Управление рисками в коммерческих банках

ПЛАН ВВЕДЕНИЕ ГЛАВА I РИСК КАК ОБЪЕКТИВНАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 1. ВОЗНИКНОВЕНИЕ РИСКОВ КАК ЭКОНОМИЧЕСКОЙ КАТЕГОРИИ И ИХ СОДЕРЖАНИЕ 1. СУЩНОСТЬ,СОДЕРЖАНИЕ И ВИДЫ РИСКОВ 2. СПОСОБЫ ОЦЕНКИ СТЕПЕНИ РИСКА 2. БАНКОВСКИЕ РИСКИ 1. ПОНЯТИЕ РИСКОВ,КЛАССИФИКАЦИЯ 2. ПРИНЦИПЫ КЛАССИФИКАЦИИ РИСКОВ 3. МЕТОДЫ РАСЧЕТА РИСКОВ ГЛАВА II УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ 1.ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ 1. ОРГАНЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ 2.УПРАВЛЕНИЕ ВАЛЮТНЫМИ РИСКАМИ 1.ИЗМЕРЕНИЕ И ОГРАНИЧЕНИЕ ВАЛЮТНОГО РИСКА 2.ПРОЦЕНТНЫЙ РИСК И ЛИКВИДНОСТЬ 3.КРЕДИТНЫЙ РИСК 4.СТРАНОВОЙ РИСК 3. УПРАВЛЕНИЕ ПРОЦЕНТНЫМ РИСКОМ 1.ХЕДЖИРОВАНИЕ 4. УПРАВЛЕНИЕ СТРАНОВЫХ РИСКОМ 5. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ 6.УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ 7. УПРАВЛЕНИЕ РИСКОМ ЛИКВИДНОСТИ 8. Зарубежный опыт управления банковскими рисками. ГЛАВА III МЕТОДЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ ЗАКЛЮЧЕНИЕ 4. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ПРИЛОЖЕНИЯ ВВЕДЕНИЕ Банки - центральные звенья в системе рыночных структур.

Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма.

Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

Длительное время банки были государственными органами и выступали одной из несущих конструкций административно-командной системы управления экономикой. В результате организация банковского дела в стране утратила традиции и опыт российских банков. Сегодня, строя рыночную экономику мы вынуждены в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела. Коммерциализация отечественной банковской системы, обострение конкуренции между финансовыми институтами влекут за собой необходимость познания и применения на практике позитивного опыта, который накоплен банками в развитых странах.

За последнее время произошли значительные сдвиги в становлении банковской системы России. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами. Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства.

В последние годы она претерпела значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы. Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке.

Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений. Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. Когда, на каком этапе может возникнуть риск. Существует две точки зрения рассмотрения рисков 1 одинарный риск где любой актив рассматривается в отдельности 2 портфельный риск, где актив является частью какого-либо портфеля.

С другой точки зрения существуют только портфельные риски, поскольку банки стремятся к диверсификации своих активов, поэтому нельзя рассматривать каждый актив в отдельности. Управление рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым приняв на себя другие риски, например кредитный.

Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свимдетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. Ключевыми элементами эффективного управления являются хорошо развитые кредитная политика и процедуры хорошее управление портфелем эффективный контроль за кредитами и, что наиболее важно хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

Принятие рисков-основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли.

Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими. Цель данной работы проанализировать теорию банковских рисков, определить виды рисков, определить методы управления и оценки рисков. Выделить наиболее эффективные методы управления рисками, применение этих методов в банковской системе современной России. Выявить проблемы управления рисками, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой, выявить методы совершенствования банковских методик, а также определить перспективы банковского менеджмента в управлении рисками.

Итак, в данной дипломной работе на основе зарубежного и российского опыта будут рассмотрены методы управления рисками, позволяющие их максимально уменьшить. Несколько подробнее будут изложены вопросы, касающиеся анализа кредитной заявки и технико-экономического обоснования кредита и анализа учетной политики предприятия, т. к. с данными вопросами мне приходилось встречаться в ходе моей преддипломной практики.

ГЛАВА I РИСК КАК ОБЪЕКТИВНАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 1.1. ВОЗНИКНОВЕНИЕ РИСКОВ КАК ЭКОНОМИЧЕСКОЙ КАТЕГОРИИ И ИХ СОДЕРЖАНИЕ 1.1.1. СУЩНОСТЬ,СОДЕРЖАНИЕ И ВИДЫ РИСКОВ Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества. Риск- это историческая и экономическая категория. Как историческая категория, риск представляет собой осознанную человеком возможную опасность.

Она свидетельствует о том, что риск исторически связан со всем ходом общественного развития. Развитие общества согласно культурно-исторической периодизации, разработанной Л.Морганом и Ф.Энгельсом, прошло три эпохи дикость, варварство, цивилизацию, каждая из которых, в свою очередь, состоит из трех ступеней низшая, средняя и высшая. Риск как историческая категория возник на низшей ступени цивилизации с появлением чувства страха перед смертью. По мере развития цивилизации появляются товарно-денежные отношения, и риск становится экономической категорией.

Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата отрицательный, нулевой, положительный. В зависимости от возможного результата рискового события риски можно поделить на две большие группы чистые и спекулятивные. Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата.

Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата. К этим рискам относятся финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков. В зависимости от основной причины возникновения рисков базисный или природный риск они делятся на следующие категории природно-естественные риски, экологические, политические, транспортные, коммерческие риски. К природно-естетственным рискам относятся риски, связанные с проявлением стихийных сил природы землетрясение, наводнение, буря, пожар, эпидемия и т.п. Экологические риски - это риски, связанные с загрязнением окружающей Среды. Политические риски связаны с политической ситуацией в стране и деятельностью государства.

Политические риски возникают при нарушении условий производственно-торгового процесса по причинам, непосредственно не зависящим от хозяйствующего субъекта. К политическим рискам относятся невозможность осуществления деятельности вследствие военных действий, революции, обострения внутриполитической ситуации в стране, национализации, конфискации и предприятий, введения эмбарго, из-за отказа нового правительства выполнять принятые предшественниками обязательства и т.п. введение отсрочки моратория на внешние платежи на определенный срок ввиду наступления чрезвычайных обстоятельств забастовка, война и т.д. неблагоприятное изменение налогового законодательства запрет или ограничение конверсии национальной валюты в валюту платежа.

В этом случае обязательно перед экспортерами может быть выполнено в национальной валюте, имеющей ограниченную сферу применения.

Транспортные риски - это риски, связанные с перевозками грузов транспортом автомобильным, морским, речным, железнодорожным, самолетами и т.д. Коммерческие риски представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность результатов от данной коммерческой сделки. По структурному признаку коммерческие риски делятся имущественные, производственные, торговые, финансовые.

Имущественные риски- риски, связанные с вероятностью потерь имущества предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической системы и т.п. Производственные риски-риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов оборудование, сырье, транспорт и т.п а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии.

Торговые риски представляют собой риски, связанные с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, недопоставки и т.п. Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов т.е. денежных средств Финансовые риски подразделяются на два вида риски, связанные с покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением капитала инвестиционные риски. К рискам, связанным с покупательной способностью денег, относятся следующие разновидности рисков инфляционные и дефляционные риски, валютные риски, риски ликвидности. Инфляция означает обесценение денег и, естественно, рост цен. Дефляция- это процесс, обратный инфляции, выражается в снижении цен и соответственно в увеличении покупательной способности денег.

Инфляционный риск-это риск того, что при росте инфляции, получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности быстрее, чем растут.

В таких условиях предприниматель несет реальные потери. Дефляционный риск- это риск того, что при росте дефляции происходят падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства и снижение доходов. Валютные риски представляют собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой, при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций. Риски ликвидности - это риски, связанные с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения оценки их качества и потребительской стоимости.

Инвестиционные риски включают в себя следующие подвиды рисков риск упущенной выгоды, риск снижения доходности, риски прямых финансовых потерь. Риск упущенной выгоды - это риск наступления косвенного побочного финансового ущерба неполученная прибыль в результате неосуществления какого-либо мероприятия например, страхование,

ХЕДЖИРОВАНИЕ

инвестирование и т.п Риск снижения доходности может возникнуть в резул... Рост рыночной ставки процента ведет к понижению курсовой стоимости цен... Проявление риска как неотъемлемой части экономического процесса - объе... Предприниматель- это тот, кто вкладывает свой собственный капитал при ... Страсть к игре, желание рисковать являются неотъемлемой чертой психоло...

приложения капитала ссудного, акционерного, предпринимательского. Он выступает посредником в учредительстве стартовых наукоемких фирм, так называемых венчуров. За рубежом обычно создаются независимые компании рискового капитала, которые привлекают средства других инвесторов и создают фонд венчурного капитала. Этот фонд имеет форму партнерства, в которой фирма- организатор фонда выступает как главный партнер, вносит обычно 1 капитала, но несет полную ответственность за управление фондом.

Собрав целевую сумму, фирма венчурного капитала закрывает подписку на фонд, переходя к его инвестированию. Разместив один фонд, фирма обычно предлагает подписку на второй. Как правило, фирмы управляют несколькими фондами, находящимися на разных стадиях развития. Это служит, во-первых, средством аккумуляции финансовых ресурсов, во-вторых, средством реализации основного принципа рискового инвестирования- разрешения и распределения риска.

Специализируясь на финансировании проектов с высокой степенью неопределенности результата, фирмы венчурного капитала предоставляют инвестиции не в форме ссуды, а в обмен на большую часть акционерного капитала, создаваемого венчуром. Этим предопределена и основная форма дохода на венчурный капитал - учредительная прибыль, реализуемая основателями стартовых компаний и финансирующими их фондами- партнерами лишь через 5 лет, когда акции венчура начнут котироваться на фондовом рынке.

