Бизнес-план по производству сыра Сулугуни агроцеха №62 Ильич-агро Крым им. Ильича

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ

ГВУЗ «Киевский национальный экономический университет

им. В. Гетьмана»

Крымский экономический институт

 

Кафедра «Экономики предприятия»

 

Бизнес-план по производству сыра «Сулугуни» агроцеха №62 Ильич-агро Крым им. Ильича.

 

по дисциплине: Обоснование бизнес - проектов

 

Выполнила:

студентка ЭП-53-м

Еременко Екатерина

 

Симферополь 2011г.

ПЛАН

1.Характеристика предприятия…………………………………...……3

1.1. Резюме…………………………………………………..………………….…3

1.2. Общая характеристика предприятия……………………………………..…4

1.3. Цель данного бизнес-плана ………………………………………………....6

2. План маркетинга…………………………………………………...…..7

2.1 Анализ конкурентной среды……………………………………………..…..7

2.2 Анализ рынка сбыта продукции………………………………………..……9

2.3 Анализ сырьевых рынков…………………………………………………….9

3. План производства……………………………………………………11

3.1 Хозяйственно-правовая форма…………………………………………...…11

3.2 План производства и описание продукции……………………………..….11

3.3 Менеджмент…………………………………………………………….……16

4.Организационный план…………………………………………..…..20

4.1. Персонал……………………………………………………………………..20

4.2. Организационная структура……………………………………….……….20

5. Финансовый план………………………………………………….…21

5.1 Анализ себестоимости по элементам……………………………………....21

5.2.Прогноз объёмов реализации…………………………………………...…..23

5.3. Расчёт постоянных затрат……………………………………………...…..23

5.4. Расчёт денежных потоков………………………………………………….24

5.5.Налоговый план…………………………………………………………..….24

5.6. Показатели эффективности проекта………………………….……………24

5.7. Показатели эффективности проекта……………………………………….25

5.8. Показатели эффективности проекта……………………………………….25

5.9. Анализ рисков…………………………………………………………...….26

Выводы ……………………………………………………………….…..29

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ……………………………………………………..…..30

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………….……..31

ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………….32

Характеристика предприятия

Резюме

Данный проект представляет собой план развития производства сыра «Сулугуни» агроцеха №62 Ильич-агро Крым им. Ильича.

Агроцех предоставляет своим потребителям только наилучшее качество выпускаемой продукции. Технология производства предусматривает использование специальных рецептур.

Целью настоящего бизнес-плана является доведения до сведения заинтересованных сторон перспектив развития предприятия, а также удовлетворение потребности людей во вкусном и качественном сыре.

Вся производственная деятельность осуществляется на территории агроцеха, которая находится в поселке Новоандреевка, что в 30 км от Симферополя.

В бизнес-плане приведены расчеты показателей, характеризующие положительное развитие проекта, и что проект является устойчивым и эффективным.

Общая характеристика предприятия

В настоящее время в собственности ММК «им. Ильича» находятся 72 агроцеха по всей Украине, представляющие собой бывшие колхозы, многие из которых… с. Новоандреевка Симферопольский р-н, К65- с. Табачное Джанкойский р-н, К66-… В данный момент Агроцех №62 переживает сложный период восстановления после упадка, коснувшегося практически всех…

Цель данного бизнес-плана

План маркетинга

 

Анализ конкурентной среды

Для выявления конкурентов было проведено маркетинговое исследование результатом, которого было выявлено, что основными конкурентами на рынках сбыта,… «Сравнительный анализ: Покупательское предпочтение» Таблица 1 Фактор К-во баллов Агроцех №62 Крыммолоко Милкиленд …

Анализ рынка сбыта продукции

Таблица 2 Канал сбыта Преимущества/Недостатки Оптовая торговля со склада от 3 ящиков со скидкой 5%, возможна…   1 -доставка товара со склада будет осуществляться за счет покупателя

Анализ сырьевых рынков

Таблица3 Наименование продукта Фирма-поставщик Условия и период поставки Сумма в грн. За месяц Молоко …   Со всеми поставщиками заключён контракт на 2 года. Пепсин и хлористый мы будем сами закупать в фирме “Ипама”, а соль в…

План производства

Хозяйственно-правовая форма

· Наименование предприятия: Агроцех № 62 является дочерним предприятием “ИЛЬИЧ АГРО-КРЫМ” ОАО “ММК им Ильича”.

· Руководитель предприятия :т.е. начальник агроцеха Яковлевич

План производства и описание продукции

Производство продукции планируется осуществлять на действующем заводе по переработке молока

Состояние основных средств и оборудования описаны в таблице 4.

