Кредитование физических лиц в Коммерческом Банке

ВВЕДЕНИЕ В 1990-ые годы в России был осуществлен переход к принципиально новым экономическим отношениям, который обусловил необходимость кардинальных преобразований в банковской сфере. Смысл их заключается в применении комплекса мер по обеспечению адекватности деятельности банков рыночным отношениям, то есть проведение новой банковской политики.Это порождает необходимость исследования вопросов формирования кредитной политики. В условиях переходного периода в России радикальная экономическая реформа открыла новый этап в развитии банковского дела. Особую актуальность в условиях рынка приобретают вопросы, связанные с проблемами и перспективами банковского обслуживания населения, их практическая реализация.

Кредитования физических лиц обусловлено, прежде всего, следующими причинами - Денежные доходы населения формируют его платежеспособность, которая нередко не соответствует покупательскому спросу.Потребность в приобретении тех или иных товаров опережает возможности их денежного покрытия, то есть существует разрыв между размерами текущих денежных доходов населения и относительно высокими ценами на имущество длительного пользования жилой дом, дача, автомобиль и др Одновременно у некоторых слоев населения наблюдается наличие временно свободных денежных средств.

Таким образом, появление потребительского кредита решает противоречия между сравнительно высокими ценами на предметы длительного пользования и текущими доходами у одной группы населения и необходимости их использования у другой - Необходимость беспрепятственной реализации товаров производителем.

При этом связь потребительского кредита и розничной торговли прямая, то есть с увеличением товарооборота растет объем кредита, поскольку спрос на товар порождает спрос на кредит.Данная взаимосвязь становится особенно тесной при высокой насыщенности рынка товарами. Потребительский кредит стимулирует участие населения в создании жилого фонда, обзаведении собственным жильем и предметами домашнего обихода.

Кредитование банками населения позволяет не только рационально использовать временно свободные денежные средства вкладчиков, но и имеет большое социальное значение, так как способствует удовлетворению жизненно важных потребностей населения в жилье, различных товарах и услугах.Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализации кредитной политики позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания клиентов, адекватной современной экономической ситуации в России, создать механизм для гармонизации этой системы с международно-признанной практикой обслуживания последних, а также существенно повысить его качество.

Цель дипломной работы - проанализировать порядок кредитования физических лиц на примере Пушкинского отделения ОАО Банк Санкт-Петербург , вскрыть имеющиеся недостатки и разработать предложения по его совершенствованию.Предметом исследования является структура системы кредитования физических лиц и анализ качества этой системы.

В ходе исследования изучена общая и специальная литература, разработки организаций по банковскому делу, законодательные и другие нормативные акты, соответствующие методические и проектные материалы, рекомендации зарубежных исследователей деятельности коммерческих банков. Информационную базу составляют материалы ОАО Банк Санкт-Петербург , публикации в периодической печати, а так же банковское законодательство России.В работе использовались материалы Банка России.

Министерства финансов РФ, Ассоциации российских банков. ГЛАВА 1 Законодательные и теоретические основы кредитования физических лиц 1.1. Законодательные основы кредитования физических лиц Банки являются одним из центральных звеньев системы рыночных структур.До 1987 года банковская система состояла из трех банков-монополистов Госбанка СССР, Стройбанка СССР и Внешторгбанка СССР. Каждый из них выполнял строго определенные функции в системе централизованного управления экономикой. Для аккумуляции сбережений населения в стране существовала система государственных трудовых сберегательных касс, подчиненных Госбанку СССР. Реорганизация банковской системы предполагала изменить ее организационную структуру, повысить роль банков и усилить их влияние на развитие народного хозяйства.

Модель реорганизации включала в себя - Создание двухуровневой системы, в которой на верхнем уровне - Центральный банк в качестве которого должен был выступать Госбанк СССР , а на нижнем уровне - специализированные банки, на которые возлагалось обслуживание народно-хозяйственных комплексов.

На Госбанк возлагались функции координации деятельности специализированных банков и проведение единой государственной денежно - кредитной политики - Перевод государственных специализированных банков на хозрасчет и самофинансирование - Внедрение новых форм и методов кредитных отношений с предприятиями и организациями факторинг, лизинг, вексельные расчеты и др Специализация банков усилила их связи с хозяйством, повысила воздействие денежно - кредитных отношений на производство, улучшила структуру кредитных вложений.

Однако, принципиальных изменений в кредитной сфере не произошло сохранилось централизованное распределение ресурсов не была ликвидирована монопольная структура банковской системы, поскольку сферы влияния были распределены между банками административным путем по ведомственному принципу. Не удалось создать необходимые условия для свободного перелива капиталов, то есть для формирования полноценного финансового рынка.

Объективно был необходим второй этап банковской реформы. Он начался в 1988 году и ознаменовался созданием первых коммерческих банков на паевой и акционерной основе.На втором этапе решались две основные задачи - Создание нового механизма денежно - кредитного регулирования, обеспечивающее необходимое воздействие на макроэкономические пропорции общественного воспроизводства - Формирование институциональной основы финансового рынка, создающей условия для свободного перелива капиталов в экономике.

Законодательной основой новой банковской системы стали законы РФ О Центральном банке РСФСР банке России и О банках и банковской деятельности РСФСР от 02.12.90 года. Эти законы в момент их принятия оценивались как наиболее прогрессивные в блоке экономических законов.В настоящее время действуют новые редакции законов - О Центральном банке РФ банке России от 26.04.95 года - О банках и банковской деятельности в РФ от 03.02.96 года. В результате реформы в России практически сформировалась двухуровневая банковская система - 1 уровень - Центральный банк России - 2 уровень - коммерческие банки и другие финансово - кредитные учреждения.

Банк - это кредитная организация, ставящая основной целью своей деятельности извлечение прибыли, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Коммерческий статус дает банку значительную самостоятельность в определении условий, сроков, целей кредитования, уровня процентных ставок, в использовании полученной прибыли, в определении штата и уровня оплаты труда своих работников, в укреплении материально-технической базы и развитии разнообразных форм банковской деятельности.

Конкуренция банков за привлечение клиентов, ресурсов и сферы кредитных вложений способствует расширению банковских услуг и улучшению их качества.

В 1997 году реальных условий для экстенсивного развития банковской системы практически не было. Приоритетной для банков становилась проблема выживания.Так, процесс образования новых коммерческих банков существенно был замедлен в 1997 году было зарегистрировано только 12 новых кредитных учреждений, открыто 276 филиалов в 1996 году открыто 407 филиалов . В то же время заметно активизировался процесс ликвидации несостоятельных кредитных учреждений.

В 1997 году Центральным банком были отозваны лицензии у 334 коммерческих банков, завершена ликвидация 52 банков что в 5 раз превышает количество банков, ликвидированных в 1996 году . Существенное влияние на российскую банковскую систему в 1997 году оказал кризис на международных финансовых рынках в значительной степени было подорвано доверие к ценным бумагам и национальной валюте со стороны иностранных инвесторов.

В свою очередь, центральный банк России был вынужден повысить ставку рефинансирования в конце года с 21 до 28 , а ломбардная ставка выросла до 36 , что отражало реальный уровень стоимости ресурсов.Во второй половине 1997 года Центральным банком было принято решение о переходе на новый план счетов и проведении деноминации рубля с 2 января 1998 года. Подготовка к этим важным для всей банковской системы акциям потребовала от банковских учреждений серьезных затрат времени и средств - необходимо создать техническую базу и подготовить программное обеспечение. В 1998 году в банковской сфере страны продолжались сокращения числа банков.

В отношении проблемных банков Центральный банк предполагал привлечь для выведения из кризиса силы и средства наиболее устойчивых кредитных учреждений. Это время стало периодом перехода банковской системы к повышенным требованиям к величине собственных средств капитала банка.В качестве наиболее мягких способов уменьшения численности банков принимались меры по их реорганизации в форме слияния и поглощения.

Крупные банки стремились расширить область деятельности и начинали активное проникновение в регионы, резко обостряя конкуренцию на рынке финансовых услуг.В такой ситуации перед более мелкими банками открывалась перспектива либо погибнуть, либо присоединиться к более сильному партнеру, что имело свои положительные стороны происходящие процессы интеграции и укрупнения приводили к существенному повышению уровня банковских услуг, концентрации финансовых ресурсов и повышению надежности кредитных учреждений.

В качестве другого пути наращивания капитала банков было возможно их участие в финансово - промышленных группах и других хозяйственных объединениях.Таким образом, стабильное функционирование и повышение надежности банковской системы в совокупности с другими факторами, влияющими на экономическую ситуацию в стране, является одним из важнейших условий достижения экономической стабильности, создания условий для осуществления позитивных структурных сдвигов и преодоления кризисных явлений в экономике.

Банки - это неотъемлемая составляющая современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Банки создают основу рыночного механизма, с помощью которого функционирует экономика страны.Коммерческие банки призваны регулировать движение всех денежных потоков, в первую очередь кредитных, способствовать обеспечению наиболее рационального использования финансовых ресурсов общества и перелива капитала в те отрасли хозяйства страны, где отдача от вложений будет максимальной.

Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение высокой прибыли и которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики России.Перераспределительная функция кредита используется государством в регулировании производственных пропорций и управлении совокупным денежным капиталом.

С помощью кредита происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Если затронуть тему кредитования реального сектора экономики, то можно выявить следующие тенденции. В Санкт-Петербурге, в отличие от столицы большая часть - мелкие и средние.До и после кризиса основное внимание они уделяли традиционным операциям, включая и кредитование. Тем не менее, после 17 августа 1998 года некоторые крупные банки, к примеру, ОАО ПСб СПб , ЗАО Балтийский , вынуждены были для поддержания ликвидности баланса отозвать досрочно часть выданных ранее кредитов.

На 01.12.98 года, по данным ГУ ЦБ РФ по СПб, на кредитование банками направлено свыше 40 активов, причем 90 из них - реальному сектору.В условиях угрозы очередного финансового кризиса, тотального недоверия населения к банкам пассивы носят кратко- и среднесрочный характер, что заставляет банки сокращать сроки кредитования.

Процентная ставка кредитов устанавливается в зависимости от ставки рефинансирования банка России, но в целом маржа банков в последнее время уменьшается. Ставки по валютным кредитам ниже там, где банки имеют доступ к дешевым международным ресурсам. Так, ЗАО Балтийский до и после кризиса продолжает активно работать с западными партнерами. Кредитование является основным источником доходов банков, причем это происходит на фоне сужения доли доходов от всякого рода комиссии.Одновременно кредитование относится и к высокорискованным операциям, поэтому банки стремятся разными путями снизить риски.

Риск уменьшается при использовании лизинговых схем, но их чаще применяют банки, имеющие дочерние лизинговые компании. Часто с целью снижения риска прибегают к вексельному кредитованию. Реже - к финансированию замкнутых технологических цепочек. По такой схеме работает, к примеру, ОАО Инкассбанк , кредитуя золотодобывающую промышленность.Кроме того, банки для снижения рисков диверсифицируют капитал, направляя ресурсы в разные отрасли промышленность, торговля, малый и средний бизнес.

Российский банковский сектор - один из самых капитализированных в мире. Процесс концентрации ресурсов позволяет банкам адаптироваться к снижению своих ликвидных активов. Более высокая плотность клиентуры вследствие усиления эффекта внутри- и межбанковского клиринга и укорачивания расчетных цепочек требует меньшего запаса резервов для обслуживания.Возрастание в ресурсах банков доли собственного капитала компенсирует сжатие привлекаемых средств реального сектора.

При этом наращивание банковского капитала опирается на перераспределение финансовых ресурсов от реального сектора.По оценкам специалистов Института народнохозяйственного прогнозирования РАН, при сложившихся соотношениях между процентной ставкой по кредитам и рентабельностью в промышленности на один рубль прибыли, полученной от привлечения дополнительных средств через кредит, предприятие должно выплатить банку около четырех рублей в виде процентов оценка на конец 2000 года . То есть, сегодня банковские кредиты представляют собой не средство участия банков в формировании добавленной стоимости реального сектора экономики, а канал ее откачки от товаропроизводителей. В то же время процесс перекачки ресурсов из реального сектора в банковский стратегически опасен и для последнего.

Перераспределение денежных ресурсов от предприятия к населению сопровождается снижением обеспеченности реального сектора денежными средствами.

В результате его платежеспособность падает, а риски кредитования растут. Рост рисков в свою очередь не способствует получению банковских кредитов, что ведет к дальнейшему снижению обеспеченности реального сектора денежными средствами.Результаты анализа качества кредитования российских банков официальная статистика Банка России свидетельствует о заметном увеличении за последние полтора года удельного веса просроченных ссуд заемщикам из реального сектора экономики с 4,9 до 7,3 общей ссудной задолженности и снижение этого показателя по межбанковским кредитам с 4,4 до 3,7 . Во втором полугодии прошлого года тенденции изменились на противоположенные.

Качество ссуд реальному сектору немного улучшилось особенно по краткосрочным кредитам в рублях , а по межбанковским кредитам - ухудшилось.Несмотря на громадную по мировым масштабам маржу, которая существовала между ценой денег и ставкой размещения корпоративных кредитов, реальная доходность кредитования многих банков вплоть до 1997 года была если не отрицательной, то, по крайней мере, близка к нулю, учитывая резервирование на возможные потери по ссудам.

Иными словами, плохое качество кредитования уничтожало весь доход, который оно приносило. Сегодня почти все банки прилагают очень серьезные усилия по реорганизации кредитной политики, реструктуризации функции кредитования.В настоящее время денежно - кредитная система переживает серьезные структурные изменения, которые коснулись и функционирования банков.

Современный этап характеризуется периодом глубоких преобразований в банковском деле, многочисленных новшеств в организации и методах управления. Одновременно с этим возросли риски, связанные с банковской деятельностью. Главным в надежной работе банка становится качественное управление.Как отмечает Батракова Л.Г с началом финансового кризиса сформировалось мнение, что причиной банкротства многих российских банков стала увлеченность спекулятивными операциями с валютой и ГКО. Однако дело не только в этом. Аналитики Центробанка отмечают недостаточную капитализацию банковской системы, а также низкий уровень технологий, навыков и менеджмента коммерческих банков.

Действительно, в условиях общей экономической нестабильности, бюджетного дефицита, инфляции, кризиса банковской системы особую актуальность приобретает проблема анализа качества деятельности банка.По оценке Банка России, из 1473 действующих в настоящее время на территории РФ банков без учета Сбербанка РФ 1032 70 являются финансово стабильными, то есть не испытывают значительных затруднений в управлении текущей ликвидностью, не имеют дефицита капитала и способны работать без какой-либо государственной поддержки.

Несмотря на то, что, на указанные банки приходится более 30 активов и привлеченных вкладов населения, они позволяют обеспечить полноценное функционирование банковской системы в 22 регионах страны.В 26 регионах в силу недостаточной насыщенности банковскими услугами полноценное банковское обслуживание возможно при создании на базе финансово стабильных банков из числа указанных опорных региональных банков.

Другая часть банков 441 или 30 испытывает значительный дефицит ликвидных средств, капитала, не обеспечивает выполнение обязательств по платежам клиентов и не способна самостоятельно выйти из создавшегося положения.По мнению Банка России. 397 проблемным банкам оказание помощи со стороны государства нецелесообразно, так как затраты превысят потенциальный эффект восстановления их деятельности. 44 проблемным банкам необходима поддержка государства в силу их социальной и экономической значимости.

На долю этих банков в настоящее время приходится около 50 активов и 45 вкладов населения.Потребность данных банков в государственной поддержке с учетом помощи исполнительных органов власти субъектов РФ и их учредителей участников оценивается в 75 млрд. руб. на рекапитализацию. Проведение процедуры реструктуризации требует соответствующего организационного и законодательного обеспечения.

К числу первоочередных мер организационного характера относится обеспечение условий для функционирования Агентства по реструктуризации кредитных организаций АРКО , что требует, прежде всего, внесения средств в уставной капитал АРКО. В законодательной сфере необходимо принятие закона О несостоятельности банкротстве кредитных организаций , а также принятие законодательства, обеспечивающего процедуры реструктуризации, в том числе, закона О реструктуризации кредитных организаций . 1.2. Теоретические основы кредитования физических лиц В России кредитные операции банков стали серьезно развиваться только с семидесятых годов 19 века. Их развитие было связано с основанием в 1860 году Государственного банка, деятельность которого в отношении частного кредита развивалась весьма плодотворно.

Основной функцией банков в дореформенной России было предоставление ссуд помещикам.Такие операции производились, например, банком для дворянства 1754 - 1786 гг. и Государственным заемным банком 1786 - 1860 гг В шестидесятых годах 19 века были созданы и кооперативные учреждения мелкого кредита - ссудосберегательные товарищества.

