Вопрос №1. Необходимость и сущность финансового обеспечения. Понятие о финансовом хозяйстве ВЧ

Вопрос №1. Необходимость и сущность финансового обеспечения. Понятие о финансовом хозяйстве ВЧ

Финансовое хозяйство воинской части – это специально оборудованные служебные помещения, предназначенные для организации финансового обеспечения…

Вопрос №2. Порядок прохождения военной службы различными категориями военнослужащих, службы в резерве, военных и специальных сборов. Гарантии правовой и социальной защиты в связи с исполнением гражданами воинской обязанности

Граждане РБ могут проходить военную службу по контракту, по призыву, срочную военную службу и службу в резерве.

Срочная служба

-для лиц без высшего образования – 1,5 года

-для лиц с высшим образованием – 1 год

-для лиц, прошедших программу подготовки младшего командного состава на военных кафедрах ВУЗов – 6 месяцев

Курсанты заключают контракт на 10 лет:

5 лет учёбы + 5 лет службы по контракту

Лица, окончившие военные кафедры по учётно-военным специальностям могут быть призваны на 2 года по контракту.

Граждане могут призываться на военную службу по контракту до 35 лет, запасники – до 40 лет, в особых случаях – после 40 лет.

Социальные гарантии:

1)своевременное обеспечение денежным довольствием

2)обеспечение продовольственным пайком и вещевым имуществом либо денежная компенсация вместо них

3)подъемное пособие

4)обеспечение служебным жильём либо компенсация за найм жилья

Вопрос №3. Права и обязанности получателя бюджетных средств, заместителей командира, начальников служб по организации финансового обеспечения.

обеспечивать управление бюджетными назначениями и исполнение соответствующей части республиканского бюджета; обеспечивать своевременное доведение до органов военного управления и ПБС… обеспечивать выполнение требований финансовой дисциплины;

Вопрос №4. Права и обязанности начальника финансового органа получателя бюджетных средств, кассира, командиров подразделений получателя бюджетных средств по организации финансового обеспечения.

Начальник финансового органа

отвечает за финансовое обеспечение, состояние финансового хозяйства получателя бюджетных средств и обязан:

обеспечивать своевременное представление в вышестоящий довольствующий орган документов, подтверждающих право получателя бюджетных средств на получение денежных средств;

совместно с заместителями командира (начальниками служб) получателя бюджетных средств обеспечивать своевременное и правильное представление в вышестоящий довольствующий орган документов;

соблюдать финансовую дисциплину;

участвовать в разработке хозяйственного плана, плана экономической работы;

своевременно выплачивать по установленным нормам в/сл (гп) получателя бюджетных средств дд (зп) и другие выплаты;

своевременно осуществлять установленные удержания из дд (зп);

разъяснять в/сл и гп зак-во РБ по вопросам фин и соц обеспечения;

правильно вести финансовый и налоговый учет, делопроизводство в финансовом органе, своевременно составлять и представлять получателю средств установленную финансовую отчетность;

ежедневно перед сдачей кассы под охрану сверять наличие денежных средств и других ценностей в кассе с данными финансового учета;

контролировать полноту и своевременность поступления денежных средств от осуществления приносящей доходы деятельности;

хранить и учитывать ценные подарки и бланки строгой отчетности;

не реже одного раза в месяц представлять письменный доклад получателю средств о состоянии финансовой деятельности получателя бюджетных средств;

Кассир ВЧ

обеспечивать сохранность вверенных ему наличных денежных средств и других ценностей, бланков строгой отчетности;

получать, хранить, выдавать и сдавать по принадлежности наличные денежные средства и другие ценности, бланки строгой отчетности;

вести учет кассовых операций, ежедневно сверять наличие денежных средств и других ценностей в кассе с данными финансового учета и сдавать кассу под охрану, о результатах сверки докладывать начальнику финансового органа;

по указанию начальника финансового органа исполнять другие обязанности по ведению финансового хозяйства.

Вопрос №5. Основные требования, предъявляемые к соблюдению финансовой дисциплины при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности. Ответственность должностных лиц и меры воздействия за несоблюдение требований финансовой дисциплины.

Приказ Министра Обороны №1158 от 27.12.2010 г. «Об утверждении инструкции о порядке организации финансовой деятельности в ВС и транспортных войсках»
Финансовая дисциплина – обязательный для всех ВЧ, организации и должностных лиц порядок осуществления финансовой деятельности.

Составные части:

1.Бюджетная

2.Договорная

3.Кассовая

4.Платёжная

Основные требования финансовой дисциплины:

-финансовое планирование осуществляется в пределах действительной потребности, исчисляемой по установленным нормам

-денежные средства расходуются на цели, предусмотренные в законодательстве

-заключение договоров на приобретение товаров при отсутствии лимитов обязательств на указанные цели запрещается

-своевременная и полная уплата налогов, сборов и других обязательных платежей

-документы

Статья 11.7. Нарушение порядка ведения кассовых операций

1. Нарушение юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем порядка ведения кассовых операций, выразившееся в накоплении в кассе наличных денежных средств в белорусских рублях, иностранной валюте сверх установленных обслуживающими банками лимитов остатков касс либо в несоблюдении срока возврата неиспользованных наличных денежных средств в белорусских рублях, выданных под отчет на командировочные или другие предстоящие расходы, –

влечет наложение штрафа в размере от десяти до тридцати базовых величин.

