Формы и виды кредита

СОДЕРЖАНИЕ Введение 3 Структура кредита 3 Формы кредита 6 Виды кредита 13 Список литературы 17 ВВЕДЕНИЕ Кредит выступает опорой современной экономики, неотъем¬лемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производст¬венные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как госу¬дарства, правительства, так и отдельные граждане.Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благо¬даря их передаче заемщику, имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства.

Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства. На поверхности экономических явлений кредит выступает как временное позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Однако «вещное» толкование кредита выходит за рамки политэкономического анализа.

Экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует рассматривать как определенный вид общественных отношений. Однако кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости.

Формы кредита тесно связаны с его структурой, поэтому прежде чем разобраться какие формы и виды может иметь кредит, рассмотрим вкратце его структуру. СТРУКТУРА КРЕДИТА Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими эле¬ментами являются прежде всего субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда вы¬ступают как кредитор и заемщик. Становление кредитора и заемщика происходит прежде всего на базе товарного обращения.

Процесс купли-продажи товаров не всегда приводит к немедленному получению продавцом их де¬нежного эквивалента, покупатель не всегда имеет возможность сразу заплатить за товар, оплата производится только по истече¬нии определенного срока. Так, продавец становится кредитором, покупатель - должником. Товарное обращение не представляет собой единственную базу возникновения кредитора и заемщика. Кредитор и заемщик появляются во всех случаях, когда на одном полюсе (у одного субъекта) отсрочено получение эквивалента; на другом - его уплата.

Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т. е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для этого чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать оп¬ределенными средствами. Их источниками могут стать как собст¬венные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса.

В современном хозяй¬стве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций. С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населе¬ния, банкиры становятся коллективными кредиторами. Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду.

Исторически заемщиками были отдельные лица, испытываю¬щие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В современных ус¬ловиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, на¬селение и государство. Традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других. Особое место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.

Во-первых, заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем; заемщик пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими. Во-вторых, заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства (для приобретения материалов и расширения и модернизации производства). Креди¬тор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредст¬венно в производство. В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завер¬шившие кругооборот в его хозяйстве.

Для обеспечения такого возврата заемщик так должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для рас¬четов с кредитором. В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полу¬ченную во временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, является плательщиком ссуд¬ного процента. В-пятых, заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя. Даже возвратив ссу¬женные средства, а также уплатив приращение к ним в виде ссуд¬ного процента, заемщик не утрачивает своей зависимости от за¬имодавца: потенциально в своем прежнем кредиторе он видит нового кредитора, а поэтому должен полностью выполнить все обязательства, вытекающие из договора о ссуде, создав основание для очередного получения кредита.

Занимая зависимое от кредитора положение, заемщик не те¬ряет своей значимости в кредитной сделке как полноправной стороны. Без заемщика не может быть и кредитора.

Заемщик должен не только получить, но и использовать полученные во временное пользование ресурсы, причем таким образом, чтобы полностью рассчитываться по своим долгам. В этом смысле заем¬щик - такая производительная сила, от которой зависит эффек¬тивное применение ресурсов, полученных во временное пользо¬вание. Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кре¬дитных отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору (рис.1). Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости.

Прежде всего она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость. Высвободившаяся стоимость, оседающая у одного из субъектов кредитных отношений, характери¬зует замедление ее движения, не¬возможность в данный момент вступить в новый хозяйственный цикл. Благодаря кредиту стои¬мость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владель¬цу, у которого обозначилась по¬требность в ее использовании на нужды производства и обращения.

Рассмотренная структура кредита характеризует его целост¬ность. Кредит - это не только кредитор (к примеру, банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость. Струк¬тура кредита как целого предполагает единство его элементов. ФОРМА КРЕДИТА Итак, структура кре¬дита включает кредитора, заемщика и ссу¬женную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера: - ссуженной стоимости; - кредитора и заемщика; - целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно разли¬чать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита. Товарная форма кредита исторически предшествует его денеж¬ной форме. Можно предположить, что кредит существовал до де¬нежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене ис¬пользовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кре¬диторами были субъекты, обладающие излишками предметов по¬требления.

В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяй¬ственных продуктов до сбора нового урожая. В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает де¬нежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей.