В качестве обеспечения кредита допускался залог приобретенного инвентаря, излишков сельскохозяйственной продукции и домашней утвари.Подъем в развитии кредитной кооперации, начавшийся после 1905 года, достиг кульминации к 1912 году. Кредитные товарищества выдавали как краткосрочные до 1 года , так и долгосрочные до 5 лет ссуды под 12 годовых.

Более 1 3 ссуд в дореволюционной России выдавалось кредитной кооперацией на покупку и аренду земли, для найма рабочей силы, на покупку товаров для их дальнейшей перепродажи. Настоящий экономический подъем в России начался после 1900 года. В этой связи особое внимание заслуживает реформа П. А. Столыпина. Ее важной составной частью является кредит крестьянину.Основным инструментом реализации реформы стал Крестьянский банк, который был учрежден в 1868 году и реорганизован в 1882 году. Банк скупал помещичьи земли и распродавал их отдельными участками крестьянам, способствуя созданию хуторского фермерского хозяйства.

Кредит на покупку помещичьих земель предоставлялся также 8 местными дворянскими, 10 акционерными земельными и 36 городскими кредитными обществами.Помимо перечисленных выше кредитных организаций, в дореволюционной России действовали коммерческие банки Русско-Азиатский банк, Петербургский международный банк, Азовско-Донской коммерческий банк и другие . Они достаточно широко практиковали ссудные операции для населения, и одной из ведущих ссудных операций была ломбардная операция, то есть выдача денежных ссуд под залог движимого имущества.

Объектами залога по ломбардной ссуде выступали деньги и благородные металлы, векселя и ценные бумаги.В целом, коммерческими банками практиковались следующие виды ссуд суды под деньги и благородные металлы, ссуды под векселя и ценные бумаги, ссуды под вкладные билеты, ссуды под товары, направляемые с возчиками.

Они выдавались частным возчикам при перевозке грузов частным способом или через фирму ипотечный кредит.В период с 1894 по 1900 год средний размер процента по учетно-ссудным операциям держался на уровне 7,17 . Кредитование населения в нашей стране до 1987 года производилось, во-первых, через систему Государственного банка и , во-вторых, через торговые организации при покупке товаров. В советское время, в условиях административно - командного управления экономикой, кредитные отношения носили формальный характер.

Госбанк СССР обладал практически неограниченной властью. Роль кредитных учреждений в этих условиях сводилась к распределению кредитов между конкретными заемщиками в соответствии с инструкциями и на цели, предусмотренные планом. Порядок выдачи и погашения кредитов был примитивен, он не имел возможности развиваться из-за жесткой регламентации потребительского кредита.Вследствие неразвитости процесса кредитования были нередки случаи возникновения сомнительных кредитов.

Процентные ставки не стимулировали эффективное использование кредита. Его дешевизна вела к не целевому использованию средств, снижала ответственность заемщиков перед банком.С реорганизацией банковской системы, превращением кредита в действенный экономический рычаг, повышением роли и усилением влияния банков на экономику банки осуществляли поворот к клиенту. Банковское кредитование сейчас выступает в качестве основной формы кредита, при которой денежные средства предоставляются банком во временное пользование заемщикам.

Максимизация получаемой банками прибыли подталкивает их к поиску и разработке новых форм обслуживания клиентов, в которых кредитование потребностей населения играет не последнюю роль. Развитие кредитования частных лиц определяется тесными связями кредитного процесса с организацией денежного обращения.С учетом этого появляется возможность активно использовать кредит для сбалансирования денежных доходов и расходов населения, решения с его помощью социально - экономических задач.

Кредитование населения в России в современных условиях осуществляют, главным образом, сберегательные и ипотечные банки. Вместе с тем, многие коммерческие банки, особенно в регионах, кредитованием частных лиц не занимаются, поскольку их суммы кредитов незначительны по сравнению с размерами ссуд юридическим лицам и, как следствие, доход от них невелик.Банк осуществляет контроль за целевым использованием ссуд и за надлежащей сохранностью предметов залога.

Контроль осуществляется на основе документов, предоставляемых заемщиком, а также путем проведения проверок на местах. За пользование кредитом заемщик уплачивает банку проценты. Уплата процентов производится ежемесячно одновременно с погашением кредита, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора. С 1993 года российские банки приступили к ипотечному кредитованию.Основой для развития новой для российских банков сферы обслуживания частных лиц стало принятие нового Гражданского кодекса России, закона РФ О залоге и ряда других документов.

Конкретные условия кредитования устанавливаются банком по согласованию с заемщиком. Основным документом, определяющим взаимоотношения банка и заемщика при предоставлении ссуды, является кредитный договор.В кредитном договоре определяются цель получения ссуды, ее срок и размер, порядок выдачи и погашения кредита, процентная ставка и порядок ее изменения, обеспечение кредитного обязательства заемщика, условия страхования ссуды, порядок уплаты штрафов за не целевое использование или несвоевременный возврат ссуды, порядок расторжения договора и другие условия, представляющие интерес для кредитора и заемщика.

При этом возможно использование плавающей процентной ставки, индексирование суммы основного долга, отсрочка платежей заемщика. В зависимости от вида кредита в договоре определяются форма, размер и порядок залогового обеспечения кредита.В целом же, кредиты - вопрос тонкий, поэтому банки подходят к каждому клиенту строго индивидуально, заключая соответствующий кредитный договор.

В зарубежной практике потребительскими называют ссуды, предоставляемые населению для приобретения потребительских товаров длительного пользования. Частные лица пользуются и другими ссудами на неотложные нужды, на приобретение или строительство жилья и так далее.Эта практика складывалась десятилетиями, и, прежде всего, для нее характерно разнообразие кредиторов банки, торговые организации, кредитные учреждения небанковского типа ломбарды, пункты проката, кредитные кооперативы, кассы взаимопомощи, строительные общества, пенсионные фонды и другие учреждения , частные лица предприятия и организации, предоставляющие потребительские ссуды своим работникам.

В США, например, большая часть потребительских ссуд выдается заемщикам коммерческими банками 44 , с которыми активно конкурируют финансовые компании 24 , кредитные кооперативы 13,9 и специализированные кредитные институты 10,7 . Есть и другие возможности получить ссуду.

Аналогичная практика наблюдается и в странах Западной Европы. Помимо прямого кредитования, широкое распространение получил косвенный банковский кредит, предполагающий наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Чаще всего в роли посредника выступает розничная торговая организация.В этом случае кредитный договор заключается между клиентом и магазином, а последний, в свою очередь, получает ссуду в банке.

К преимуществам косвенного кредитования относится более низкий уровень различных рисков - кредитных, процентных, валютных, рыночных и прочих. Это обусловлено тем, что ссуды, предоставляемые, например, юридическим лицам торговым организациям, предприятиям, на которых работают ссудозаемщики , позволяют с большей достоверностью определить кредитоспособность заемщика, организовывать действенный контроль.Еще одной положительной стороной косвенного кредитования является то, что клиент получает ссуду в момент возникновения потребности например, в торговой организации при покупке товаров длительного пользования и у него нет необходимости обращаться в банк с просьбой о выдаче ссуды.

С другой стороны, прямое банковское кредитование выгодно отличает от косвенного простота организации кредитного процесса, позволяющее точно определить объект кредитования и оценить его и выяснить экономическую целесообразность выдачи ссуды.Другой особенностью современной системы кредитования индивидуальных заемщиков за рубежом является разнообразие видов ссуд Овердрафт - это форма краткосрочного кредитования, дающая клиенту банка право проводить платежи с текущего счета сверх кредитовых поступлений на этот счет, в результате чего образуется дебетовое сальдо.

Это форма кредитования частных лиц на текущие потребности. В современной западной банковской практике овердрафт является самым распространенным видом краткосрочного кредита.В Великобритании, Канаде, Германии и других западных странах право пользоваться овердрафтом предоставляется наиболее надежным клиентам.

В США до недавнего времени овердрафт был запрещен, но в современных условиях банки практикуют и такую форму кредитования - Кредитная линия.Кредитная линия - это соглашение между банком и заемщиком, заключаемое, как правило, в письменной форме, о кредитовании в пределах заранее определенного лимита в течение установленного срока обычно до 1 года . Каждая ссуда может подтверждаться векселем, выписываемым на срок 30, 60, 90 дней. Проценты уплачиваются только за пользование реально полученной ссуды. Кредиты, предоставляемые клиентам по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта, и кредитные линии по способу выдачи относятся к револьверным возобновляемым кредитам Кредитная зона текущего счета . Кредитная зона является разновидностью овердрафта, используемой в Великобритании.

Например, National Westminster Bank предлагает своим клиентам условия пользования ссудой банковские проценты за пользование ссудой в пределах лимита кредитной зоной отчисляются ежеквартально плата за пользование кредитной зоной взимается лишь в случае пользования ссудами в течение последнего квартала информация об изменении размеров платежей доводится до сведения заемщиков условия пользования текущим счетом распространяются на пользование всеми ссудами по счету, включая займы сверх лимита кредитной зоны клиент может получать средства со счета в пределах лимита кредитной зоны до тех пор, пока банк или клиент не отменят эту возможность банк может изменить лимит кредитования, о чем он сообщает клиенту кредитной зоной могут пользоваться клиенты банка, перечисляющие свои доходы на текущий счет в банке банк оставляет за собой право потребовать погашения ссуды в любое время в полной сумме, а также причитающихся банку процентов и комиссионных ответственность 2 или более владельцев счета являются солидарной и личной одновременно банк оставляет за собой право оставлять условия кредитования.

Для владельцев текущего счета, пользующихся кредитом, банки предлагают новую услугу - защита кредитной зоны , то есть ее страхование.

Защита кредитной зоны состоит в том, что лимит кредитования клиента имеет постоянное адекватное покрытие.

Выплата доходов защита кредитной зоны начинается после того, как клиент потеряет работу, станет жертвой несчастного случая или перенесет заболевание продолжительностью более 14 дней. Платежи осуществляются банком в течение 12 месяцев или до тех пор, пока клиент снова не будет в состоянии приступить к работе.

В случае смерти клиента общая сумма страховки будет перечислена на его счет Кредит по текущему счету, обеспеченный сберегательным вкладом и ценными бумагами. Данный вид кредита также является разновидностью овердрафта и используется, например, в Германии. Важным его преимуществом является возможность для клиента банка преодолеть временные финансовые затруднения, не используя собственные средства.Это доверительный кредит, используемый клиентом без указания цели. Предоставление ссуды неограничено во времени. Процентная ставка за пользование обеспеченным кредитом по текущему счету - одна из самых низких в банковской практике стран Запада, поскольку уровень обеспечения кредита высок и все доходы сберегательных вкладов и ценных бумаг, являющихся обеспечением, поступают на данный текущий счет Потребительские ссуды.

Данные ссуды предоставляются частным лицам для приобретения различных дорогостоящих товаров автомашин, мебели, драгоценностей и так далее . Максимальный срок пользования данным видом целевого кредита в Германии - 6 лет. Размер ежемесячного платежа зависит от размера ссуды, срока действия кредитного договора, процентной ставки.

После определения размера платежа для погашения ссуды его сумма автоматически ежемесячно взыскивается с текущего счета клиента Ипотечные ссуды.За счет этих ссуд финансируется, в первую очередь, покупка клиентами домов, земельных участков и частных квартир.

Ипотечный кредит предоставляется клиенту под обеспечение недвижимым имуществом. В Германии единственным условием предоставления такого кредита является предъявление в банк копии документов, подтверждающих право собственности на имущество, выступающее обеспечением ссуды. Кредит предоставляется в сумме обеспечения и зависит от его стоимости.Во Франции кредитование жилищного строительства не включается национальной статистикой Франции в общую сумму потребительского кредита, а учитывается отдельно.

В количественном выражении ссуды на индивидуальное жилищное строительство в 5-6 раз превышают сумму потребительских кредитов. Кредиты на строительство, покупку, ремонт жилья выдаются на срок до 20 лет Целевые ссуды с индивидуальными условиями.Они предоставляются клиентам, в основном, для приобретения крупных покупок, например, покупка яхты, строительство бассейна, теннисного корта и так далее . Чтобы получить кредит в Великобритании, у клиента нет необходимости встречаться с управляющим или кредитным работником банка.

Клиент получает извещение о предоставлении ему кредита, подписывает кредитный договор и отправляет его по почте в банк. Минимальный размер ссуды, перечисляемой на счет заемщика, составляет обычно 7,5 тыс. фунтов стерлингов, а максимальный размер не установлен.При выдаче кредита финансируется 100 стоимости покупки. Срок погашения составляет 15 лет. Погашение задолженности может осуществляться ежемесячными платежами с процентами перечислением только процентов, а сумма ссуды погашается при получении заемщиком страховки или других средств Ссуды на образование детей.

Ссуды на образование детей представляют собой долгосрочные ссуды с низким уровнем банковского процента. Обычно они используются для оплаты обучения детей в школе, колледже и так далее. Минимальный размер ссуды в Великобритании составляет 1000 фунтов стерлингов, а максимальный не устанавливается. При этом у заемщика нет необходимости получать всю ссуду единовременно.Он может получать средства в течение определенного периода времени до 10 лет по мере перехода детей из одного учебного заведения в другое из школы в колледж или университет . Срок погашения ссуды может быть установлен в 30 лет. Низкий уровень банковского процента отражает заинтересованность государства и отчасти самих банков в повышении образовательного уровня населения.

С целью привлечения большого числа клиентов крупные западные банки прибегают к так называемой неценовой конкуренции предлагают широкий выбор банковских услуг, назначают премии за открытие счета в данном банке, присылают подарки на дом, предлагают льготы и так далее Персональные кредиты.

Персональные кредиты частным лицам представляют собой банковские ссуды в денежной форме, не привязанные к какой-либо конкретной коммерческой сделке, что существенно повышает гибкость ссуды по сравнению с обычной рассрочкой платежа.Важным условием здесь является то, что ссуда в рамках заключенной сделки обязательно должна пойти на приобретение товаров или оплату услуг, а не на погашение существующей задолженности.

Сумма персонального кредита, как правило, не превышает 3-месячных окладов заемщика, а срок погашения устанавливается в пределах 36 месяцев. Погашение задолженности происходит обычно ежемесячно равными долями. В настоящее время наибольшие суммы персональных кредитов предоставляются коммерческими банками Франции Учетный кредит.Это краткосрочный кредит, предоставляемый предъявителю векселя путем покупки векселя до наступления срока его оплаты, за минусом процента дисконта . Сумма и срок учетного кредита определяются предъявленным векселем.

Учетный кредит имеет характер постоянного кредита, так как его лимит постоянно продлевается. Учетный кредит позволяет заемщику относительно легко и с относительно низкими расходами рефинансировать кредиты, предоставленные в виде отсрочки платежа, кроме того, из-за вексельной строгости банки, как правило, не требуют другого обеспечения кредита Ломбардный кредит.

Для получения такого кредита частное лицо передает банку в залог часть своего высоколиквидного имущества например, ценные бумаги . В случае не возврата кредита в срок залог переходит в собственность банка Авальный гарантийный кредит. Предметом договора является готовность банка подтвердить кредитоспособность своего клиента перед третьей стороной.Если клиент не в состоянии выполнить свои обязательства в рамках условий, то банк принимает их выполнение на себя. Одной из основ кредитного процесса зарубежных коммерческих банков например, в США при работе с индивидуальными заемщиками является оценка кредитоспособности клиентов с помощью балльной системы оценки их принадлежности Таблица 1 . Банками рассматриваются самые разнообразные критерии.

В зависимости от набранных заемщиком баллов может быть решен вопрос о выдаче кредита или об отказе.Положительной стороной данного рода методик является их открытость и достаточная простота в адаптации к существующим условиям.