С установленного периода обычно 10 лет фонд распускается. Акции компании, которые вышли на фондовый рынок, распределяются между партнерами. При перспективных вложениях капитала оценивается величина капитала со степенью риска. Степень риска при венчурном капитале может выражаться различными критериями, в частности капиталоотдачей и рентабельностью капитала. Капиталоотдача, или скорость обращения капитала, определяется отношением объема выручки к вложенному капиталу и выражается числом оборотов. Т Ко , К где Ко - капиталоотдача, обороты Т- выручка, получаемая от использования вложенного капитала за определенный период обычно за год, руб. К - сумма вложенного капитала, руб. Рентабельность капитала, или норма прибыли на вложенный капитал, определяется процентным отношением прибыли к капиталу.

П. Рк - 100, К где Рк - рентабельность капитала норма прибыли на вложенный капитал , П сумма прибыли, получаемая от использования вложенного капитала за определенный период обычно за год, руб. К - сумма вложенного капитала, руб. 1.1.2.

СПОСОБЫ ОЦЕНКИ СТЕПЕНИ РИСКА

Отсутствие полной информации о хозяйственной ситуации и перспективе ее... Многие финансовые операции венчурное инвестирование, покупка акций, се... . Риск представляет собой действие в надежде на счастливый исход по прин... Неопределенность хозяйственной ситуации обусловливается следующими фак...

БАНКОВСКИЕ РИСКИ

БАНКОВСКИЕ РИСКИ. ПОНЯТИЕ РИСКОВ,КЛАССИФИКАЦИЯ Принятие рисков - основа банковского дела. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактичес... Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном... Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции и...

ПРИНЦИПЫ КЛАССИФИКАЦИИ РИСКОВ

Она создает возможности для эффективного применения соответствующих ме... связанные с пассивами банка риски по вкладным и прочим депозитным опер... Банк прибыли не получает, находится в зоне недопустимого или критическ... При этом исходной стадией оценки должно стать построение кривой таблиц... При субъективном определении значения вероятности для одного и того же...

ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

. Разработка новых, более гибких и совершенных моделей и методов управле... При всех существующих различиях и деталях принятые в банках англосаксо... Следует, однако, помнить, что никакое, даже самое совершенное управлен... В противном случае могут сложиться статистические, бюрократические и т...

ОРГАНЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

ОРГАНЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ. Крупные банки обычно имеют два комитета по управлению рисками КОМИТЕТ ... Ответственность за реализацию политики, разрабатываемой комитетом по к... риска убытков по ссудам, перегруженности одного сектора, ликвидности п... Названные комитеты должны Ю создавать внутрибанковские инструкции по у...

УПРАВЛЕНИЕ ВАЛЮТНЫМИ РИСКАМИ

2.2.1.. Несет ли банк потери или получает прибыль-зависит от направления измен... Риск обмена валюты - это риск понесения убытков вследствие обмена ценн... Когда банк имеет нетто-длинную позицию по валюте, переоценка вызовет п... УПРАВЛЕНИЕ ВАЛЮТНЫМИ РИСКАМИ.

ИЗМЕРЕНИЕ И ОГРАНИЧЕНИЕ ВАЛЮТНОГО РИСКА

ИЗМЕРЕНИЕ И ОГРАНИЧЕНИЕ ВАЛЮТНОГО РИСКА. Они функционируют для управления банковским риском в результате измене... Другая цель заключается в том, чтобы ограничить движения процентной ст... При использовании этого подхода банки пытаются контролировать риск кур... Для того чтобы произвести такую оценку руководство делает одно из неск...

ПРОЦЕНТНЫЙ РИСК И ЛИКВИДНОСТЬ

Точно также позиции по иностранной валюте способствуют возникновению д... Даже хотя такие забалансовые контракты не имеют своей целью превратить... В самых крайних случаях может быть потеряна полная сумма платежа. Приведет ли такое замещение к потерям или прибыли для банка зависит от... Неверно было бы рассматривать эту потерю только как упущенную возможно...

УПРАВЛЕНИЕ ПРОЦЕНТНЫМ РИСКОМ

УПРАВЛЕНИЕ ПРОЦЕНТНЫМ РИСКОМ Процентный риск - это риск для прибыли возникающий из-за неблагоприятных колебаний процентной ставки, которые приводят к повышению затрат на выплату процентов или снижению дохода от вложений и поступлений от предоставленных кредитов. Фирма, идущая на поглощение другой фирмы, через некоторое время окажется в зоне процентного риска, если это приобретение финансируется за счет заемных средств, а не путем выпуска акций.

Банки и другие финансовые учреждения, которые обладают значительными средствами, приносящими процентный доход, обычно в большей мере подвержены процентному риску.

Если фирма взяла значительные кредиты, то неэффективное управление процентными рисками может привести фирму на грань банкротства. Изменения процентных ставок влекут за собой несколько разновидностей риска. 1. Риск увеличения расходов по уплате процентов или снижения дохода от инвестиций до уровня ниже ожидаемого из-за колебаний общего уровня процентных ставок. 2. Риск, связанный с таким изменением процентных ставок после принятия решения о взятии кредита, которое не обеспечивает наиболее низких расходов по уплате процентов. 3. Риск принятия такого решения о предоставлении кредита или осуществлении вложений, которое в результате не приведет к получению наибольшего дохода из-за изменений процентных ставок, произошедших после принятия решения. 4. Риск того, что сумма расходов по уплате процентов по кредиту, взятому под фиксированный процен.