Таблица 4   Физическое состояние Стоимость Существующие возможности Недостатки или … 3. Площади здания цеха: Общую площадь цеха подразделяют на производственную, вспомогательную и площадь обслуживающих помещений.

Описание сыра Сулугуни

Основные показатели технологического процесса сыра следующие: -температура второго нагревания - 34 - 37С; -влажность сыра после чеддеризации - 51...58%;

Процесс производства

2.Свертывание молока и подготовка сгустка. Температуру свертывания молока устанавливают в пределах 31-35. Свертывание молока продолжается 30-35… 3.После установления готовности сгустка верхний охладившийся слой… 4.Разрезку сгустка производят общепринятыми способами и средствами. Постановка зерна ведется до получения зерна…

Менеджмент

Предприятие для своих работников: · предоставляет работнику обозначенное в контракте рабочее место и необходимое… · обеспечивает работой по установленной в контракте специальности, должности, квалификации

Взаимоотношения коллективов подразделений с руководством агроцеха

Каждое подразделение является составной частью агроцеха и осуществляет производственно- хозяйственную деятельность в соответствии с утверждённым планом экономического и социального развития агроцеха. По каждому подразделению составляются хозрасчётные задания, которые являются составной частью плана экономического и социального развития агроцеха.

В составлении хозрасчётных заданий кроме работников планово-экономической службы принимают участие отраслевые специалисты агроцеха и руководители подразделений.

Руководство агроцеха устанавливает планы производства и лимиты затрат, организует реализацию продукции, определяет порядок использования продукции внутри агроцеха, организует учёт и контроль за работой подразделений.

Коллектив подразделения обеспечивает выполнение утверждённых планов производства, экономное расходование выделенных им материально- денежных средств, изыскивает возможности для увеличения производства и снижения затрат на единицу продукции, несёт ответственность за высокопроизводительное, рациональное использование земли, скота, оборудования и инвентаря, зданий, сооружений, сельскохозяйственной техники, т.е. всего имущества, переданного ему в пользование, указанное в хозрасчётном задании.

В случае производственной необходимости, руководство агроцеха производит переброску рабочей силы, техники и других средств производства из одного подразделения в другое с отнесением производственных затрат за счёт подразделения заказчика.

Производственные связи коллективов подразделений между собой

В агроцехе осуществляются прямые связи по передаче продукции на производственные цели непосредственно из одного подразделения в другое, выполнение работ с оформлением соответствующих первичных бухгалтерских документов.

По решению экономического анализа агроцеха производится корректировка лимита затрат.

В агроцехе собрана отличная команда руководителей проверенных временем, многие из них работают с большим стажем, они трудилась еще, когда был не агроцех, а колхоз и не бросали предприятие даже в самые сложные времена, и находили выход из сложившейся ситуации, держали коллектив из последних сил.

«Характеристика управленческой команды агроцеха»

Таблица 6

Должности	Основные характеристики	Работает человек
возраст, лет	образование	стаж работы	ученая степень
Руководители:		высшее		магистр
Заместители руководителя:	44, 35	высшее		специ-алист
Руководители основных функциональных подразделений:	От 40 до 60	высшее	20-25	бакалавр, специ-алист
Руководители основных производственных подразделений:	От 30 до 60	средне-специ-альное, высшее	15-45	специ-алист
Средний возраст:		Всего:

 

Не отстаёт по характеристике и трудовой коллектив, часть сотрудников остались работать со времён колхоза, но был и набран новый штат молодых и перспективных сотрудников.

Таблица 7

№ п/п	Наименование должностей и специальностей	Основные характеристики	Работает чел.
1.	Специалисты	Средний возраст 35-40, из них с в/о 25, рационализаторы 3.
2.	Служащие	Средний возраст 35-40, из них с в/о12, ср.тех.обр.5,5, рационализаторы____, 2 спец 7, 3 спец 3.
3.	Рабочие	Средний возраст 35-40, из них с в/о 33, ср.тех.обр. 40, рационализаторы____, 2 спец 4, 3 спец 3.
Всего:
4.	Работники, достигшие пенсионного возраста

 

«Потребность в персонале для работы цеха по переработки молока»

Таблица 8

Наименование профессии	К-во чел.	разряд	Ставка/тариф	Премия 30%	Сумма
технолог
Рабочие цеха (сыроделы)			3,22	547,72	2373,46

 

4.Организационный план

 

4.1. Персонал

Проект предусматривает создание дополнительных рабочих мест (27 новых рабочих места в первый год работы).

