вексель- трассат Приложение 2 ОБРАЗЕЦ ТРАТТЫ БИРЖИ Российская товарно-сырьевая биржа ВЕКСЕЛЬ место и дата составления По настоящему векселю кто - полное наименование векселедателя обязуется уплатить кому - полное наименование первого векселедержателя или его приказу рублей, а также начисленные на сумма прописью указанную сумму, начиная с дня от даты составления векселя, проценты в размере процентов годовых.

Срок платежа Место платежа наим. обслуживающего векселедателя банка и номер счета Залогом по векселю является прочеркнуть или описать Подпись векселедателя М.П. руководитель, должность подпись фамилия, инициалы главный бухгалтер подпись фамилия, инициалы Приложение 3 форма N 60 о протесте векселя в неакцепте 19 г. я фамилия и инициалы, государственный нотариус наименование государственной нотариальной конторы, по просьбе наименование держателя векселя законного держателя переводного векселя N , выданного наименование векселедателя 19 г. в место выдачи на сумму сумма, на которую выдан вексель, сроком платежа указывается срок платежа, представившего указанный вексель мне к совершению протеста в неакцепте, 19 г. предъявил наименование плательщика плательщику по векселю требование об акцепте.

В связи с неакцептом векселя, и руководствуясь статьей 44 Положения о переводном и простом векселе от августа 1937 г протестую указанный вексель в неакцепте.

Город 19 г. Взыскано государственной пошлины Зарегистрировано в реестре за N Государственный нотариус Печать подпись Приложение 4 ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ ПИСЬМО от 26 февраля 1996 г. N 28-1-15 236. Об обращении векселей с подделанным авалем Банк России сообщает, что в последнее время отмечены случаи обращения векселей с подделанным авалем, совершенным от имени Центрального банка Российской Федерации за подписью заместителя председателя Банка России А.А. Козлова.

Доводим до сведения описание поддельных документов.

Аваль датирован январем 1996 года, подпись А.А. Козлова и печать Центрального банка Российской Федерации подделаны.

Аваль на векселе сопровождается письмом Банка России, подтверждающим аваль и содержащим заключение о соответствии авалированного векселя требованиям Женевских вексельных конвенций 1930 года, а также о возможности его использования при проведении операций на внутреннем и внешнем финансовых рынках. Письмо написано на сфабрикованном бланке с использованием несуществующих реквизитов и регистрационных исходящих номеров.

Подпись заместителя председателя сопровождается указаниями на конкретных исполнителей, что не соответствует Положению о делопроизводстве в Банке России.

К векселю прилагается также сообщение в адрес коммерческого банка, подтверждающее устойчивое финансовое положение, безупречную репутацию и степень надежности плательщика по векселю, выдачу которых Центральный банк Российской Федерации не практикует.

Сообщение также написано на подделанном бланке с дефектом формы. Документ содержит несуществующие номера. Обращаем внимание на то, что в настоящее время, во-первых, заместитель председателя А.А. Козлов в рамках предоставленных ему полномочий не имеет права ставить подпись под обязательствами Центрального банка Российской Федерации по векселям, во-вторых, Банк России не проводит операций по авалированию векселей.

Просим довести вышеуказанную информацию до сведения коммерческих банков. Заместитель Председателя Центрального банка Российской Федерации А.А.КОЗЛОВ Приложение 5 ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ТЕЛЕГРАММА от 20 августа 1996 года N 111-96 О порядке выкупа векселей у коммерческих банков В связи с поступающими запросами по проведению операций по выкупу Банком России у коммерческих банков векселей Минфина России серии АПК, выданных им в соответствии с Федеральным законом от 24 апреля 1995 года N 46-ФЗ, разъясняем.

Покупка указанных векселей осуществляется главными управлениями национальными банками при наличии соответствующего разрешения Росцентрбанка на совершение этих операций и только у комбанков, являющихся первичными векселедержателями при условии, что на оборотной стороне векселя имеется только одна передаточная надпись индоссамент на Центральный банк России.

Векселя, которые использовались на финансовом рынке для осуществления платежей, а также векселя с зачеркнутым индоссаментом к выкупу не принимаются. РОСЦЕНТРБАНК АЛЕКСАШЕНКО Приложение 6 ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ТЕЛЕГРАММА от 5 июля 1996 года N 99-96 О выпуске и обращении бездокументарных векселей В связи с поступающими запросами, касающимися возможности выпуска и обращения бездокументарных векселей, Центральный банк Российской Федерации сообщает следующее.

Поскольку институт бездокументарного векселя противоречит положениям единообразного Закона о переводном и простом векселе Женевской Вексельной конвенции 1930 года, регулирующего в настоящее время вексельное обращение на территории Российской Федерации, кредитным организациям запрещается обязываться по таким векселям, а также совершать с ними любые другие сделки.

Просим срочно довести настоящее указание до сведения кредитных организаций. Росцентрбанк Алексашенко Приложение 7 ПЕНСИОННЫЙ ФОНД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ТЕЛЕГРАММА от 23 сентября 1996 года N 03-32 6791 О векселях КБ Промсвязьбанк Главное управление учета и распределения средств разрешает принимать векселя КБ Промсвязьбанк по номинальной стоимости в части погашения просроченной задолженности и пени предприятий и организаций сроком до 91 дня. Начальник Главного управления учета и распределения средств Пенсионного фонда Российской Федерации А.Тышко Приложение 8 Наиболее ликвидные векселя, имеющие хождение в ЧР 17 на 11.11.97г. Эмитент Дата погашения Покупка Продажа Минфин ЧР, 12 выпуск, cерии 5,8,9,10,13,28,36,37,38,57,65,66,83,91,1 07,111,124, 125,126,132,140,141,151 31.12.99г. 60 65 Минфин ЧР, 12 выпуск 31.12.99г. 38-43 43-45 АвтоВАЗбанк декабрь 1997г. банк.дисконт дог. Агропромбанк декабрь 1997г. банк.дисконт дог. Сбербанк РФ декабрь 1997г. банк.дисконт дог. МКО март-июнь 1998г. 62-67 70-75 Чувашэнерго 45-65 56-70 Ядринский спиртзавод 77-82 83-87 Марпосадский спиртзавод 75-80 83-87 Агрегатный завод 11.01.97 41-45 43-49 ПО им. Чапаева 30-44 35-47 Текстильмаш 02.02.98 25 30 Теплосети 58-60 66-68 Водоканал 58-60 66-68 Акконд 58-60 66-68 Химпром 30-50 45-60 ГЭСстрой 30 39.