Таблица 1. Методика оценки кредитоспособности индивидуального заемщикаКритерии Баллы Критерии Баллы 1. Род занятий 4.Длительность проживания в данном месте Бизнесмен 7 Более 5 лет 3 Врач-дантист 7 2-5 лет 2 Преподаватель колледжа 7 Менее 2-х лет 1 Ученый 6 5. Семейное положение Клерк 6 Женат 5 Фермер 6 Вдов 5 Медицинская сестра 5 Одинокая женщина 4 Квалифицированный рабочий 5 Одинокий мужчина 3 Работник редакции 5 Разведенная женщина 2 Водопроводчик 4 Разведенный мужчина 0 Солдат матрос 4 6. Недельный заработок доллары Лица свободные профессий 3 Более 200 5 Уборщик мусора 3 101 - 200 4 Парикмахер 3 91 - 100 3 Портовый грузчик 2 76 - 90 2 Буфетчик 2 61 - 75 1 Работник гаража 2 60 и менее 0 Музыкант 1 7. Банковский счет Работник сферы услуг 1 Текущий и накопительный 6 Художник 1 Накопительный 3 Коммивояжер 0 Текущий 2 Сельскохозяйственный рабочий 0 8. Кредитные рекомендации Таксист 0 Две кредитные карточки на бензин 4 2.Стаж работы Две кредитные карточки универсама 2 Настоящая работа -менее 2-х лет, прошлая - менее 10 лет 2 Рекомендации финансовой компании 2 Настоящая работа - 7 лет и более, прошлая - более 10 лет 5 Рекомендации магазина украшений 2 3. Жилищные условия Рекомендации 2-х финансовых компаний 4 Имеет собственный дом 5 Рекомендации 2-х магазинов украшений 4 Снимает дом или квартиру 3 Проживает с родителями или родственниками 3 Арендует трейлер 0 Согласно данной методики, если заемщик, обратившийся за кредитом, набрал по критериям меньше 30 баллов, то положительной ответ ему рассматривается как большой риск. При наборе им менее 13 баллов в кредите автоматически отказывается.

В настоящее время характерной особенностью организации взаимоотношений зарубежных банков с населением является их комплексный характер и автоматизация.

Комплексное банковское обслуживание индивидуальных клиентов банков в качестве неотъемлемой части включает кредитование, осуществляемое, в основном, в безналичной форме на основе широкого внедрения ЭВМ и оргтехники.

Сегодня свыше 200 стран мира развивают банковские услуги на основе кредитных карт. Кредит, основанный на использовании кредитных карт, отличается от традиционного кредита, погашаемого в рассрочку, следующими чертами затраты на организацию кредита однократны трудно предотвратить чрезмерное использование карт их владельцами риск жульнического использования карт. Для банка - эмитента кредитных карт важным является вопрос рентабельности предоставляемых услуг.

В большинстве случаев требуется несколько лет, чтобы операции, выполняемые при помощи кредитных карт, стали прибыльными.

С другой стороны, для банков использование пластиковых карт является важным источником прибыли. Популярность кредитных карт во всем мире обусловлена, прежде всего, теми удобствами, которые они предоставляют владельцу. Кроме того, использование кредитных карт существенно влияет на развитие безналичного денежного оборота, сокращает издержки обращения.Но в процессе функционирования кредитных карт существуют и серьезные проблемы, отрицательно влияющие на экономику.

Использование кредитных карт в качестве платежного средства таит в себе возможность увеличения денежной массы в обращении, что ведет к росту инфляции и другим неблагоприятным последствиям для экономики. Для предотвращения подобных явлений правительства западных стран проводят монетарную политику, направленную на ограничение денежной массы в обращении, регулируют стабильность денежного обращения.Наряду с кредитными картами, в современной банковской практике используются платежные карты, по которым клиент может получить потребительский кредит если ему открыт текущий счет с возможностью овердрафта , чековые, гарантийные и прочие карты.

Таким образом, из анализа действующей за рубежом практики кредитования индивидуальных заемщиков можно сделать выводы - Наличие различных кредиторов, предоставляющих широкий выбор ссуд всем типам заемщиков, позволяет удовлетворить разнообразные потребности индивидуальных заемщиков - Использование банками различных методов кредитования порядка предоставления и погашения ссуд позволяет учитывать различия в кредито- и платежеспособности частных клиентов быстро удовлетворять потребности клиентов в ссудах максимально упростить процедуру получения и обеспечить удобство распоряжения ссудой в частности, используя пластиковые карты, банкоматы, электронные системы платежей и расчетов В целом можно сделать вывод, что в последние годы зарубежные банки стремились, с одной стороны, найти возможные варианты модификации традиционных кредитных услуг не только для удовлетворения потребностей реальных клиентов, но и для привлечения новых, а с другой создавать и развивать принципиально новые, ранее не проводившиеся кредитно - расчетные операции для населения. В России в организации и развитии кредитования большая роль принадлежит государству, которое призвано создать условия, позволяющие банкам эффективно заниматься кредитованием без неоправданных рисков.

Оно должно контролировать деятельность банков с целью защиты интересов их клиентов.

В связи с неотработанностью законодательства по вопросу кредитования, деятельность банков в этой области сопряжена с существенно повышенным риском невозврата ссуд. При наличии дыр в законодательстве недействительным можно признать все что угодно, начиная с кредитного договора и заканчивая любыми сделками по приобретению жилья.

Таким образом, кредитование в России сопряжено с большими сложностями, но данный вид сделок активно осваивается.

Еще одним видом потребительских кредитов является продажа товаров длительного пользования с рассрочкой платежа. Но с началом процесса формирования рыночных форм хозяйствования, сопровождающегося падением производства и товарооборота, объем продаж в кредит значительно сократился. Широкое развитие в настоящее время получают частные ломбарды.Их ставки за кредит часто превышают банковскую процентную ставку, что сказывается на объемах этого кредита.

Развитие и совершенствование действующей практики кредитования населения на потребительские цели предполагает поэтапную разработку и реализацию программы комплексного кредитно-расчетного обслуживания то есть дальнейшего развития кредитования клиентов на текущие нужды . Этому должно способствовать внедрение пластиковых карт как элементов электронных систем платежей и расчетов.Первые банковские карточки в нашей стране появились в 1990 году, когда Внешэкономбанк выпустил несколько престижных золотых кредитных карточек Мастеркард , предназначенных для состоятельных людей. Первым российским коммерческим банком - членом системы VISA стал Кредобанк, который первым на российском рынке выпустил в 1991 году пластиковую карту системы Виза . В 1991 году в эту систему вступили также Мост-банк, Инкомбанк и Мосбизнесбанк.

В настоящее время только в Москве более 150 банков выпускают и обслуживают различные типы международных и национальных пластиковых карт. Большинство карт, эмитируемых в нашей стране, являются магнитными, но на российском рынке появились и суперсовременные микропроцессорные карты, выходящие на передовые рубежи не только отечественной, но и мировой системы расчетов.

Анализ практики кредитования индивидуальных заемщиков в России позволяет сделать ряд выводов.Во-первых, начало развитию современной практики кредитования частных лиц было положено в ходе банковской реформы 1987 - 1992 годов, так как в условиях монобанковской системы ни банки, ни сберегательные кассы кредитованием населения не занимались.

Как следствие, относительно новая практика кредитования физических лиц изобилует проблемами, к числу которых относятся недостатки процесса кредитования сложность процедуры оформления выдачи ссуды, обеспечение возвратности анализ кредитоспособности индивидуальных заемщиков, если он вообще проводится, носит, как правило, формальный характер нередки случаи несвоевременного погашения и не целевого использования ссуд использование наличных денежных средств при выдаче и погашении ссуды, что не способствует сокращению издержек обращения отсутствие экономически обоснованной процентной политики проблемы законодательного характера отсутствие или недоработка необходимых законов относительно узкий по сравнению с зарубежной практикой спектр видов потребительских ссуд. Во- вторых, сложная ситуация в стране экономический кризис, политическая и социальная нестабильность накладывает свой отпечаток на развитие кредитных отношений банков с населением.

При этом банки несут бремя различных рисков риска резкого обесценения ценных бумаг, принятых в залог риска мошенничества со стороны клиента, выбытие последнего с постоянного места жительства в неизвестном направлении и так далее.

Тем не менее, в условиях платежного кризиса, поразившего и банковскую систему, важной характеристикой современного состояния рынка кредитов является возможность обеспечить большую возвратность по потребительским ссудам, нежели по ссудам, предоставленным предприятиям и организациям. Все это указывает на необходимость дальнейшего развития и совершенствования кредитования индивидуальных заемщиков на основе изучения отечественного и зарубежного опыта.

ГЛАВА 2 Краткая характеристика Пушкинского отделения ОАО Банк Санкт-Петербург 2.1. Характеристика ОАО Банк Санкт-Петербург ОАО Банк Санкт-Петербург - один из первых коммерческих банков России, успешно работает на финансовом рынке города более десяти лет. Это крупный универсальный городской банк с развитой сетью филиалов и отделений, расположенных в центральных и промышленных районах и пригородах Санкт-Петербурга.

Филиалы и отделения банка работают в Пушкине, Петродворце, Кронштадте, Зеленогорске, Сестрорецке. Сейчас банк обслуживает более 44 тыс. клиентов, среди которых крупнейшие предприятия промышленности, строительного комплекса, торговли, транспорта, городского хозяйства, а также предприятия малого и среднего бизнеса.В октябре 1990 года на базе Ленинградского областного управления Жилсоцбанка было создано Акционерное общество Ленбанк . В 1991 году решением акционеров банк был переименован в АО Банк Санкт-Петербург . Учредителями банка и первыми его акционерами стали ЗАО Большевичка , ОАО Петролеспорт , управление Петербургского Метрополитена, ЗАО Торговая фирма Пассаж , Совет по туризму и экскурсиям и другие.

На момент создания уставный капитал Банка составлял 75 миллионов рублей, на 1 января 1996 года его значение достигло 9,2 миллиарда рублей.

В начале 90-х годов в период экономических преобразований и финансовой нестабильности в стране, главной задачей молодого коммерческого банка стал поиск новых форм обслуживания клиентов, адекватных меняющимся экономическим отношениям. Клиентами банка стали предприятия всех форм собственности, в том числе и вновь созданные фирмы. За короткий срок было проведено техническое переоснащение, освоены современные банковские технологии.Банк активно развивал операции на валютном и фондовом рынках, он первым в городе начал кредитование в валюте.

В течение 1991 - 1992 годов была получена Генеральная лицензия ЦБ РФ на совершение банковских операций, а банк был принят в члены Международного сообщества межбанковских расчетов SWIFT, стал членом Московской межбанковской валютной биржи и одним из учредителей Санкт-Петербургской валютной биржи.Начальный этап деятельности банка характеризовался активным наращиванием ресурсной базы, созданием инфраструктуры, расширением сети филиалов, укреплением материальной базы. К концу 1995 года уставной капитал банка был увеличен до 2,5 млрд. рублей, общее число клиентов выросло до 30 тысяч.

Было заключено партнерское соглашение о сотрудничестве с Объединенным Ирландским банком Allied Irish Bank и начата работа Банка в качестве гаранта по выпуску ГГКО МКО и официального дилера на аукционах при первичном размещении.В 1996 году банк официально аккредитован для участия в проектах Мирового и Европейского фонда США - Россия Программа развития бизнеса , Проект поддержки предприятий , Жилищный проект . Президент Банка вошел а состав Консультативного совета по банкам при Президенте России.

В 1997 году был создан холдинг Банкирский дом Санкт-Петербург , объединивший три крупнейших финансово-кредитных учреждения города Промстройбанк , Санкт-Петербург и Петровский . Банк получил статус уполномоченного банка Правительства Ленинградской области и подписал соглашения о сотрудничестве с рядом районных администраций.Достигнутая финансовая устойчивость позволила банку выйти из межбанковского кризиса 1995-1996 годов с наименьшими потерями.

Общее ухудшение межбанковской ситуации в стране, дефицит ликвидности и падение доходности финансовых рынков потребовали от банка корректировки задач и методов работы. Была создана система управления рисками, освоены процедуры стратегического планирования, ужесточена кредитная политика, продолжена техническая модернизация.Во многом благодаря этому банк в тяжелейший кризисный период после августа 1998 года не только устоял, но и продолжал обслуживание клиентов, выполнял все обязательства перед корпоративными и частными вкладчиками.

В 1998 году банк вошел в число 50 крупнейших банков, ориентированных на расчетные и бюджетные счета. Таблица 2.Баланс ОАО Банк Санкт-Петербург , млн. руб. АКТИВЫ 2001г. 2002г. 2003г. Отклонение 2003г. к 2001г. Денежные средства и счета в ЦБРФ 171,1 298,1 452,5 281,4 Государственные долговые обязательства 229,0 467,2 854,8 625,8 Средства в кредитных организациях 8,9 80,5 224,7 215,8 Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи 12,5 21,5 38,0 25,5 Ценные бумаги для перепродажи 19,4 21,9 42,2 22,8 Резерв под обесценение ценных бумаг 6,9 0,5 41,2 34,3 Ссудная и приравненная к ней задолженность 882,2 1448,9 1129,8 247,6 Проценты начисленные включая просроченные 0,1 0,5 0,5 0,4 Резервы под возможные потери 72,7 91,9 97,4 24,7 Чистая ссудная задолженность 809,5 1356,9 1032,4 222,9 Основные средства, НМА, хоз. Материалы 213,0 197,9 184,2 -28,8 Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги 18,6 7,3 6,9 -11,7 Долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли 32,9 9,9 9,5 -23,4 Резерв под обесценение ценных бумаг и долей 14,2 2,7 2,5 -11,7 Расходы будущих периодов по другим операциям 0,1 2,5 0,3 0,2 Прочие активы 49,1 24,5 391,7 342,6 Всего активов 1511,9 2466,9 3186,2 1674,3 ПАССИВЫ Обязательства Средства кредитных организаций 260,3 557,9 653,7 375,4 Средства клиентов 947,4 1449,9 1927,1 979,7 Доходы будущих периодов по другим операциям 0,04 0,2 00,5 00,1 Выпущенные долговые обязательства 16,1 181,5 321,5 305,4 Прочие обязательства 61,9 32,5 69,0 7,1 Всего обязательств 1285,8 2221,9 2953,3 1667,5 Собственные средства Уставный капитал 9,2 9,2 9,2 0 Эмиссионный доход 15,1 15,1 15,1 0 Фонды и прибыль в распоряжении кредитной организации 155,8 166,3 179,8 24,0 Переоценка основных средств 51,7 50,8 45,7 -6,0 Прибыль убыток за отчетный период 17,8 33,7 20,6 2,8 Распределенная прибыль 16,2 19,1 10,2 -6,0 Нераспределенная прибыль 1,6 14,6 10,4 8,8 Расходы и риски, влияющие на собственные средства 7,3 11,2 27,2 19,9 Всего собственных средств 226,1 244,9 232,9 6,8 Всего пассивов 1511,9 2466,9 3186,2 1674,3 После 1998 года одной из основных задач деятельности банка стала сохранение устойчивости и надежности, что требовало привлечения дополнительных средств и активизации структуры баланса за период с 2001 по 2002 год объем привлеченных средств увеличился в 2,5 раза, объем кредитных вложений - в 1,2 раза. Валюта баланса банка выросла в 2,1 раза см. табл. 1 . Положительная динамика развития явилась результатом растущей деловой активности на финансовом рынке города, эффективности банковских операций, расширения клиентской базы. Балансовая прибыль банка Санкт-Петербург за 2003 год составила 20,6 млн. рублей.

Доходы банка составили 1105, 3 млн. рублей, расходы - 184, 7 млн. рублей с учетом изменений величины резерва на возможные потери по ссудам и под обесценение ценных бумаг . Основные показатели деятельности банка в течение 3-х лет приведены в таблице 2. Таблица 3Основные показатели деятельности банка, млн. руб. Показатели 2001 г. 2002 г. 2003 г. Активы 1511,9 2466,9 3186,2 Ссудная и приравненная к ней задолженность 882,2 1448,9 1129,8 Собственный капитал 217,9 222,5 227,1 Уставной капитал 9,2 9,2 9,2 Остатки на счетах предприятий 880,1 1050,1 1733,3 Остатки на счетах и вклады граждан 67,3 163,1 193,8 Прибыль 17,8 33,7 20,6 Банк имеет лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг, лицензию на право осуществления деятельности по управлению активами в негосударственных пенсионных фондах, а также свидетельство о регистрации в качестве депозитария.

ОАО Банк Санкт-Петербург стабильно входит в число крупнейших банков России по размеру собственного капитала и активов.

Увеличение капитала осуществляется как за счет эмиссии собственных акций, так и за счет заемных средств, полученных от стратегических партнеров.

По состоянию на 01.09.2003 г. капитал банка составил 413,3 млн. рублей прирост с начала года - 44 . Развитие бизнеса банка привело к росту валюты баланса, которая за 2003 год увеличилась в 1,3 раза, и составила 3186,2 млн. рублей. Объем привлеченных средств увеличился за 2003 год на 33 и на 01.01.2004 г. составил 2953,3 млн. рублей.

На средства клиентов приходится 65 всех привлеченных средств.

Объем средств клиентов на расчетных и текущих счетах увеличился в 1,2 раза и на 01.01.2004 год достиг 1169,9 млн. рублей.