«Штатное расписание»

Таблица 9

Натменование должномти	Количество	Заработная плата	Сумма
Управленческий персонал:			11900,00
директор		3500,00	3500,00
Главный технолог		2000,00	2000,00
Технолог		2000,00	2000,00
Бухгалтер		1466,00	4400,00
Производственный персонал:			26000,00
уборщики		1500,00	3000,00
кладовщик		2000,00	4000,00
Лаборант		1000,00	1000,00
водители		1200,00	6000,00
охрана		1750,00	7000,00
грузчики		2500,00	5000,00
Персонал по маркетингу:			14000,00
Менеджеры по продажам		3000,00	6000,00
маркетолог		3000,00	3000,00
Менеджер по снабжению		2500,00	5000,00
Итого:			51900,00

 

4.2. Организационная структура

Рис.2. Организационно-управленческая структура

5. Финансовый план

 

5.1 Анализ себестоимости по элементам

Для расчета себестоимости продукции необходимо определить все затраты, которые имеют место в процессе производства. Расход денежных средств будет производиться на приобретение сырья и вспомогательных материалов, выплаты заработной платы основным производственным рабочим, оплату за энергоносители, а так же на дополнительные затраты, связанные с организацией и осуществлением деятельности предприятия.

Приведем расчет составляющих себестоимости на 1кг продукции

Выход продукции из 1000 л. молока:

Сыр – 83 кг

Сыворотка – 400 л.

Масло – 11 кг.

Плановая себестоимость сыворотки – 0,80 грн.за 1 л.

Плановая себестоимость масла – 45 грн. за 1 кг.

Из ниже приведенной таблицы № можно сделать вывод, что при месячном объёме производства 2075кг*53,82=111676,5 гривен сыра 275кг*45=12375 гривен масла и 10000л*0,8=8000 гривен сыворотки предприятие получит прибыль в размере 132051,5 грн.

«Анализ себестоимости по элементам»

Таблица 10

№ п/п	Статьи затрат	Сумма грн.в день	Сумма в месяц	Сумма в грн за год	Удельный вес%	Обоснование
	Материальные расходы
	Сырьё (молоко)	2 500,00	62 500	767 500,0		Из пр-ных мощностей
	Вспомогательные материалы	72,94	1 823,50	22 392,6		таблица № 10
	Топливо и энергия на технологические нужды	60,00	1 500,00	18 420,0		По факту
	Доставка молока	15,00	375,00	4 605,0		По факту
	ИТОГО:	2 647,94	66 198,50	812 917,6	88,00%
	Расходы на оплату труда и соц мероприятия
	Расходы на оплату труда	160,77	4 019,3	49 356,4		таблица №11
	ИТОГО:	160,77	4 019,3	49 356,4	5,34%
	Амортизация
	Содержание и эксплуатация оборудования	40,62	1 015,50	12 470,3		таблица № 12
	ИТОГО:	40,62	1 015,50	12 470,3	1,35%
	Прочие расходы
	Прочие расходы	142,47	3 561,66	43 737,2		сумма п/п (1-5)*5%
	Накладные расходы	16,11	402,78	4 946,1		сумма п/п (4-5)*8%
	ИТОГО:	158,58	3 964,44	48 683,4	5,27%
	Итого затрат	3 007,91	75 197,69	923 427,7
	Сопутствующая продукция	860,00	21 500,00	264 020,0		Из выхода продукции
	затраты на основную продукцию	2 147,91	53 697,69	659 407,7
	Себестоимость 1 кг сыра	25,88			100%	расход/выход продукции
	Наценка	6,47				25% от себестоимости
	Стоимость с наценкой	32,35
	НДС	6,47				20%от стоимости с наценкой
	Цена 1кг сыра Сулугуни	38,92
Себестоимость и цена вспомогательной продукции
	Себестоимость 1 кг масла	20,00
	Наценка	5,00
	НДС	5,00
	Цена 1кг масла	30,00
	Себестоимость 1л сыворотки	0,80

 

По данным таблицы можно сделать вывод, что основные расходы приходятся на сырье и материалы, а это значит, что данный вид деятельности материалоемки.

«Анализ сырья и материалов»

Таблица 11

№ п/п		Наименование сырья и материалов	Ед. изм-ия	Потреб ность	Стоимость,грн.	Сумма грн в год
	Еденицы	Всего
		Пепсин	кг	0,015
		Соль	кг	1,8	0,4	7,2	2210,4
		Хлористый	кг	0,4		2,4	736,8
		Пакеты	шт		0,1	24,9	7644,3
		Гофротара	шт		2,3	11,5	3530,5
		Этикетка	шт		0,06	14,94	4586,58
		Итого:	72,94	22392,58

 

5.2 Прогноз объёмов реализации

Одним из представленных ниже блоков является прогноз объемов реализации продукции на 3 года.