Практика свиде¬тельствует о том, что кредитор, предоставивший товар в рассроч¬ку платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функ¬ционирует товарная форма кредита, его движение часто сопро¬вождается и денежной формой кредита. Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве.

Это и понятно, поскольку деньги явля¬ются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельны¬ми гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономи¬ческом обороте. Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денеж¬ной формах.

Можно предположить, что для приобретения доро¬гостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и налад¬ки приобретенной техники. Кредит сводится не только к стадии предоставления средств во временное пользование, но имеет и другие стадии, в том числе возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме, и его возврат был произведен также деньгами, то данная сделка представляет собой денежную форму кредита.

Товарную форму кредита можно при¬знать только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей. Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами, или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара), то здесь более правильно считать, что имеется сме¬шанная форма кредита. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто использу¬ется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (пре¬имущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рас¬срочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кре¬дитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хо¬зяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты.

Предложение ссуды исходит от кре¬дитора, спрос - от заемщика. Если банк, например, предоставляет кредит населению, а фи¬зическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает здесь раз¬ное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором — заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором — кредитора.

Кредитор и заемщик меняются местами: кредитор становится заемщиком, заемщик - кредитором. Это меняет и форму кре¬дита. Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставля¬ют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансо¬вой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно.

Банк является особым субъектом, осно¬вополагающим занятием которого чаще всего становится кредит¬ное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе. Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользова¬ние другим юридическим и физическим лицам.

Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает неза¬нятый капитал, временно свободные денежные средства, поме¬щенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады. Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кре¬дитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент.

Платность банков¬ской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом. При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции до¬вольно часто называют коммерческим кредитом, иногда вексель¬ным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предпри¬ятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока.

Вероятно термин «коммерческий» кредит возник как реакция на долговые отношения, возникающие между поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении договорной отсрочки пла¬тежа. Понятие «коммерческий» означает торговый, т. е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров. Эволюция взаимоотношений между предприятиями порождает не только отсрочку платежа за товар, но и другие формы.

В со¬временном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не только товарный, зачастую не столько товарный, сколько денеж¬ный кредит. Банки перестали быть монополистами в осуществле¬нии кредитных операций; кредиты могут предоставлять практи¬чески все предприятия и организации, имеющие свободные де¬нежные средства. Типичной стала ситуация, когда крупные про¬мышленные и торговые предприятия и организации выдают денежные кредиты своим партнерам.

Термин «коммерческий» кредит в его классическом понимании уступает его толкованию как хозяйственного кредита, предоставляемого предприятиями-кредиторами в товарной и денежной форме. Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет ряд осо¬бенностей. Прежде всего его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реали¬зации продукции, ссужается не временно высвободившаяся стои¬мость, а обычный товар с отсрочкой платежа.

При денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денеж¬ные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного обо¬рота. Важно при этом и то, что при товарном хозяйственном кре¬дите собственность на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю, при денежном хозяйственном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредито¬ра к заемщику, последний получает ее только во временное вла¬дение. По-разному осуществляется платность за пользование кре¬дитом.

При товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой фор¬ме - кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент. Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или де¬нежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время, как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различ¬ным субъектам. Государственный кредит следует отличать от го¬сударственного займа, где государство, размещая свои обязатель¬ства» облигации и др выступает в качестве заемщика. Государст¬венный заем чаще всего размещается под определенные государ¬ственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двад¬цать лет). В отличие от государственных займов, широко распро¬страненных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу становится международной формой кредита.

При международной форме кредита состав участников кредит¬ной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты - банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлеж¬ность одного из участников к другой стране.

Здесь одна из сто¬рон - иностранный субъект. Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, однако в большей степени выступает заемщиком, нежели креди¬тором. Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой креди¬та. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимо¬отношениях со всяким из других участников кредитных отно¬шений. Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется.

Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение.

Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер. Как отмечалось ранее, формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяются две формы: производительная и потребительская формы кредита. Производительная форма кредита связана с особенностью ис¬пользования полученных от кредитора средств.

Этой форме кре¬дита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели. Так же, как в случае с товарной формой кредита, можно пред¬положить, что его потребительская форма исторически возникла вначале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем дан¬ная форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей насе¬ления прежде всего в товарах длительного пользования.

Потребительская форма кредита в отличие от его производи¬тельной формы используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребитель¬ский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.