Платежный оборот по счетам клиентов увеличился в полтора раза. Средства бюджета 8 привлеченных средств за год выросли в 2,6 раза и составил на 01.01.2004год 234 млн. рублей.

С целью оптимизации структуры привлеченных средств, сбалансированности активов и пассивов привлекались срочные средства юридических и физических лиц, которые составляют 29 всего объема привлеченных средств.

Средства кредитных организаций счета ЛОРО и МБК составляют 22 привлеченных средств, что на 14 выше показателя 2003 года. Рис.1 Структура обязательств на 01.01.2004 года. По данным журнала Профиль на 01.01.2003 г. банк занимал 52-е место по сумме чистых активов среди 200 крупнейших банков России.

Привлечение на обслуживание новых клиентов и целенаправленная работа с уже сложившейся клиентской базой создали условия для успешного проведения активных операций банка. К 2004 году существенно улучшена структура и качество активов.Доля доходоприносящих активов в активах банка увеличилась за 8 месяцев 2003 г. с 68 до 72 . Наибольшую долю в структуре активов занимает ссудная и приравненная к ней задолженность, она выросла с 35 до 45 доля портфеля ценных бумаг поддерживалась на уровне 26 -28 . На основании информации, полученной из годового отчета банка за 2003 год, приводим структуру банка на 01.01.2004 год. Рис.2 Структура активов банка на 01.01.2004 года. ОАО Банк Санкт-Петербург , являясь универсальным коммерческим финансовым учреждением, предоставляет предприятиям и организациям полный спектр услуг, в том числе и в области кредитования целевые кредиты, направленные на оплату конкретных контрактов кредитные линии на цели текущей производственной деятельности краткосрочное кредитование расчетного счета - овердрафт краткосрочное кредитование предприятий-экспортеров под временные финансовые разрывы на период между поступлением валютной выручки и ее обязательной продажей кредитование предприятий торговли под инкассируемую выручку финансирование поставщика под уступку денежных требований к его покупателю - факторинг предоставление банковских гарантий и поручительств. Выполнение основных экономических нормативов банком приведено в таблице 4. Политика банка в области клиентских отношений в 2003 году была ориентирована на увеличение объемов и повышение эффективности бизнеса преимущественно на целевых рынках корпоративных клиентов Санкт-Петербурга.

Таблица 4. Выполнение ОАО Банк Санкт-Петербург экономических нормативов деятельности, установленных Банком России, на 01.01.2004 г. Наименование Норматив ЦБ Фактическое значение Н6 -максимальный размер риска на одного заемщика Мах 25 21,96 Н7 - максимальный размер крупных кредитных рисков Мах 800 322,59 Н8 - максимальный размер на одного кредитора Мах 25 23,89 Н9 - максимальный размер кредитного риска на одного акционера участника Мах20 0,00 Н10 - максимальный размер кредитов своим инсайдерам Мах 2 0,03 За 2004 год общее число клиентов банка увеличилось на 7 и на 01.01.2004 составило 27 тысяч корпоративных и 16 тысяч частных клиентов.

В течение 2003 года открыли счета 760 предприятий торговли, 124 предприятия строительной отрасли, 24 предприятия пищевой промышленности.

Более 100 корпоративных клиентов, пришедшие на обслуживание в банк, заключили кредитные договоры. На протяжении всех лет своей деятельности банк остается одним из крупнейших в городе операторов по работе с денежной наличностью.

За 2003 год объем поступлений наличных денег в кассы банка увеличился по сравнению с 2002 годом на 30 и составил 10,9 млрд. рублей.

Сумма доходов от операций по обслуживанию клиентов на безналичном валютном рынке составила 9,5 млн. рублей.

Клиентами этого рынка являются преимущественно юридические лица - экспортеры и импортеры. Банк предоставляет клиентам возможность фиксации курса валюты в режиме on - line и зачисление денежных средств на счет клиента в день операции, осуществления валютообменных операций на торгах валютных бирж СПВБ и ММВБ в режиме реального времени с использованием ценовых ограничений.

Являясь принципиальным членом Международной платежной системы VISA, банк эмитирует и выдает банковские карты различных типов VISA Elektron, VISA Classic, VISA Business, VISA Gold. Дальнейшее развитие получил зарплатный проект - услуги по перечислению заработной платы на специальные карточные счета сотрудников предприятий - клиентов банка.Это значительно упрощает процедуру выплаты заработной платы, сокращает расходы на пересчет наличности и инкассацию.

Приближение услуги к клиенту, соответствие качества предоставляемых услуг растущим потребностям клиента - одна из важнейших стратегических задач банка в сфере развития информационных технологий. Внедрение системы Банкир - ПРО рассматривается в качестве основного направления развития информационных технологий в ОАО Банк Санкт - Петербург . Успешно развивается система электронного документооборота Банк-клиент , к 2004 году этой системой пользовались уже 540 клиентов банка.Ведется активная работа в сети Internet, организован эффективный и удобный доступ к серверу банка, позволяющий получить актуальную информацию по широкому спектру вопросов его деятельности. 2.2. Организационная структура и основные функции Пушкинского отделения ОАО Банк Санкт-Петербург Организационная структура универсального коммерческого банка строится по критерию функциональности, то есть по принципу разделения функций между подразделениями, входящими в строго централизованную систему управления. В рамках программы перераспределения функций и задач между различными департаментами Банка, а также в целях централизации выбора политики банка в сфере определения тарифов Пушкинский филиал был преобразован в отделение и существует в таком качестве почти 7 лет. Пушкинское отделение является структурным подразделением Московского филиала ОАО Банк Санкт-Петербург , осуществляющим от его имени в установленных пределах банковские операции, предусмотренные выданной банку лицензией ЦБ РФ 436 от 19.09.1997 г. Отделение является внутренним структурным подразделением филиала и не является самостоятельным юридическим лицом.

Отделение создано для комплексного обслуживания клиентов Банка, как физических, так и юридических лиц, и осуществляет операции со средствами в рублях и валюте, а также с ценными бумагами.

Структура коммерческого банка построена по типу пирамиды , в основании которой расположено увеличивающееся число меньших Пирамид - филиалов и отделений см. рис. 3 Рис.3 Структура ОАО Банк Санкт-Петербург Общее руководство отделения осуществляет директор филиала.

Оперативное руководство осуществляет управляющий отделением.

Помощь при управлении отделением осуществляют два заместителя управляющего. Заместитель по экономической работе осуществляет разработку политики отделения в сфере кредитования клиентов.Заместитель по кассовой работе осуществляет координацию деятельности банка в сфере операций с наличными денежными средствами, организацией кассовой работы в соответствии с требованием ЦБ РФ внутри банка и в подотчетных организациях.

Главный бухгалтер ведет контроль и учет за осуществлением банковских операций. Заместитель управляющего и главный бухгалтер подчиняются непосредственно управляющему. В общем виде организационная структура отделения представлена на рисунке 4. В Пушкинском отделении ОАО Банк Санкт-Петербург работает 37 сотрудников.Кредитно-экономический отдел подчиняется заместителю управляющего по кредитно-экономической деятельности, и в него входят 4 сотрудника начальник отдела, ведущий экономист, 2 экономиста 1 категории.

Учетно-операционный отдел состоит из начальника отдела, ведущего экономиста, 3 экономистов 1 категории по обслуживанию рублевых счетов юридических лиц, 2 экономистов по обслуживанию валютных счетов юридических лиц, 2 экономистов по работе с физическими лицами и 2 экономистов по внутрибанковским счетам.В отдел кассовых операций входит начальник отдела, заведующий кассой, 4 старших кассира-контролера обменных пунктов валюты, 2 кассира-контролера расходной и приходной кассы, кассира и старшего кассира кассы пересчета. На вычислительном центре работают 2 оператора.

Административно-финансовый отдел выполняет вспомогательные функции и состоит из инспектора по кадрам, заведующего хозяйством, рабочего по обслуживанию здания и 2 уборщицы.Рис. 4. Организационная структура Пушкинского отделения ОАО Банк Санкт-Петербург Вот краткий перечень основных услуг, предоставляемых отделением банка своим клиентам 1.Услуги физическим лицам 1.1.Кредитные услуги 1.2.Депозитные и расчетно-кассовые услуги 1.2.1.Прием вкладов от населения 1.2.2.Открытие расчетных и валютных счетов 1.2.3.Заказ иностранной валюты свыше 10 тысяч долларов США 1.2.4.Рублевые и валютные переводы за границу РФ 1.3.Услуги по операциям в валюте 1.4.Услуги по операциям с ценными бумагами 1.4.1. Операции с ценными бумагами сторонних эмитентов 1.4.2.Операции по купле-продаже ценных бумаг 1.4.3.Контроль, исполнение и регистрация сделок 1.5.Консультационные и доверительные услуги. 2.Услуги юридическим лицам 2.1.Кредитные услуги 2.2.Услуги по расчетным и депозитным операциям 2.2.1. Открытие расчетных счетов 2.2.2. Обслуживание рублевых и валютных счетов 2.2.3. Депозитные вклады 2.3.Услуги по кассовому обслуживанию 2.3.1. Инкассирование, прием и выдача денежной наличности 2.3.2.Пересчет выручки 2.3.3. Забауливание наличных денег и доставка заработной платы клиентам 2.4.Услуги по операциям с валютой 2.4.1.Операции с валютой на валютных рынках 2.4.2.Дилерские операции 2.5.Услуги по операциям с ценными бумагами 2.5.1.Операции с ценными бумагами сторонних эмитентов 2.5.2.Операции по купле-продаже ценных бумаг 2.5.3.Контроль, исполнение и регистрация сделок депозитарий 2.6. Трастовые и консультационные услуги.

Информационная система банка состоит из большого числа отдельных АРМов, но центром объединения информации является Операционный день Банка ОБД . Информация, вносимая в процессе работы банка, периодически переносится в ОБД, для чего служат специальные функции в каждом из АРМов. Общая структура информационной системы, таким образом, представляет собой подобие звезды см. рис. 5 в центре которой расположена подсистема ОБД - Операционный день банка , которая осуществляет анализ, коммуникацию, контроль, а также прочие технические и бухгалтерские процедуры по обслуживанию информации об операциях банка.

Именно в этой подсистеме хранится архивная информация за предыдущие года деятельности.

В подсистеме Валютный день происходит учет всех операций, производимых с суммами в иностранной валюте.

Сюда ежедневно поступает информация, собирающаяся за рабочий день с пунктов обмена валют.

Также все валютные операции юридических лиц, такие как переводы в иностранной валюте и покупка продажа валюты на внутреннем рынке, ежедневно по мере поступления документов.В Автоматизированной системе кассового обслуживания заносятся все документы, которые были оформлены в кассах в течение банковского дня, и после завершения кассового дня все бухгалтерские проводки передаются в ОБД. Подсистема Кредитный день содержит все сведения о подготовке, выдаче и возврате кредитов.

После завершения дня вся обновленная информация передается в ОБД. Сюда входят сведения об открытых ссудных счетах, остатках на них, уплате процентов по задолженностям и возврате кредитов.Рис. 5. Структура информационной системыИз ОБД в начале дня система получает информацию о кассовых и безналичных операциях, относящихся к кредитному дню. Также для проверки соответствия информации существует АРМ Сверка , осуществляющий контроль открытия и ведения ссудных счетов. В подсистеме База данных Клиенты содержится вся информация о клиентах банка, включая и физических и юридических лиц. Сюда относятся сведения о названии, адресе, контактных телефонах, открытых счетах, а также различные комментарии и служебные заметки.

С помощью подсистемы Корпоративная почта осуществляется коммуникация с Головным банком и другими отделениями и филиалами банка. В кредитно-экономическом отделе, кроме Кредитный день используется база данных Клиенты и Аналитические модули ОБД расчет бюджета клиента, расчет процентов . Схема использования сотрудниками кредитного отдела информационной системы банка представлена на рис.6. Рис.6. Схема использования информационной системы в кредитном отделе Документооборот кредитно-экономического отдела см. табл.5 достаточно обширен. Однако хочется отметить, что большую часть документов, проходящих через отдел, представляют собой электронные документы, и на бумажный документооборот приходится небольшая доля. В качестве основного средства автоматизации документооборота используется система Lotus Notes , что значительно ускоряет доставку документа адресату.

Однако в силу недостаточных аппаратных средств, в отделе только одно рабочее место оснащено данной системой, и все поступающие документы для дальнейшей обработки переводятся в бумажную форму.

Таблица 5. Документооборот кредитно-экономического отдела Группа Документ Откуда Куда Форма документа Регламентирующая документация Распоряжение на предоставление денежных средств по ссуде Уч-опер учетно-операционный отдел Бум бумажная Распоряжение на перевод средств на счет заемщика Уч-опер Бум Ведомость процентных чисел Гол-банк Головной банк Распоряжение на открытии счета Уч-опер Уведомление об открытие счета Уч-опер Бум Клиентская документация Кредитная заявка Клиент Бум Заявка на оплату платежных поручений с р с заемщика за счет выданного кредита Клиент Бум Сведения о кредитах, полученных в других банках Клиент Бум Бизнес-план Клиент Бухгалтерский баланс Клиент Бум Договора контракты, являющиеся объектом кредитования Клиент Бум Аналитическая документация Заключение кредитного работника на заявку Гол-банк Бум Справка о движении денежных средств Гол-банк Бум Заключение по рассмотрению вопроса о списании безнадежной задолженности по кредитному договору Гол-банк Бум Информационно-справочная документация Расшифровка начисленных процентов Клиент Бум Справка по ставке рефинансирования ЦБ РФ Клиент Бум Пакет документов по кредитованию формы Клиент Бум Акт проверки кассовой дисциплины Клиент Бум Выписка из лицевого счета Клиент Бум Платежные документы Лицевые счета Уч-опер Бум Платежные поручения Уч-опер Бум Платежные требования Уч-опер Бум Отчеты по результатам деятельности Ведомость начисленных процентов по кредитам Гол-банк Электр электронная Кредитный портфель Гол-банк Бум Планирование кредитного портфеля Гол-банк Бум Расчет резерва под возможные потери по ссудам Гол-банк Бум Отчет об остатках на расчетных счетах Гол-банк Бум Отчет об оплате за остатки на расчетных счетах Гол-банк Бум Таким образом, средства автоматизации позволяют получить такие инструменты оценки отдельных операций, в том числе и кредитных, как составление аналитического баланса, расчет бюджета клиента и значительно облегчить планирование, формирование и анализ процесса кредитования физических лиц. В соответствии со Стратегическим планом развития Банка, разработанным на период с 2002 по 2004 г главной целью его деятельности является увеличение доли Банка на региональном рынке традиционных финансовых услуг за счет увеличения объемов и расширения сферы бизнеса, построенного на комплексном обслуживании клиентов и развитии современных технологий.

В развитии основных целей и задач, стоящих перед Банком на 2002-2004 г. г основной целью Кредитной Политики Банка на 2004 год является повышение эффективности использования ресурсов, в первую очередь, путем формирования качественного и доходного ссудного портфеля и увеличения его доли в активах Банка. Для достижения указанной цели Банком должны быть решены следующие задачи - Доведение среднего объема кредитных вложений, приносящих доход, в 4 квартале 2002 года до 2,9млн. руб. уровень, предусмотренный финансовым планом Банка за счет увеличения объемов кредитования заемщиков, имеющих устойчивое финансовое состояние и положительную кредитную историю предоставления кредитов новым, ранее не кредитующимся клиентам, при условии зачисления выручки от реализации на счета, открытые в Банке дальнейшего совершенствования кредитных продуктов активизации бизнеса в филиале г. Москва Совершенствование внутрибанковской нормативной базы и поддержания ее на уровне, соответствующем следующим требованиям минимизация рисков Банка при проведении кредитных операций соответствие нормативным актам Центрального Банка РФ и действующему законодательству удовлетворение потребностей коммерческих подразделений Банка в методической поддержке всех применяемых видов кредитных продуктов. -Увеличения объемов операций с торговыми векселями. -Повышения профессионализма работников Банка, участвующих в кредитном процессе.

С учетом особенностей структуры ресурсной базы Банка, а именно значительного дисбаланса между сроками привлечения и размещения денежных средств, и тенденции размещения денежных средств на более длительные сроки, чем сроки их привлечения приоритетными направлениями Кредитной политики Банка на 2004 год являются - Расширение объемов кредитования отраслей, испытывающих потребность в привлечении заемных денежных средств, на наиболее короткие сроки, в том числе в кредитах типа овердрафт . К таким отраслям относятся организации розничной и оптовой торговли, а также промышленные предприятия, имеющие недлительный цикл производства и высокую сроком от 30 до 60 дней скорость оборачиваемости оборотных активов Поддержание фактически сложившейся на 01.01.2004 г. отраслевой структуры кредитного портфеля, а при увеличении объема ресурсов, привлекаемых на длительные год и более сроки - рост кредитных вложений в предприятия промышленности.