Ниже представлен план производства сыра «Сулугуни» в 2012г., в котором отражен постепенный выход на максимальную мощность. А также учтены сезонные колебания спроса, в соответствии с которыми скорректирован план производства.

Прогнозируемый объем продаж приведен в приложении А.

 

5.3. Расчёт постоянных затрат

«Постоянные затраты»

Таблица 12

№ п/п	Наименование	Периодичность выплат	Сумма (грн.)
Управление
1.	Коммунальное обслуживание	ежегодно	35 000
2.	Содержание транспорта	ежегодно	100 000
3.	Аренда помещений и оборудования	ежегодно	79 000
Производство
1.	материальные затраты	ежегодно	10 000
2.	амортизационные отчисления	ежегодно	8 000
3.	расходы на оплату труда	ежегодно	40 800
4.	эксплуатация оборудования	ежегодно	2 000
Маркетинг
1.	Реклама	ежегодно
2.	Исследование рынка	ежегодно	3 000

 

5.4. Расчёт денежных потоков.

Данный расчет приведен в приложении В.

Как видно из графика на протяжении всего проекта у предприятия планируется высокий чистый денежный поток, что свидетельствует о том, что проект действительно будет реален.

Налоговый план

«Налоги» Таблица 13 Название налога 2012г. 2013г. …  

Показатели эффективности проекта

«Показатели эффекгивности проекта» Таблица 14 Показатели Значение Ставка …  

Показатели эффективности проекта по пессимистическому плану

Таблица 15~PE_OpenFile('F:Еременко Е.Вформирование бизнес моделипессимистический.pex') ~PE_Init( 1,30,-1,l0e0c0m0q1)   Показатель Рубли Ставка дисконтирования, % ~PE_Get( 1,0,0){30,00} …

Анализ рисков

Риски, связанные с реализацией предлагаемого проекта можно поделить на следующие основные группы: 1. Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта. 2. Технологический риск.

Выводы

Данный проект представляет собой план развития производства сыра «Сулугуни» агроцеха№62 Ильич-агро Крым им. Ильича.

Агроцех предоставляет своим потребителям только наилучшее качество сыра «Сулугуни».

Проектируемое предприятие будет создано в форме открытого акционерного общества. Органами управления агроцеха будут являться: общее собрание учредителей, совет директоров. Текущей деятельностью руководит коммерческий директор.

Сбыт продукции будет осуществляться посредством реализации товаров, как оптовым покупателям, так и через собственную торговую сеть.

Персонал фирмы комплектуется высококвалифицированными специалистами. Финансовая часть бизнес-плана была рассчитана с помощью компьютерной программной системой ProjectExpert 7, которая предназначается для создания и анализа финансовой модели нового, еще не созданного или действующего предприятия независимо от его отраслевой принадлежности и масштабов.

При составлении бизнес-плана учитывались все реальные факторы, влияющие на движение денежных средств. Все расчеты произведены согласно руководства по составлению бизнес-плана для прибыльных предприятий с учетом инфляции, дисконтирования, рисков. Проведены аналитические расчеты и построены графики: прибыль предприятия по годам, прогноз объемов реализации, расчет текущих затрат и денежных потоков и др.

На основании полученных данных, рассчитаны показатели эффективности проекта, из которых видно, что проект обеспечивает стабильные денежные потоки: чистый приведенный доход (за весь период) – 515 537тыс. грн., срок окупаемости проекта 30 месяцев, индекс прибыльности 1,25, что говорит об оптимальной рентабельности и устойчивости.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, как видно из предыдущего раздела, что составление бизнес-плана - очень трудоемкое и ответственное дело. Необходимость соблюдения… Проект внедрения производства сыра «Сулугуни» высокого качества и разнообразие…

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Воронин А.Е.,Горин В.А., Заготов В.А., Иванец В.М., Маслич Е.А., Подольный В.И., Хохоля Н.П. «Феникс» Симферополь-2005г.

2. Скоробогатова Т.Н. Учебное пособие «Экономика предприятия» Симферополь - 2003 г.

3. Волков О.И., Девяткин О.В. Экономика предприятия(фирмы) М.Инфра-М 2005г.

4.Бутынец Ф.Ф. Экономический анализ Житомир ПП «Рута» 2003 г.

5. Горемыкин В.А. Бизнес-план М. Ось-89 2006 г.

6.Национальные положения (стандарты) бухгалтерского учета: нормативная база Курсор-2005 г.

7. Всеукраинский бухгалтерский еженедельник «Баланс» №41 9.10.06

8. Попов В.М. Бизнес-план инвестиционного проекта учебно-практическое пособие М. Финансы и статистика 1997 г.