Современный кредит имеет преимущественно производитель¬ный характер. Как отмечалось ранее, решающий удельный вес среди разнообразных форм кредита имеет банковский кредит. Это означает, что заемщик не только должен возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование ссудный процент. В современном хозяйстве кредит ссужается не просто в форме денег, а в форме денег как капитала. Движение денег как капитала, как возрастаю¬щей стоимости обусловливает производительное использование ссуды, требует от заемщика такого размещения заемных средств, которое предполагает их рациональное, производительное ис¬пользование, создание новой стоимости, прибыли, частично усту¬паемой кредитору в виде платы за временное позаимствование ссуженной стоимости.

Это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от дея¬тельности предприятий. Здесь форма кредита вступает в противо¬речие с его содержанием, в конечном счете нарушаются законы кредита, нарушается ход кредитного процесса, кредит из фактора экономического роста превращается в инструмент обострения диспропорций в развитии экономики.

Чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не суще¬ствует. Банковский кредит, например, хотя и предоставляется в денежной форме, однако на практике его погашение производит¬ся в форме товаров. Часто подобная ситуация вызывается исклю¬чительными обстоятельствами. Так, в России в период современ¬ного экономического кризиса 90-х гг. и сильной инфляции банки производили взыскание кредита посредством получения от заем¬щика соответствующих сумм товаров.

Известны случаи, когда предприятия-заемщики расплачивались с банками за полученные ранее кредиты сахаром, который работники банка продавали по сходной цене клиентам и знакомым. Это относится и к другим формам кредита. Банковский кре¬дит, будучи по своему характеру производительным кредитом, на практике приобретают потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит - это далеко не всегда потребительский кре¬дит. Граждане могут приобретать ссуду на строительство или ре¬монт дома, приобретение хозяйственного инвентаря, используе¬мого при сельскохозяйственных работах.

Кредит гражданам на их потребительские цели в определенной степени может быть на¬правлен на поддержание их жизнедеятельности, восстановление физических сил и здоровья, поэтому косвенно также приобретает своеобразные производительные черты. В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности: - прямая и косвенная; - явная и скрытая; - старая и новая; - основная (преимущественная) и дополнительная; - развитая и неразвитая и др. Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев.

Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа.

Косвенным потребителем банковского кредита являются гражда¬не, оформившие ссуду от торговой организации на покупку това¬ров в кредит. Косвенное кредитование происходило при кредитовании заго¬товительных организаций. В той части, в которой ссуда выдава¬лась заготовительной организации на оплату заготавливаемой продукции, наблюдается прямая форма кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату заготовительной организа¬цией авансов сдатчикам-под будущий урожай сельскохозяйствен¬ной продукции, возникала косвенная форма кредита.

Под явной формой кредита понимается кредит под заранее ого¬воренные цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда ис¬пользована на цели, не предусмотренные взаимными обязатель¬ствами сторон. Старая форма кредита — форма, появившаяся вначале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития.

Для рабовладельческо¬го общества была характерна ростовщическая форма кредита, ко¬торая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях ростовщическая плата за заемные средства может возни¬кать и в современной жизни. Старая форма может модернизиро¬ваться, приобретать современные черты. К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное не¬движимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомоби¬ли, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры). Совре¬менный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.

Основная форма нового кредита - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каж¬дая из форм с учетом разнообразных критериев их классифика¬ции дополняет друг друга, образуя определенную систему, аде¬кватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений. Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития.

В этом смысле ломбардный кредит называют допо¬топным, «нафталиновым» кредитом, не соответствующим совре¬менному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется. В современном обществе, он не развит достаточно широко, например, по сравнению с банковским кредитом.

Виды кредита

Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму и не им... Нет единообразия и в размере срока по долгосрочным ссудам. Чаще всего в современном хозяйстве он применяется при креди¬товании ин... При товарном кредите (в форме векселей) отсрочка платежа также не сопр... Понятие дорогого кредита связано со взысканием процентной ставки, разм...

Список литературы

Список литературы 1. «Деньги. Кредит. Банки», под редакцией О.И. Лаврушина, М 1998; 2. «Финансы. Денежное обращение. Кредит»,под редакцией Л.А. Дробозиной, М 1997; 3. «Финансы, денежное обращение и кредиты», А.Н. Трошин, В.И. Фомкина, М 2000.