Учитывая значительные риски, связанные с кредитованием промышленности, выдача кредитов будет осуществляться преимущественно промышленным предприятиям Санкт-Петербурга, имеющим стабильные среднемесячные остатки денежных средств на пассивных счетах, открытых в Банке Расширение объемов кредитования организаций в режиме револьверных кредитных линий со сроками погашения выдаваемых траншей кредита не более 90 дней Постепенное замещение в кредитном портфеле Банка кредитов, выдаваемых на длительные сроки, кредитами сроком погашения до 30 дней и до востребования Расширение объемов кредитования заемщиков на приобретение векселей Банка. Этому способствуют изменения в налоговом законодательстве РФ. Начиная с 01.01.2004 г заемщики относят расходы по уплате процентов за пользование кредитами, выданными на приобретение ценных бумаг, на себестоимость Помимо традиционного кредитования, продолжить дальнейшее развитие услуг по финансированию под уступку денежных требований или факторинг В части работы банка с заемщиками - физическими лицами наибольшее внимание в 2004 г. Будет уделяться внедрению комплекса услуг по кредитованию физических лиц - держателей пластиковых карт VISA - Банк Санкт-Петербург . ГЛАВА 3 КРЕДИТОВАНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ Пушкинского отделения ОАО Банк Санкт-Петербург 3.1. Виды кредитов, выдаваемых Пушкинским отделением ОАО Банк Санкт-Петербург . Кредит играет важную роль в экономике страны. В первую очередь, он необходим как механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

Кредит позволяет преодолевать ограниченность индивидуального капитала и способствует поддержанию непрерывности кругооборота фондов предприятий он также обслуживает процесс реализации товаров.

Движение ссудного капитала осуществляется на основе возвратности и платности.

Кредит выполняет перераспределительную функцию, устремляясь в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которые являются приоритетными в соответствии с общенациональными программами развития экономики.

Кредит оказывает большое влияние на объем и структуру денежной массы, скорость обращения денег, способствует возникновению различных форм кредитных денег.

Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, и концентрации производства.

Переход России к рыночным отношениям, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

В настоящее время банковские ссуды можно классифицировать по ряду признаков - по типу заемщика ссуды можно сгруппировать следующим образом ссуды предприятиям, ссуды государственным органам власти, ссуды населению, ссуды банкам По назначению потребительский кредит, промышленный кредит, торговый кредит, сельскохозяйственный кредит, инвестиционный кредит, бюджетный кредит В зависимости от сферы функционирования кредиты, предоставляемые хозяйствующим субъектам, подразделяются на кредиты, участвующие в воспроизводстве основных фондов, кредиты, участвующие в организации оборотных фондов кредиты, направляемые в сферу производства, кредиты, обслуживающие сферу обращения По размеру кредиты делятся на мелкие, средние, крупные По срокам пользования до востребования, срочные краткосрочные - до 1 года, среднесрочные - от 1 года до 3 лет, долгосрочные - свыше 3 лет Для коммерческих банков нашей страны, в современных условиях, наиболее предпочтительным видом ссуд являются краткосрочные.

Это объясняется рядом факторов нестабильность экономического развития на современном этапе перехода к рынку, что не дает возможности реально прогнозировать развитие ситуации, а следовательно, и возврат ссуд с процентами нестабильность политической ситуации наименьшая зависимость от рисков, связанных с изменением рыночных процентных ставок для предотвращения многоразового использования кредита при кредитовании коммерческих сделок, при осуществлении которых кредитные средства оборачиваются очень быстро - в пределах 1-2 месяцев большая ликвидность краткосрочных ссуд. Напротив, ссуды свыше 1 года носят сегодня довольно редкий характер.

Ссуды до востребования не имеют фиксированного срока, и банк может потребовать их погашения в любое время.

При предоставлении ссуды до востребования часто предполагается, что заемщик сравнительно ликвиден и что активы, в которые вложены заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок. Как правило, краткосрочными являются кредиты, участвующие в организации оборотных фондов, а средне- и долгосрочными кредиты, участвующие в воспроизводстве основных фондов по способу выдачи ссуды делятся компенсационные, когда кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения ему собственных средств, вложенных им в товарно-материальные ценности или затраты - платежные, когда кредит направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику по кредитуемым мероприятиям.

Кроме того ссуды могут выдаваться единовременно или частями в наличной и безналичной форме с конкретизацией или без конкретизации цели - по методу погашения ссуды, погашаемые единовременно ссуды, погашаемые в рассрочку.

В первом случае долг по ссуде погашается на одну конечную дату, а ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают периодическое погашение основного долга. Ссуды могут погашаться периодическими равномерными и неравномерными платежами возрастающими или снижающимися по мере погашения ссуды . Как правило, погашение осуществляется равными частями.

Погашение ссуды в рассрочку не столь обременительно для заемщика, как при единовременной уплате долга.

Для банка также выгоднее, чтобы ссуда погашалась периодически в течение всего периода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая таким образом его ликвидность по видам обеспечения необеспеченные бланковые ссуды обеспеченные ссуды залоговые, гарантированные, застрахованные Бланковый доверительный кредит не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным заемщикам, с которыми банк имеет давние связи и не имеет претензий по ранее оформлявшимся кредитам.

Обычно такой кредит выдается на короткий срок 1-3 месяца и, поскольку он не обеспечивается соответствующими обязательствами, процентная ставка по нему выше, чем по другим кредитам.

Однако, вследствие нестабильности экономического развития страны, инфляционных и других негативных тенденций в денежно-кредитной сфере серьезного развития данные кредиты не получили.

В качестве обеспечения кредита могут быть использованы как одна, так и несколько форм обеспечения.

Кредитные операции в Пушкинском отделении ОАО Банк Санкт-Петербург осуществляются при строгом соблюдении классических принципов кредитования срочности, платности, возвратности, обеспеченности.

В 2004 году, в целях обеспечения рентабельной деятельности Банка в целом, а также для минимизации рисков при кредитовании, приоритеты при кредитовании будут отдаваться - Клиентам - физическим лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также юридическим лицам, которые используют весь комплекс услуг, предоставляемых банком имеют стабильные поступления денежных средств на пассивные счета, открытые в банке являются клиентами категории AS и имеют добросовестную кредитную историю оценка кредитной истории и категории клиента определяется в соответствии с Системой классификации кредитных договоров с юридическими лицами и предпринимателями без образования юридического лица в ОАО Банк Санкт-Петербург от 02.08.2000г. социально значимы для экономики Санкт-Петербурга и Северо-Западного региона монополисты в своей сфере деятельности, организации, контролирующие общий сегмент рынка по направлению деятельности, организации, принимающие участие в реализации социальных и экономических программ, курируемых правительством города, области, государства Клиентам - физическим лицам, которые являются держателями личных банковских карт VISA - Банк Санкт-Петербург и работают в финансово устойчивых организациях, сотрудничающих с Банком в рамках Зарплатного проекта Банкам - контрагентам, в пределах депозитного лимита, установленных Полномочным органом Банка. Предоставление кредитов осуществляется Банком в национальной и иностранной валюте.

Для обеспечения соответствия привлеченных средств и размещенных активов Банка по срокам, наиболее предпочтительным является предоставление кредитов клиентам на срок до 30 дней и от 31 до 90 дней, в том числе в режимах овердрафт и револьверная кредитная линия . Краткосрочные кредиты клиентам - юридическим лицам, а также физическим лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, на цели текущей деятельности, предоставляются преимущественно на срок, не превышающий 12 месяцев.

Кредиты лизинговым организациям на приобретение основных средств с целью их последующей передачи в лизинг предоставляются на срок, равный сроку действия договора лизинга, но не более чем на 1,5 года. В кредитных договорах, заключаемых с заемщиком - лизинговыми организациями, в случае необходимости, может быть предусмотрена возможность пролонгации срока погашения кредита на срок, не превышающий срок первоначального предоставления кредита.

Долгосрочные кредиты клиентам - юридическим лицам, предоставляются на срок до 1,5 лет, при необходимости - с правом последующей пролонгации на срок, не превышающий первоначальный.

Кредиты физическим лицам предоставляются Банком на следующие сроки обычные потребительские кредиты - до 1 года, в отдельных случаях до 5 лет, кредиты на приобретение автомобилей, предоставляемых в рамках договоров о сотрудничестве с дилерскими компаниями - до 2 лет, кредиты на приобретение жилья в строящихся домах - от 1 до 5 лет, кредиты с применением банковских карт VISA Банк Санкт-Петербург - до 1 года. Обязательным условием кредитования физических лиц, кроме случаев предоставления кредитов с применением личных банковских карт VISA Банк Санкт-Петербург , является страхование жизни и страхование от несчастных случаев последних.

Выдача межбанковских кредитов в пределах установленного на банк депозитного лимита, осуществляется на срок до 2 недель, в отдельных случаях, по решению Полномочного органа Банка, на более длительный срок. Сроки кредитования банков под обеспечение регламентируются положением, определяющим порядок предоставления межбанковских кредитов в Банке. Кредитные операции осуществляются в соответствии с Гражданским кодексом РФ, Законом РФ О банках и банковской деятельности 395-1 от 02.12.1990г законом РФ О противодействии легализации отмывании доходов, полученных преступным путем 115-ФЗ от 07.08.2001 г действующими законодательными актами РФ, нормативными документами Центрального Банка РФ, Уставом Банка, Кредитной политикой Банка, а также нормативными документами Банка. Кредиты, предоставляемые физическим лицам, различаются по способам предоставления безналично-денежный кредит, налично-денежный кредит по срокам предоставления краткосрочный кредит - предоставленный на срок до одного года, долгосрочный кредит - предоставленный на срок более одного года по технике предоставления единовременно, открытая кредитная линия, кредитование счета вклада до востребования - счета карты Заемщика по степени концентрации объекта кредитования целевой кредит на оплату конкретной сделки, обычный потребительский кредит без указания конкретной цели его использования . Основными документами, регламентирующими взаимоотношения между субъектами кредитных операций - Банком-Кредитором и Заемщиком, являются кредитный договор, дополнительное соглашение к договору с Держателем личной банковской карты VISA - Банк Санкт-Петербург об открытии лимита кредитования счета карты договор по обеспечению кредита. Кредиты не предоставляются клиентам - физическим лицам не являющимся резидентами Российской Федерации не имеющим регистрации по месту постоянного проживания в г. Санкт-Петербурге или Ленинградской области имеющим на основании исполнительных документов удержания из денежных средств, причитающихся им на оплату труда, свыше 30 не имеющим непрерывного стажа работы на предприятии в организации в течении 6 месяцев, предшествующих обращению в Банк за кредитом имеющим неудовлетворительную кредитную историю в Банке других банках города предоставившим неполный перечень документов по кредитованию предоставившим в кредитной заявке ложную информацию о себе не имеющим реального источника погашения кредита.

Обязательным условием предоставления кредита является заключение договора страхования жизни и от несчастных случаев Заемщика за исключением случаев предоставления кредитов в режиме кредитование счета карты физического лица - Держателя личной банковской карты VISA - Банк Санкт-Петербург имущества материальных ценностей , передаваемого в залог в обеспечение обязательств по кредиту, предоставляемому Заемщику страхованию не подлежит залог прав требования из договора вклада, залог ценных бумаг, право аренды гражданской ответственности владельца автотранспортного средства в случае предоставления кредита на покупку автомобиля у дилерской компании, с которой Банк работает в рамках договора о сотрудничестве, а также предоставления кредита под залог автотранспортных средств жизни и от несчастных случаев Поручителя по обязательствам Заемщика перед Банком и или Залогодателя - в случае, если им ими является ются физическое ие лицо а . Физическим лицам предоставляются следующие виды кредитов кредит на текущие потребительские цели покупка недвижимости, автомобиля, мебели или иного имущества, лечение, учеба, отдых, на оплату страховых взносов по договорам страхования жизни и так далее потребительский кредит на покупку квартиры в строящемся жилом доме потребительский кредит на покупку автомобиля через дилерские компании по продаже автомобилей, с которыми Банком заключен договор о сотрудничестве кредит в режиме кредитования счета вклада до востребования счет карты Заемщика - овердрафт . Кредит может быть целевым и без указания направления использования получаемых средств.

Кредиты предоставляются на срок до 1 года - кредит на текущие потребительские цели в режиме кредитования счета карты Заемщика овердрафт до 2 лет - потребительский кредит на покупку автомобиля через дилерские компании по продаже автомобилей, с которыми Банк работает в рамках договора о сотрудничестве до 3 лет - потребительский кредит на покупку квартиры в строящемся жилом доме под залог прав требования из договора о долевом участии в строительстве жилого дома до 5 лет - потребительский кредит на покупку квартиры в строящемся жилом доме до 5 лет - потребительский кредит на оплату страховых взносов по договору страхования жизни накопительный вид и договору страхования жизни с условием выплаты страховой ренты. 3.2. Форма обеспечения кредита.

Важное значение, особенно в существующих экономических условиях, приобретает обеспечение кредита.

Способом обеспечения обязательств по кредиту признается установленная по соглашению сторон или законом специальная мера имущественного характера, направленная на надлежащее исполнение обязательств и предоставляющая кредитору определенную гарантию удовлетворения его требований или возмещения убытка, который может возникнуть из-за неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств должником.

Главная причина, по которой банк требует обеспечение - риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью.

Обеспечение не гарантирует погашение ссуды, но уменьшает риск, так как в случае невозврата кредита банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.

Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательным приложением к нему. Важнейшими видами обеспечения кредитов являются залог, банковская гарантия, поручительство, переуступка цессия в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу. Залогом является способ обеспечения обязательств, в силу которого банк-залогодержатель вправе в случае неисполнения должником обязательства, обеспеченного залогом, получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами залогодателя либо, на тех же началах, из страхового возмещения за утрату или повреждение заложенного имущества независимо от того, в чью пользу оно застраховано, за изъятиями, установленными законом.

В качестве залогодателя может выступать как сам должник по кредитному договору , так и третье лицо, передающее свое имущество в залог. Предметом залога может являться любое имущество, в том числе вещи и имущественные права, за исключением недопустимых законом для использования в качестве предмета залога.

Например, не могут быть предметом залога требования, носящие личный характер.

Договором может быть предусмотрено распространение залога на имущество, которое будет приобретено залогодателем в будущем.

В силу закона, право залога возникает с момента заключения договора о залоге. Залогом может быть обеспечено только действительное требование, то есть он не носит самостоятельного характера и его нельзя заключить вне связи с другим договором, исполнение которого он обеспечивает.

Заклад является наиболее предпочтительным видом залога в банковской деятельности, поскольку банк может осуществлять наиболее действенный контроль за состоянием заложенного имущества и, кроме того, у банка появляется больше гарантий относительно возможности погашения выданного им заемщику кредита. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредитному договору на заложенное имущество может быть обращено взыскание для удовлетворения требований банка-залогодержателя.

Право обращения взыскания на предмет залога залогодержатель приобретает, если в момент наступления срока исполнения обязательства, обеспеченного залогом, оно не будет исполнено.

Основанием для обращения взыскания на заложенное имущество является решение суда, арбитража или третейского суда. Реализация заложенного имущества, в соответствии с Гражданским кодексом РФ, производится с публичных торгов из выручки удовлетворяются требования кредитора.

Поручительство оформляется в виде договора поручительства между банком-кредитором и поручителем.

По этому договору поручитель обязывается перед банком-кредитором заемщика отвечать за исполнение своих обязательств полностью или в части.

Поручительство создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требований к должнику по обеспеченному поручительством обязательству в случае его неисполнения, так как ответственность перед кредитором за неисполнение обязательств наряду с заемщиком несет еще и поручитель, то есть здесь заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.

Договор поручительства должен быть совершен в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами.

Он содержит сведения, дающие возможность однозначно определить, за кого и в обеспечение какого обязательства оно выдано.

Понятие банковской гарантии дается в Гражданском кодексе РФ В силу банковской гарантии банк или иное кредитное учреждение или страховая организация гарант дают по просьбе другого лица принципала письменное обязательство уплатить кредитору принципала бенефициару в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.

За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает гаранту вознаграждение.

Требование бенефициара об уплате денежной суммы по банковской гарантии должно быть представлено гаранту в письменном виде с приложением всех документов, указанных в гарантии, до окончания определенного в гарантии срока.

При этом бенефициар должен указать, в чем состоит нарушение принципалом основного обязательства, в обеспечение которого выдана гарантия.

Переуступка цессия в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу оформляется специальным соглашением или договором о цессии.Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты процентов за пользование им. Соблюдение взаимных интересов поможет банку и заемщику выбрать наиболее приемлемую в каждом конкретном случае форму обеспечения возвратности кредита или использовать смешанное обеспечение.

Все вышесказанное в полной мере относится и к кредитованию физических лиц на потребительские цели. Выделяются два способа ответственности перед Банком-кредитором случай, когда ответственность несет сам заемщик залог случай, когда ответственность несет третье лицо поручительство, гарантия, залог имущества третьего лица . По степени ликвидности можно выделить следующие виды обеспечения высоколиквидное обеспечение.К нему относятся залог прав из договора вклада юридических лиц в банке залог прав из договора вклада физических лиц в банке залог ценных бумаг банка залог заклад драгоценных металлов в слитках залог государственных ценных бумаг РФ, субъектов РФ в случае, если реальная рыночная стоимость залога достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, возможных издержек, связанных с реализацией залога юридическое оформление залога обеспечивает срок реализации, не превышающий 150 дней поручительства Правительства Российской Федерации, поручительства надежных российских и иностранных банков . Среднеликвидное обеспечение залог недвижимости за исключением промышленной заклад автотранспортных средств заклад товарно-материальных ценностей залог заклад корпоративных ценных бумаг высоколиквидный залог, не отвечающий хотя бы одному из требований, предъявляемых к залогу поручительства субъектов Российской Федерации . Низколиквидное обеспечение залог автотранспортных средств при условии их страхования залог основных средств, в том числе промышленного назначения залог товарно-материальных ценностей залог прочих прав прочие поручительства.

Неликвидное отрицательное обеспечение высоко и среднеликвидный залог в случае, если он не отвечает требованиям к залогу документация по обеспечению содержит неполную или недостоверную информацию обеспечение отсутствует.

В первую очередь проверяется чистота предоставленного обеспечения - оно должно быть свободно от обременений.

Все документы, касающиеся обеспечения, должны быть надлежащим образом оформлены и, если необходимо, нотариально удостоверены и или зарегистрированы в установленном порядке. Должна быть обеспечена защищенность интересов банка по сохранности обеспечения.

Проверка обеспечения осуществляется как до выдачи кредита, так и в процессе кредитования.В Пушкинском филиале ОАО Банк Санкт-Петербург в качестве обеспечения выдаваемых физическим лицам кредитов могут приниматься гарантии надежных российских и иностранных банков залог прав из договора вклада юридических и физических лиц заклад векселей банка залог . заклад ликвидных корпоративных ценных бумаг залог недвижимости ипотека , принадлежащей на праве собственности юридическим и физическим лицам не предусматривается принятие в качестве обеспечения по предоставляемому кредиту объекта недвижимости, приобретаемого Заемщиком за счет средств получаемого кредита поручительства организаций, имеющих устойчивое финансовое состояние.

Принятие в обеспечение кредита поручительства юридического лица допускаются только в качестве дополнительного обеспечения за исключением кредитов, предоставляемых в режиме кредитования счетов карт Держателей расчетных банковских карт VISA Банк Санкт-Петербург и потребительских кредитов, предоставляемых физическим лицам - Сотрудникам Банка поручительства физических лиц в качестве дополнительного обеспечения залог основных средств. 3.3. Оценка платежеспособности индивидуального заемщика.

Анализ финансового положения потенциального заемщика и оценка качества кредитной заявки представляют собой сложный и творческий процесс.

Кредитному работнику необходимо изучить способность заемщика получить доход, который был бы достаточен для своевременного погашения долга. Он не ищет повода для отказа в выдаче ссуды. Вместе с клиентом он определяет рациональные условия для предоставления и погашения ссуды.Однако понятно, что потенциальный клиент заинтересован в доказательстве своего устойчивого финансового положения, поэтому он может неверно оценить свои возможности в погашении ссуды.

Здесь кредитный работник должен помочь клиенту правильно спланировать и определить доходы и расходы, с тем чтобы возможно было организовать стабильное поступление платежей по ссуде и не допустить просрочки задолженности. Кредитный работник получает от заемщика полный пакет документов в строгом соответствии с утвержденным перечнем.При этом обязательными для предоставления, независимо от вида кредита, являются следующие документы документ, удостоверяющий личность документы о месте проживания документы по кредитному мероприятию.

В настоящих условиях невозможно охватить все факторы, которые нужно учесть при оценке финансового положения заемщика.Максимальный размер кредита для каждого заемщика определяется на основании его платежеспособности и предоставленного обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности и остатка задолженности по ранее полученным кредитам, и не может превышать предельной величины, установленной Пушкинским отделением ОАО Банк Санкт-Петербург . Факторы, которые могут быть использованы при оценке финансового положения потенциального заемщика как объективные, так и субъективные , включают следующие цель кредита - кредитный работник должен убедиться, что ссуда берется под выполнение конкретной цели, которая должна быть соответствующим образом подтверждена сумма кредита - кредитный работник проверяет обоснованность заявки в отношении суммы испрашиваемой ссуды.

Он рассматривает доходы и расходы клиента срок кредита - соответствуют ли сроки погашения ссуды и процентов по ней, предложенные клиентом, его реальным возможностям.

При этом учитывается, что чем продолжительнее срок действия ссуды, тем выше риск ее непогашения в срок обеспечение - определяется качество предлагаемого заемщиком обеспечения связи - взаимоотношения клиента с банком в прошлом, их длительность, прочность.Особое внимание уделяется выполнению клиентом обязательств в полном объеме и в установленные сроки.

Также в работе над рассмотрением кредитной заявки и комплекта документов, представленных заемщиком, в обязательном порядке учитываются факторы, которые разделяются на две основные категории Финансовые факторы, которые основываются на финансовой информации о заемщике - годовой и среднемесячный доход потенциального заемщика анализируется на основании данных, полученных от заемщика, копии декларации о доходах в случае ее наличия и или справки о среднемесячной заработной плате заемщика за последние 6 месяцев с места его работы, заверенной руководителем предприятия с приложением печати предприятия.

В расчет платежеспособности принимается доход, полученный заемщиком за минусом всех обязательных налоговых и иных вычетов налог на доходы физических лиц, пенсионный фонд, профсоюз и др годовой и среднемесячный расход потенциального заемщика анализируется на основании данных, полученных от заемщика о величине его текущих расходов квартплата, учеба, аренда, алименты, и прочие удержания, содержание автомобиля и др наличие иждивенцев и их содержание, исходя из существующего на данный момент размера прожиточного минимума на одного жителя г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области, а также расходов по погашению кредита, уплате процентов и комиссионного вознаграждения банку, по уплате страховых взносов по договорам страхования жизни и страхования от несчастных случаев, а также по договорам страхования имущества, передаваемого в залог в обеспечение исполнения заемщиком своих обязательств перед банком по выданному кредиту. По результатам анализа оценивается платежеспособность заемщика путем определения достаточности его ежемесячного дохода платежеспособность для погашения испрашиваемого кредита и процентов по нему. Достаточность ежемесячного дохода заемщика определяется по следующей формуле Пл Д - Р МП minПР , где Д - сумма среднемесячного дохода заемщика Р - сумма среднемесячных текущих расходов заемщика МП - максимальный платеж заемщика по погашению кредита, процентам за его использование, а также по уплате страховых взносов по договорам страхования MinПР - величина ы прожиточного ых минимума ов . В случае, если Пл 0 или Пл 0, то ежемесячный доход заемщика достаточен для получения испрашиваемого кредита.

При расчете достаточности ежемесячного дохода заемщика следует учитывать следующее в случае выплаты заемщиком алиментов на содержание детей, родителей на основании судебного решения или нотариально заверенного заявления, в расходах заемщика учитываются фактически выплачиваемые вышеуказанным лицам денежные средства дети заемщика, не достигшие 18-летнего возраста, не учитываются в расчете платежеспособности заемщика как иждивенцы, только при предоставлении в банк документов, подтверждающих наличие у них официального дохода.

В случае непредоставления в банк документов, подтверждающих наличие у супруги супруга заемщика официального дохода, она он учитываются в расчете платежеспособности заемщика как иждивенец в случае недостаточности получаемых заемщиком доходов не более 20 от требуемой расчетной суммы для исполнения последним обязательств по кредитному договору и договорам страхования, предоставление заемщику спрашиваемого кредита допускается при условии принятия дополнительного обеспечения в виде поручительства юридического или физического лица. При этом поручитель физическое или юридическое лицо при неисполнении или ненадлежащем исполнении заемщиком обязательств по кредитному договору несет с заемщиком солидарную ответственность перед банком, то есть отвечает перед банком по всем обязательствам заемщика, вытекающим из кредитного договора.

Оценка платежеспособности заемщика может производиться исходя из совокупного дохода семьи - только при условии предоставления супругой супругом заемщика поручительства по обязательствам последнего перед банком по предоставляемому кредиту.

Нефинансовые факторы, которые основываются на имеющихся в банке сведениях о заемщике предыдущая кредитная история заемщика отношения заемщика с другими банками. В работе над комплектом представленных заемщиком документов одновременно участвуют, в пределах своей компетенции, кредитный работник, советник по правовым вопросам, представитель дирекции по безопасности, режиму и защите информации, экономист отдела экспертизы кредитных и инвестиционных проектов Кредитно-инвестиционной дирекции.

На основании всех имеющихся данных о заемщике кредитным работником проводится комплексная оценка кредитного риска по предстоящей ссуде, определяются существенные условия кредитного договора вид ссуды, размер, сроки и прочие и составляется соответствующее заключение.

Советник по правовым вопросам после получения от кредитного отдела представленных заемщиком документов проводит правовую экспертизу кредитного проекта, включая проверку полноты и анализ на соответствие требованиям законодательства собранного пакета документов, после чего составляет свое заключение.

Представитель дирекции по режиму и защите информации в дополнение к заключениям эксперта и советника по правовым вопросам, при положительном решении вопроса о выдаче кредита ставит соответствующую визу на банковском экземпляре кредитной заявки например, Не возражаю , подпись, дата , а при отрицательном решении составляет соответствующее заключение.

Заключения специалистов составляются только при наличии полного набора документов, необходимых для получения кредита.

Если представлены не все документы, то они возвращаются заемщику с указанием, какие следует дополнительно представить.

Начальник кредитного отдела на основании всего вышесказанного составляет общее заключение, согласовывает его с заместителем директора подразделения и передает директору для принятия решения о выдаче кредита решает вопросы наличия кредитных ресурсов а также соблюдения предельного размера кредита по филиалу в целом и максимального размера задолженности на одного заемщика.В случае, если сумма испрашиваемого кредита превышает полномочия директора подразделения, начальник кредитного отдела готовит заключение-ходатайство в Кредитный комитет при Правлении Банка. 3.4. Установление процентов за пользование кредитом.

Процентные ставки по выдаваемым кредитам устанавливаются исходя из утвержденных в рамках единой процентной политики Банка на соответствующий период процентных ставок по кредитам, предоставляемым физическим лицам.Размер процентной ставки за пользование кредитом зависит от процентной ставки Центрального Банка, срока и цели кредита.

Проценты уплачиваются в фактически начисленных размерах и в сроки, установленные обязательством индивидуального заемщика При изменении процентной ставки Центрального Банка России по централизованным кредитам величина процентов, уплачиваемых заемщиком, соответственно корректируется без дополнительного согласования с ним, что предусматривается в кредитном договоре. Банк обязан известить в письменном виде о принятом решении Центрального Банка с указанием размера изменения процентов и момента его введения.

Это производится в 10-дневный срок с момента принятия банком решения о таком изменении и становится неотъемлемой частью кредитного договора.При непогашении кредита в установленный договором срок процентная ставка удваивается с момента образования просроченной задолженности по день фактического погашения. Процентные ставки по кредитам определяются директором подразделения банка на основе трансфертных цен внутренних цен на ресурсы, устанавливаемых Головным банком для подразделений по соответствующим статьям срочности и могут корректироваться в зависимости от вида обеспечения.

Трансфертная цена разделяется на две составляющие плата за кредит, плата за обслуживание ссудного счета заемщика.В таблице 6 рассмотрены базовые ставки по кредитам, выдаваемым физическим лицам. Таблица 6 Базовые ставки по кредитам и статьям срочности в ОАО Банк Санкт-Петербург , Актив 2002г. 2003г. 2004г. Отклонение 2004г. к 2002г. 1 Кредиты физических лиц 1.1 До 30 дней 20,0 19,0 15,0 -5,0 1.2 От 31 до 90 дней 22,0 21,0 17,0 -5,0 1.3 От 91 до 180 дней 24,0 23,0 18,0 -6,0 1.4 От 181 дней до 1 года 25,0 25,0 18,0 -7,0 1.5 От 1 года до 3 лет 27,0 26,0 19,0 -8,0 1.6 Свыше 3 лет 32,0 28,5 20,0 -12,0 1.7 Просроченные 50,0 42,0 32,0 -18,0 Базовая ставка представляет собой минимальную процентную ставку, которую может установить банк для своего клиента.

Но это происходит только в тех случаях, когда у индивидуального заемщика универсальная кредитная история, высоколиквидное обеспечение, если он является долгим и надежным клиентом банка. 3.5. Формирование резерва на возможные потери по непогашенным кредитамРезерв на возможные потери по ссудам РВПС представляет собой специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков.

Оценка кредитных рисков производится банками по всем ссудам ко всей задолженности клиентов, приравненной к ссудной, как в российских рублях, так и в иностранной валюте.

Классификация ссуд осуществляется банком самостоятельно или аудиторской организацией в процессе анализа качества активов банков.Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится на комплексной основе в зависимости от финансового состояния заемщика, оцененного с применением подходов, используемых в отечественной и международной банковской практике, возможностей заемщика по погашению основной суммы долга и уплаты в пользу банка обусловленных договором процентов, комиссионных и иных платежей.

Оценка финансового состояния заемщика проводится банком на постоянной основе и содержится в кредитном досье банка, особенно в отношении крупных кредитов, кредитов, связанных с банком заемщиков, инсайдерами, а также в отношении всех проблемных кредитов. Традиционно под обеспечением понимается залог. Качество обеспечения определяется реальной рыночной стоимостью предметов залога и степенью их ликвидности.Реальная стоимость предметов залога определяется на момент оценки риска по конкретной ссуде.

При определении рыночной стоимости залога принимаются во внимание фактическое и перспективное состояние конъюктуры рынка по видам имущества, предоставленного в залог, а также справочные данные об уровне цен справочные цены . В соответствии с общепринятой классификацией Банк Санкт-Петербург по качеству обеспечения выделяет следующие виды ссуд обеспеченные, недостаточно обеспеченные , необеспеченные ссуды.

Обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям его реальная рыночная стоимость достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав. Юридическая документация в отношении залоговых прав становится для банка необходимой.Необходимость реализации залоговых прав возникает не позднее, чем на 30-й день задержки заемщиком очередных платежей банку по основному долгу либо по процентам. К категории обеспеченных также относятся ссуды, выданные под поручительство Правительства РФ, субъектов РФ или под гарантию Банка России, поручительство правительств и гарантии центральных банков стран Организации экономического сотрудничества и развития ОЭСР , а также векселя, авалированные указанными субъектами. Недостаточно обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.

К категории недостаточно обеспеченных относятся ссуды, выданные под банковскую гарантию банков стран ОЭСР, и векселя, авалированные этими банками.

Необеспеченная ссуда - ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям перечисленным выше. В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ 62а от 30 июня 1997г. О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам Банк Санкт-Петербург классифицирует ссуды в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок. В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы 1 группа - стандартные практически безрисковые ссуды 2 группа - нестандартные ссуды умеренный уровень риска невозврата 3 группа - сомнительные ссуды высокий уровень риска невозврата 4 группа - безнадежные ссуды вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка . К стандартным ссудам могут быть отнесены текущие ссуды независимо от обеспечения при отсутствии просроченной выплаты процентов по ним, кроме льготных текущих ссуд и ссуд инсайдерам следующие обеспеченные ссуды текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно переоформленные один раз без изменения условий договора.

К нестандартным ссудам относятся следующие обеспеченные ссуды текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30 дней включительно с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно переоформленные два раза без изменения условий договора переоформленные один раз с изменениями условий договора К нестандартным ссудам относятся следующие недостаточно обеспеченные ссуды текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно переоформленные один раз без изменений условий договора льготные текущие ссуды и ссуды инсайдерам.

К сомнительным ссудам относятся следующие обеспеченные ссуды текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 31 до 180 дней включительно с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно переоформленные два раза с изменением условий договора переоформленные более двух раз независимо от наличия изменений условий договора К сомнительным ссудам относятся следующие недостаточно обеспеченные ссуды текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30 дней включительно с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно переоформленные два раза без изменений условий договора переоформленные один раз с изменениями условий договора К сомнительным ссудам относятся следующие необеспеченные ссуды текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно переоформленные один раз без изменения условий договора льготные ссуды и ссуды инсайдерам с просроченной выплатой по основному долгу либо по процентам до 5 дней включительно.

К безнадежным ссудам относятся все прочие ссуды, по своим признакам не попадающие в число вышеуказанных. При регулировании величины созданного резерва на возможные потери по ссудам в случае, когда заемщику предоставлены кредиты по нескольким кредитным договорам, всю числящуюся за данным заемщиком задолженность следует относить к максимальной группе риска, присвоенной по одному из предоставленных кредитов.

При возврате заемщиком ссуды, отнесенной ранее к максимальной группе риска по данному заемщику, оставшаяся за заемщиком и непогашенная ссудная задолженность классифицируется вновь и определяется соответствующая величина резерва на возможные потери по ссудам.

Суммы, не взысканные банком по своим гарантиям и учтенные банком векселя, не оплаченные в срок, относятся к группам риска в зависимости от срока, в течение которого эти остатки учитываются на этих счетах в балансе банка.

В случае, если погашение долга осуществляется поэтапно, то оценка кредитного риска всей ссудной задолженности производится на основании максимального количества дней, прошедших после наступления всех очередных платежей по основному долгу или процентам . Независимо от режима погашения долга резерв создается под всю сумму основного долга.

При переоформлении ссуды, под изменением условий договора понимается одно из следующих изменений уменьшение в дополнительном соглашении процентной ставки, при условии, что первоначальным договором предусмотрена фиксированная ставка, либо при плавающей процентной ставке изменением, не соответствующим условиям, содержащимся в первоначальном соглашении сторон продление в дополнительном соглашении срока предоставления кредита на период, больший по сравнению со сроком, указанном в первоначальном кредитном договоре увеличение суммы предоставленного кредита относительно первоначального.

При оформлении дополнительного соглашения, на основании которого реально улучшается качество обеспечения ссудной задолженности, ссуда относится к той же группе риска, что и до переоформления.

Под льготными ссудами понимаются ссуды, предоставленные заемщикам кроме кредитных организаций под процентную ставку ниже ставки рефинансирования Банка России, действующей на момент предоставления ссуды если средневзвешенная процентная ставка по данному филиалу или головной кредитной организации выше ставки рефинансирования . Если средневзвешенная процентная ставка ниже ставки рефинансирования, то льготной считается ссуда, предоставленная по ставке ниже средневзвешенной процентной ставки.

Понятие льготной ссуды, в данном случае не распространяется на вексельные кредиты и межбанковские кредиты. Банки в обязательном порядке формируют резерв на возможные потери по сумме основного долга по всем ссудам и по нормативам, приведенным в таблице 7. Резерв формируется в момент выдачи ссуды в валюте РФ. Общая величина резерва остатки на счетах по учету резерва на возможные потери по ссудам должна ежемесячно уточняться регулироваться в зависимости от суммы ссудной задолженности, в том числе с учетом изменения суммы основного долга при отнесении курса рубля по отношению к иностранным валютам на дату регулирования, и от группы риска, к которой относится та или иная ссуда на отчетную дату. Таблица 7 Нормативы отчислений в резерв Группа риска 1 2 3 4 Размер отчислений в в зависимости от суммы основного долга 1 20 50 100 Ссудная задолженность, безнадежная и или признанная нереальной для взыскания, по решению Совета Директоров или Наблюдательного Совета банка списывается с баланса за счет резерва на возможные потери по ссудам, а его при его недостатке списывают на убытки отчетного года. В последние годы при разработке кредитной политики Банк Санкт-Петербург анализирует совокупный риск с точки зрения так называемого портфельного подхода.

Ссуды банка могут рассматриваться как портфель рисковых активов, доходы по которым будут различаться в зависимости от степени присущего им риска.

Совокупный риск по портфелю уменьшается, если банк может диверсифицировать свои активы или провести иные мероприятия по минимизации риска.

Банк Санкт-Петербург вырабатывает разнообразные финансовые инструменты, позволяющие ему минимизировать свои возможные потери путем купли-продажи отдельных пакетов рисков . Признавая ограниченность теории управления рисками, специалисты банка считают, что она помогает количественному измерению рисков и определению степени их вероятности, следовательно, и принятию верных решений. Банк не может просто удалить рисковые ссуды из своего портфеля, дабы уменьшить совокупный кредитный риск, так как на такие ссуды существует весьма ограниченный вторичный рынок.

Портфельная диверсификация работает на уменьшение риска лишь в том случае, если риск неплатежа по одной ссуде независим от риска неплатежа по другой, но часто случается именно так, что все неплатежи - это звенья одной цепи. В таблицах 6 - 8 приведен расчет резерва на возможные потери по ссудам по Пушкинскому отделению ОАО Банк Санкт-Петербург в динамике за 3 года - с 2001г. по 2004 г ЗС - запас средств РР - размер резерва . Надо отметить, что фактически созданный резерв на возможные потери по ссудам равен расчетному.

Таблица 8 Расчетный размер резерва на возможные потери по ссудам Пушкинского отделения ОАО Банк Санкт-Петербург за 2001 год, тыс. руб. Задолженность На 01.04.01г. На 01.07.01г На 01.10.01г На 01.01.02г ЗС РР ЗС РР ЗС РР ЗС РР По кредитам юридич. лицам 2608,9 1460,9 5557,2 55,6 9490,5 94,9 6120,0 61,2 в т.ч. 1 группа риска 234,1 2,3 5557,2 55,6 9490,5 94,9 6120,0 61,2 2 группа риска 3 группа риска 1832,5 916,3 4 группа риска 542,3 542,3 По кредитам физ. лицам 102,6 1,0 97,0 1,0 88,7 0,9 82,3 0,8 в т.ч. 1 группа риска 102,6 1,0 97,0 1,0 88,7 0,9 82,3 0,8 2 группа риска 3 группа риска 4 группа риска Итого 2711,5 1461,9 5654,2 56,6 9579,2 95,8 6202,3 62,0 Таблица 9 Расчетный размер резерва на возможные потери по ссудам Пушкинского отделения ОАО Банк Санкт-Петербург за 2002 год, тыс. руб. Задолженность На 01.04.02г. На 01.07.02г На 01.10.02г На 01.01.03г ЗС РР ЗС РР ЗС РР ЗС РР По кредитам юридич. лицам 57383,5 573,8 63924,8 639,2 13368 5278,7 2498,0 25,0 в т.ч. 1 группа риска 57383,5 573,8 63924,8 639,2 2868,0 28,7 2498,0 25,0 2 группа риска 3 группа риска 10500 5250,0 4 группа риска По кредитам физ. лицам в т.ч. 1 группа риска 2 группа риска 3 группа риска 4 группа риска Итого 57383,5 573,8 63924,8 639,2 13368 5278,7 11156 8682 Таблица 10 Расчетный размер резерва на возможные потери по ссудам Пушкинского отделения ОАО Банк Санкт-Петербург за 2003 год, тыс. руб. Задолженность На 01.04.03г. На 01.07.03г. На 01.10.03г. На 01.01.04г. ЗС РР ЗС РР ЗС РР ЗС РР По кредитам юридич. лицам 9394,4 8664,4 11151,3 8686 15436 8557,5 1898,0 19,0 в т.ч. 1 группа риска 737,4 7,4 2858,3 29,0 6948,0 69,5 1898,0 19,0 2 группа риска 3 группа риска 4 группа риска 8657 8657 8657 8657 8488 8488,0 По кредитам физ. лицам 40,0 0,4 29,8 0,3 в т.ч. 1 группа риска 40,0 0,4 29,8 0,3 2 группа риска 3 группа риска 4 группа риска Итого 9394,4 8664,4 11515,3 8686 15476 8557,9 1927,8 19,3 3.6. Ссуда под поручительство юридического лица.При выдаче данного вида ссуды поручитель обязывается перед кредитором отвечать за исполнение заемщиком - физическим лицом своих обязательств.

Поручительство создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требований к должнику, так как в этом случае заемщик и поручитель выступают как солидарные должники и несут солидарную ответственность перед кредитором.

В настоящее время кредиты под поручительство выдаются Банком работникам предприятий, имеющих расчетный счет в Банке, а также предприятий-акционеров Банка. В исключительных случаях, по решению Президента Банка или уполномоченных им лиц, кредиты могут быть предоставлены работникам предприятий с известной репутацией, а также гражданам, не связанным трудовыми отношениями с предприятиями при обеспечении их обязательств юридическими лицами.

Решение о выдаче кредита принимается на основе анализа финансового положения потенциального заемщика анализа финансового состояния предприятия и его гарантоспособности.

Оценка финансового положения заемщика заключается в определении его способности рассчитаться по полученному кредиту и процентам в полной сумме в установленный договором срок. Прежде всего, необходимо определить потребность заемщика в средствах и цель кредита.

Указанные сведения сообщаются заемщиком в письменном виде при заполнении заявления о выдаче кредита, в котором также указываются испрашиваемая сумма кредита и срок пользования кредитом.

Работник Банка, который принимает заявление, должен сверить данные о гражданине с его паспортными данными.

Следующим шагом является установление источников, за счет которых предусматривается погашение кредита собственные источники - любые доходы, в том числе получаемая на предприятии заработная плата средства предприятия, предоставляемые заемщику в виде безвозмездной материальной помощи. Данные сведения сообщаются предприятием, на котором работает заемщик, в виде официальной справки, подписанной руководителем и главным бухгалтером и скрепленной печатью.

Анализ вышеуказанных данных служит для определения размера кредита.

В том случае, если сведения нуждаются в уточнении или дополнении, Банк запрашивает у заемщика соответствующую информацию, позволяющую объективно и реально оценить ситуацию. Размер выдаваемого кредита определяется целью кредита, его сроком и наличием источников погашения.

При определении реальных источников погашения кредита учитывается следующее собственные средства заемщика получаемая им на предприятии заработная плата принимается в расчет исходя из размера среднего заработка за последние 3 месяца при предоставлении соответствующих сведений предприятие может учесть планируемый им коэффициент роста заработной платы размер средств, остающихся в распоряжении заемщика после расчетов по кредиту, не должен быть менее 1 2 месячного заработка но не менее минимального размера оплаты труда в соответствии с действующим на момент расчетов законодательством средства предприятия в виде безвозмездной материальной помощи принимаются в расчет в размерах, определенных решением соответствующего органа согласно Устава предприятия , исходя из имеющихся источников средств для этих целей.

Оценка гарантоспособности предприятия состоит из установления способности обеспечивать исполнение обязательств и определения способа формы обеспечения исполнения обязательств определения максимальной суммы, возможной к принятию в качестве источника обеспечения обязательств определения суммы кредита, возможной к выдаче конкретному заемщику на конкретный период, с учетом реальности обязательств предприятия определения порядка удовлетворения Банком прав по взысканию средств с предприятия при наступлении гарантийного случая.

Способность обеспечивать исполнение обязательств и возможные формы обеспечения кредита определяются на основании результатов анализа финансового состояния предприятия, характеризующегося его классом кредитоспособности.

Расчет класса кредитоспособности осуществляется по действующей в Банке методике, при этом анализируется кредитоспособность предприятия в текущем году, а также за 1-3 предыдущих года в зависимости от финансового состояния предприятия . Способами обеспечения обязательств могут быть поручительство залог. Обеспечение обязательств индивидуального заемщика поручительством может осуществляться только предприятиями 1, 2 , 3 и 4-го классов кредитоспособности.

Источниками обеспечения исполнения обязательств могут служить резервный страховой фонд предприятия прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после расчетов с бюджетом ценные бумаги, реально обращающиеся на рынке, в том числе акции Банка другое имущество и имущественные права предприятия. Фонды и прибыль предприятия рассматриваются как источник обеспечения исполнения обязательств в форме поручительства после тщательного и всестороннего анализа его текущей деятельности и перспектив, учитывая, что указанные средства должны быть накоплены предприятием к моменту наступления окончательного срока погашения кредита если возврат кредита и процентов по нему планируется единовременно , либо к промежуточным срокам, в которые предусматривается частичное погашение ссуды. Ценные бумаги, другое имущество, имущественные права предприятия могут быть источником обеспечения исполнения обязательств при условии передачи их Банку в залог.

На основе представленных предприятием сведений работник Банка делает заключение об обеспечении предприятиями обязательств заемщиков и максимальном размере кредита.

Сумма кредита, возможная к выдаче конкретному заемщику, определяется исходя из размеров и реальности обязательств предприятия по обеспечению и в каждом конкретном случае является индивидуальной.

Максимальный размер кредита не должен превышать 80 резервного страхового фонда и планируемой суммы прибыли, оставшейся в распоряжении предприятия после расчетов с бюджетом данная сумма может корректироваться исходя из фактически полученной предприятием прибыли в текущем году 40 рыночной стоимости принимаемых в залог ценных бумаг сторонних эмитентов 85 рыночной стоимости принимаемых в залог ценных бумаг Банка 80 балансовой стоимости заложенного имущества 40 стоимости принимаемых в залог имущественных прав стоимость имущественных прав, не имеющих денежной оценки, определяется по согласованию сторон . При наступлении гарантийного случая порядок удовлетворения претензий Банка и исполнения своих обязательств предприятием устанавливается исходя из способа обеспечения обязательств если обеспечением является залог имущества включая ценные бумаги и имущественных прав, то механизм удовлетворения Банком своих требований определяется условиями, предусмотренными договором о залоге и действующим законодательством если обеспечением является поручительство, то механизм удовлетворения Банком своих требований определяется договором поручительства и действующим законодательством.

Условия, порядок выдачи и погашения кредита регламентируется в кредитном договоре, заключаемом между Банком и заемщиком, неотъемлемой частью которого являются договор поручительства и или договор залога. Общие условия и порядок выдачи кредита заемщику и предоставления обеспечения предприятием предусматриваются в заключаемом между Банком и предприятием генеральном договоре поручительства, положения которого, помимо основных, могут регламентировать ряд дополнительных условий.

При этом необходимо, чтобы дополнительные условия не снижали ответственности предприятия за погашение кредита при наступлении гарантийного случая.

Дополнительными условиями могут быть определение порядка выдачи кредита единовременно или частями с конкретизацией или без конкретизации цели в наличной или безналичной форме определение условий выдачи кредита оценка риска, имущества страхование риска, имущества определение порядка погашения кредита единовременно или частями в наличной или безналичной форме определение источников возврата кредита заемщиком определение порядка взаимоотношений предприятия и заемщика в ходе исполнения генерального договора.

Досрочное погашение задолженности осуществляется в добровольном порядке. При непогашении в срок задолженность переносится на счет просроченных ссуд с начислением повышенных процентов.

Рассмотрим пример выдачи клиенту данного вида ссуды.В Пушкинское отделение ОАО Банк Санкт-Петербург обратилась Гражданка РФ Зуева Ольга Владимировна за получением кредита на потребительские цели в сумме 95000 рублей сроком на 12 месяцев под обеспечение в виде поручительства ООО ТФ Экзотика . Для этого она представила в Банк следующие документы - заявление о выдаче кредита Приложение 1 - паспорт, удостоверяющий личность - справку о прописке форму 9 - справку о заработной плате, выданную ООО ТФ Экзотика - ходатайство от ООО ТФ Экзотика о выдаче кредита.

ООО ТФ Экзотика является клиентом Банка и согласно выступить поручителем по обеспечению обязательств Зуевой О.В. Решение о выдаче кредита принимается на основании анализа финансового положения заемщика и финансового состояния предприятия-обеспечителя и его гарантоспособности.

Прежде всего, рассчитаем платежеспособность заемщика согласно предоставленной справки о доходах с места работы ООО ТФ Экзотика совокупный доход за период с 12.2002 по 05.2003г - 89 073 рублей или среднемесячный 14 845,5 рублей, налоговые вычеты за период с 12.2002 по 05.2003г - 11 489 рублей или 1 914,8 рублей в месяц, среднемесячная з п в течение последних 6-ти месяцев составляет 12 930,7 рубля, чистый доход за месяц составит 12 930,7 рубля, т.е. чистый доход за год 155 168,4 рублей Исходя из формулы расчета достаточности ежемесячного дохода Заёмщика Пл Д- Р МП minПМ , где Д - сумма ежемесячных доходов ЗаёмщикаР - сумма ежемесячных текущих расходов Заёмщика МП - максимальный платеж Заёмщика по погашению кредита, процентов, а также страховых взносов по договорам страхования.

MinПМ - величина прожиточного минимума Максимальная сумма страхового взноса страховой премии за первый месяц кредитования страхование жизни и от несчастных случаев сроком на 1 год для Зуевой О.В. установлена Генеральной страховой компанией в размере 141 рубль. Величина прожиточного минимума за май 2002 г 2117 рублей Пл 12 930,7 - 0 7900 2 186 141 2117 586,7 Т.е. официальный ежемесячный доход, получаемый Зуевой О.В. достаточен для погашения испрашиваемого кредита и процентов по нему. Вывод В соответствии с Положением О видах и порядке проведения кредитных операций с физическими лицами в ОАО Банк Санкт-Петербург официальная заработная плата Зуевой О.В. может рассматриваться как источник погашения испрашиваемого кредита.

Для определения конкретного размера ссуды, возможного к выдаче данному заемщику, необходимо определить сумму залогового обеспечения.

Размер суммы необходимого обеспечения определяется по следующей формуле Ро Рк Рп Ри , гдеРо - размер суммы необходимого обеспеченияРк -Размер кредита Рп - Размер плановых процентов за период пользования кредитом Ри - Возможные судебные издержки не менее 10 от Рк Рп Плановые проценты за кредит в сумме 95 000 руб. исходя из расчетной ставки 28 годовых за период кредитования составляют 26 600 руб издержки 12 160 тыс. руб. ИТОГО сумма залогового обеспечения должна составлять Ро 95 000 26 600 12 160 133 760 руб. Поручителем выступает ООО ТФ Экзотика . Определение финансового состояния ООО ТФ Экзотика , являющегося торговой организацией осуществляется на основе выписки из книги учета доходов и расходов на 4 последние квартальные даты расчета подлежащего уплате единого налога расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности, а так же на основании данных о движении по расчетному счету, которые приводятся в таблице 11, т.к. в ООО ТФ Экзотика применяется упрощенная система налогообложения, учета и отчетности как в 2002 г. так и в 2003 г без сохранения классической схемы бухгалтерского учета - двойной записи.Таблица 11 Данные о движении по расчетному счету млн. руб. п п Показатели за 2 кв. 2002 г. за 3 кв. 2002 г. за 4 кв. 2002 г. за 1 кв. 2003 г. 1.1 Выручка от реализации товаров работ, услуг товарооборот 841 1190 1770 1490 в т.ч. от аренды 66 44,7 107,1 103,3 1.2 Выручка от реализации в отчетном периоде иного имущества предприятия 1.3 Внереализационные доходы в виде денежных средств, ценных бумаг и иного имущества 1 Итого выручка отчетного периода гр.1.1 гр.1.2 841 1190 1770 1490 2.1 Стоимость использованных в процессе производства отгруженных покупателю товаров работ, услуг , сырья, материалов, комплектующих изделий, приобретенных товаров, топлива 553,3 844,4 1191,8 982,9 2.2 Расходы на оплату труда 164,8 189,2 230 194 2.3 Расходы на амортизацию 2.4 Уплаченные налоги, пошлины, лицензионные сборы, отчисления во внебюджетные фонды 94,9 111,4 148,3 122,1 2.5 Расходы по уплате процентов за пользование кредитными ресурсами банков в пределах, определенных ст.271 НК РФ 2.6 Прочие расходы 23 41,2 69,5 61,2 2 Итого расходы отчетного периода гр.2. 1 гр.2.2 гр.2.3 гр.2,4 гр.2.5 гр.2.6 836 1186,2 1639,6 1360,2 3 условный финансовый результат гр.1-гр.2 5 3,8 130,4 129,8 10 Условная рентабельность гр.З гр.1 0,01 0,003 0,07 0,09 Как следует из приведенных данных динамика изменения условной рентабельности на протяжении всего рассматриваемого периода имеет положительную направленность, за исключением 3 кв. 2002г. Ситуация низкой рентабельности в 3 кв. связана с изменением темпов роста расходов на оплату труда при одновременном падении уровня торговых наценок в этом квартале.

Так заработная плата в 3 кв по сравнению со 2 кв выросла на 14,8 , а торговая наценка снизилась с 40 2кв. до 35,6 3кв Такие темпы, несмотря на увеличение выручки на 47,8 без учета аренды , привели к снижению полученной прибыли.

Существенное замедление темпов роста финансовых показателей связано также с регулярным удорожанием коммунальных платежей, отражаемых по строке 2.6 Прочие расходы.

Резкое увеличение результативных показателей 4кв. 2002г. и 1кв. 2003г по сравнению с двумя предшествующими кварталами, объясняется следующим образом Помимо основной деятельности предприятие регулярно получает доход от сдачи собственных торговых и складских помещений в аренду.

Большая часть договоров аренды, действующих в 2002 году, заключена на условии разовой оплаты платежей в конце года, что и наблюдается в приведенных данных.

Условный финансовый результат за 4 кв. 2002 г. составил 130,4 тыс. руб в том числе за счет аренды 107,1 тыс.руб. и соответственно за счет реализации 23,3 за счет предновогодней распродажи . С 2003 года ООО ТФ Экзотика подняла плату за аренду. По условиям новых договоров, перезаключенных с начала года, предусмотрена ежемесячная оплата Так за 1 кв. условный финансовый результат составил 129,8 тысруб, в т ч за счет аренды 103,3 тыс. руб и соответственно за счет реализации товара 26,5 тыс. руб Класс кредитоспособности предприятия определяется в соответствии с действующей в Банке методикой и основано на расчете следующих коэффициентов - коэффициент быстрой ликвидности для торговых организаций не рассчитывается - коэффициент покрытия - коэффициент финансовой независимости - коэффициент обеспеченности собственными оборотными активами - коэффициент оборачиваемости оборотных активов - коэффициент рентабельности.

Общий класс кредитоспособности клиента определяется на основе критериального уровня коэффициентов и их рейтинговых оценок по видам отраслей Приложение 2 . Полученные значения коэффициентов по каждому показателю кредитоспособности сравниваются с их критериальной оценкой, и каждому из них присваивается определенный класс.

На основе рейтинговых значений определяется общая сумма баллов, позволяющая отнести предприятие к одному из пяти классов кредитоспособности Kкс общий класс кредитоспособности Pi рейтинг i-того коэффициента Ki класс i-того коэффициента.

На основе анализа кредитоспособности было выявлено, что в I, II и III кварталах 2003 года ООО ТФ Экзотика относилось к четвертому классу кредитоспособности.

Таблица 12 Показатели кредитоспособности за последний год Показатели 2 кв 2002 г 3 кв 2002 г 4 кв 2002 г 1 кв 2003 г Класс Кредитоспособности 4 4 4 4 За рассматриваемый период класс кредитоспособности ООО ТФ Экзотика оставался на уровне 4 В целом за рассматриваемый период предприятие работало безубыточно. В связи с безубыточной деятельностью ООО ТФ Экзотика , как предприятие ведущее упрощенный учет для налогообложения, учета и отчетности, в соответствии с Методическими рекомендациями по анализу финансово-хозяйственной деятельности и порядку определения класса кредитоспособности юридического лица, является заёмщиком условного 4-го класса кредитоспособности.

ООО ТФ Экзотика является предприятием с достаточно удовлетворительным финансовым состоянием, с устойчивым денежным потоком который достаточен для погашения обязательств заемщика , основная деятельность которого это розничная торговля электротоварами, бытовой техникой, строительными товарами, другими сопутствующими хозяйственными товарами.

Помимо основной деятельности предприятие регулярно получает доход от арендной деятельности.

Предприятие имеет счет только в Пушкинском отделении Банк Санкт-Петербург на протяжении всей деятельности предприятия с 1992 года, пользуется услугами инкассации Банка. В целом предприятие имеет допустимую степень риска.

С учетом этого работник кредитного отдела кредитный инспектор делает заключение о гарантоспособности предприятия.

Следующим этапом является составление заключения об обеспечении предприятием обязательств заемщика и максимальном размере кредита. Оно оформляется путем заполнения соответствующей формы. Помимо поручительства третьего лица, кредитный инспектор посчитал необходимым взять у предприятия в залог товары в обороте.Такое решение обусловлено как 4 классом кредитоспособности предприятия в течение трех кварталов 2003 года, так и запланированным ростом прибыли, и дает возможность подстраховаться от риска невозврата кредита.

Проверка предоставляемого залога на предмет его наличия, подтверждения права собственности, отражения предлагаемых в залог товаров в складском и бухгалтерском учете была проведена представителями Банка. Результаты проверки залога отражаются в акте проверки, подписываемом обеими сторонами. ООО ТФ Экзотика предложило в залог товары в обороте строительные товары в ассортименте на общую сумму 164 859 тысяч рублей, что может обеспечить кредит в полном объеме.Таким образом, после оценки финансового положения заемщика и финансового состояния поручителя залогодателя было принято решение о возможности выдачи заемщику кредита в полном объеме - 95 000 руб. Между ним и Банком на срок пользования ссудой был заключен кредитный договор Приложение 3 , регламентирующий условия, порядок выдачи и погашения ссуды.

Поручитель, обеспечивающий возврат ссуды, заключил с Банком договор поручительства Приложение 4 , по которому он обязуется выполнить обязательства заемщика перед Банком в том случае, если заемщик по каким-либо причинам окажется не в состоянии их выполнить, и договор о залоге Приложение 5 . Рассчитаем процентную ставку для данного клиента в соответствии с действующей процентной политикой и базовых цен, установленных в банке.

Базовая цена по кредитам физическим лицам сроком от 181 дня до одного года на момент заключения кредитного договора составляла 18 . Это базовая ставка.Поручительство юридического лица и залог товаров в обороте относятся к низколиквидному обеспечению, поэтому корректировочный коэффициент к трансфертной цене составляет 55 от базовой ставки 18 0,55 10 . Таким образом, плата за кредит составит 18 10 28 . Теперь необходимо разбить эту ставку на непосредственную плату за кредит плату за обслуживание ссудного счета.

Трансфертная цена Учетная ставка ЦБ 3 18 14 3 Ставка за обслуживание ссудного счета составит 18 17 1 С учетом этого, процентная ставка за кредит по кредитному договору составит 28 1 27 . Окончательное решение о размере процентной ставки принимает директор подразделения. В данном случае клиенту была установлена процентная ставка в размере не 27 , а 28 годовых.

В таблице 13 приводится график погашения кредита и процентов.Таблица 13 Плановый график погашения кредита и процентов Дата платежа Сумма погашаемого кредита Сумма плановых процентов по ст. 28 годовых ИТОГО Июль 2003 7900,00 2186 10086 Август 2003 7900,00 2004 9904 Сентябрь 2003 7900,00 1823 9723 Октябрь 2003 7900,00 1641 9541 Ноябрь 2003 7900,00 1459 9359 Декабрь 2003 7900,00 1277 9177 Январь 2003 7900,00 1095 8995 Февраль 2003 7900,00 914 8814 Март 2003 7900,00 732 8632 Апрель 2003 7900,00 550 8450 Май 2003 7900,00 368 8268 Июнь 2003 8 100,00 186 8286 ИТОГО 95 000,00 14236 109236 Выдача ссуды производилась единовременно наличными деньгами из кассы Банка, кредитным работником при этом оформлялись мемориальный и расходный кассовый ордера. 3.7. Проект товарного кредита физическому лицу.В связи с тем, что товарные кредиты не практиковались в Банке, мне бы хотелось предложить схему кредитования физического лица с использованием товарного кредита.

В данном виде кредитования участвуют 3 стороны - Банк-кредитор - продавец товара юридическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, связанную с розничной торговлей товарами народного потребления - покупатель товара заемщик . В современных условиях наиболее целесообразным является использование в качестве объекта кредитования бытовой, аудио видео вычислительной техники, мебельных гарнитуров и прочих товаров, на которые существует устойчивый спрос со стороны населения и единовременная оплата которых для большинства групп населения является, в принципе, возможной, но в данный момент может привести к существенному ухудшению материального положения. 1 2 5 3 4 Рис.7. Схема выдачи кредита физическому лицу. 1. Покупатель товара обращается к Продавцу с целью приобретения в кредит дорогостоящего товара длительного пользования, желая оплатить часть стоимости товара сразу во время покупки и получить рассрочку платежа по остальной части.

Покупатель представляет Продавцу паспорт и справку о доходах. Затем определяется размер кредита, исходя из платежеспособности индивидуального заемщика и срока выдаваемой ссуды. 2. В случае положительного решения вопроса о продаже товара в кредит между Покупателем и Продавцом заключается договор займа, в котором оговариваются размеры задолженности Покупателя и сроки ее погашения.

В качестве обеспечения по данному договору выступает проданный в рассрочку товар, что юридически закрепляется отдельным договором залога. После этого происходит передача товара покупателю. 3. Продавец обращается в Банк-кредитор с целью возмещения суммы проданного в рассрочку товара. 4. Банком рассматриваются документы, предоставленные Продавцом договор займа, договор залога , и если они удовлетворительны, то между ним и Продавцом заключается договор о переуступке долга, по которому Банк возмещает Продавцу определенную часть отложенного платежа по проданному товару.

Данная величина зависит от риска невозврата кредита.

Весь процесс рассмотрения документов должен составлять не более одного дня. 5. В соответствии с условиями и в сроки, оговоренные в договоре займа, Покупатель рассчитывается с Банком-кредитором.

В случае невозврата ссуды Покупателем решение вопроса происходит в соответствии с условиями договора о залоге и действующими законодательными нормами, то есть проданные в кредит товары изымаются у Покупателя и за счет их реализации Банк удовлетворяет свои требования.

Данный вид кредита рассчитан, прежде всего, на средние слои населения, получающего стабильные доходы. Для того, чтобы он стал рентабельным и привлекательным для Банка, необходимо увеличить объемы кредитных вложений и их прибыльность.С этой целью необходимо, прежде всего, максимально упростить и ускорить процедуру выдачи кредита и по возможности постараться переложить большую часть затрат на торгующую организацию с целью уменьшения себестоимости выдачи ссуды . Кроме того, нужно постараться добиться стопроцентного возврата всех ссуд. Следует учесть, что сумма отложенного платежа должна возмещаться Банком не в полном объеме, а за вычетом определенного процента комиссии . Данный вид кредита дает Продавцу возможность, при использовании гибкой системы цен, ускорения оборачиваемости продукции и, как следствие, существенного увеличения прибыли.

Немаловажным фактом в пользу применения данного вида ссуд является и то, что риск невозврата ссуды в данном случае снижается, так как Покупатель и Продавец товара несут солидарную ответственность по долгу.

ЗаключениеРазвитие кредитных отношений банков с населением вопрос не только экономический, но и политический и социальный.Помимо необходимой экономической и политической стабилизации, разработки коммерческими банками социально-ориентированной политики во взаимоотношениях с населением, он требует также модернизации форм и методов кредитования, совершенствования процентной политики и условий предоставления и погашения кредитов, использования опыта зарубежных стран с рыночной экономикой. Использование опыта других стран в области кредитования индивидуальных заемщиков может идти по таким направлениям, как - совершенствование существующих и внедрение новых видов ссуд - повышение качества обслуживания населения - дифференциация предоставления ссуд в зависимости от вида ссуды, срока пользования, уровня доходов заемщика и так далее - унификация порядка оформления кредитов и их использования.

Положительный эффект для развития кредитования частных лиц имело бы - введение целевых жилищно-строительных вкладов и предоставление на этой основе первоочередного права на получение инвестиционного кредита владельцам вкладов после соблюдения установленных условий срока хранения и необходимой суммы накопления средств - проведение банками маркетинговых исследований с целью выявления потребности населения в существующих и в новых видах ссуд - повышение уровня информированности частных клиентов банков о новых видах кредитов и банковских услуг - максимальный учет интересов клиента и индивидуальный подход при кредитовании. Представляется целесообразным существенно расширить перечень видов ссуд, а также предоставлять различные услуги клиентам.

В настоящее время потребительские кредиты выдаются не только кредитными институтами, но и предприятиями и организациями, которым кредитные функции не присущи.

Это затрудняет анализ состояния и изучение перспектив дальнейшего развития потребительских кредитов и ставит вопрос о необходимости постепенной концентрации выдачи всех видов потребительских кредитов в банковской системе и, в первую очередь, в ОАО Банк Санкт-Петербург , располагающем крупными кредитными ресурсами, широкой сетью своих учреждений, максимально приближенных к населению.