2. Нарушение юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем порядка ведения кассовых операций, выразившееся в несоблюдении установленных обслуживающими банками сроков сдачи наличных денежных средств в белорусских рублях, иностранной валюте, либо в использовании наличных денежных средств в белорусских рублях из выручки сверх установленных обслуживающим банком размеров использования выручки, либо в использовании наличных денежных средств в белорусских рублях из выручки без разрешения обслуживающего банка, –

влечет наложение штрафа в размере от пятнадцати до пятидесяти базовых величин.

3. Иные нарушения должностным лицом либо кассиром юридического лица или индивидуальным предпринимателем порядка ведения кассовых операций, кроме нарушений, предусмотренных частями 1 и 2 настоящей статьи, –

влекут наложение штрафа в размере до двадцати базовых величин.

Вопрос №6. Делопроизводство финансовой службы воинской части. Порядок оформления дел для хранения денежных оправдательных документов. Порядок и сроки хранения дел и регистров в финансовой службе.

Закон РБ от 6.10.1994 «О национальном архивном фонде и архивах в РБ»

Начфин ежегодно предоставляет в штаб перечень дел и книг, заводимых на год, для включения их в номенклатуру дел, книг и журналов ВЧ.

Подлинные денежные документы, оформленные с соблюдением правил, являются оправдательными документами.

Хранятся в ФС ВЧ и предъявляются при ревизиях и проверках.

Во избежание потери данных документов начфин должен иметь:

1)Папка с документами на доклад командиру ВЧ

2)Папка с документами оплаченными, но не проведёнными по регистрам учёта

3)Папка с документами для подшивки к делу

Папки следует хранить в шкафу с замком.

Листы регистров подщиваются в отдельные дела и после подшивки последнего листа прошнуровываются и опечатываются:

-Листы контрольного журнала – сургучной печатью. В конце журнала – подпись командира ВЧ и начфина.

-Другие – печатью для пакетов. Подпись начфина и того, кто ведёт данный регистр

В ФС ВЧ заводятся дела для хранения документов:

1)Сметы и документы к ним

2)Карточки учёта бюджетных средств

3)Карточки учёта внебюджетных средств

4)Карточки аналитического учёта

5)ДОД для начисления ЗП и ДД

6)ДОД по выплате полевых

7)ДОД по выплатам на командировочные расходы

8)Документы по недостаче

Объём дела не более 250 листов, 40 мм.

Дела хранятся установленный срок. По истечению срока либо уничтожаются, либо передаются ЦА МО.

Исчисление сроков хранения документов идёт с 1 января года, следующего за годом окончания.

Изменение сроков производится по согласованию с Государственной Архивной Службой.

Вопрос №7. Общие положения построения бюджетной классификации РБ. Доходная и расходная части бюджетной классификации. Особенности применения экономической классификации расходов бюджета в ВС РБ. Особенности расходования средств по статьям экономической классификации расходов.

Постановление МинФина № 208 «О бюджетной классификации» Приложение 6 – экономическая классификация расходов

Категории расходов:

1)Текущие

2)Капитальные

3)Кредиты, ссуда

4)Финансовый резерв

01 26 – Оплата труда

02 26 – Денежное довольствие

03 26 – Награды и ценные подарки

04 26 – Начисления на зарплату

1 – Обязательные страховые взносы

3 – Страховые взносы в фонд медицинского страхования

4 – Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

5 – Обязательные страховые взносы на пенсионное страхование

12 24 – Мягкий инвентарь и обмундирование

11 12 – Медикаменты и перевязочные средства

13 23 – Продукты питания

1 – Возмещение расходов на питание

2 – Другие расходы

14 22 – Горючее и смазочные материалы

15 14 – Коллективная подписка

16 00 – Расходные материалы и предметы снабжения

17 24 – Банно-прачечные расходы

18 10 – Приобретение программ

19 00 – Приобретение специального имущества

20 26 – Командировки и служебные расходы

21 00 – Оплата транспортных расходов

22 05 - Услуги связи

23 27 – Оплата энергоресурсов

24 00 – Прочие коммунальные расходы

31 00 – текущий ремонт техники, оборудования и инвентаря

32 00 – текущий ремонт зданий, помещений и объектов специального назначения

40 00 – Специальная подготовка

41 00 – Повышение служебной классификации

42 14 – Идеологическая работа и морально-психологическое обеспечение

43 00 – Охрана труда

52 26 – Выходные пособия

53 26 – Социальные пособия и пенсии

56 26 – Возмещение расходов по найму жилья

61 00 – Приобретение предметов длительного пользования и оборудования

Вместо конкретных предметов – обобщённые названия.

Код статьи: 2 знака – номер статьи, 2 знака – индекс статьи. Индекс определяется из номенклатуры расходов. Подстатьи(1 знак) используются для детализации расходов.

ВЧ может расходовать денежные средства только в пределах указанных сумм по статье в течении бюджетного года. Излишние средства должны быть перечислены до 10 января в бюджет.

Запрещается перечислять денежные средства предприятиям, учреждениям за имущество и услуги, полученные в следующем году.

Расходование денежных средств возможно только с разрешения командира ВЧ.

Ответственность за правильное истребование и планирование несут командир ВЧ и начальник финансовой службы.

 

Бюджетные средства(писал то, что было в конспекте)

Документы

1.Классификация РБ – это бюджетный кодекс РБ №412-3 от 16.07.2008

Постановление Мин. Фин. РБ №208 от 31.12.2008г.

В документах не уверен, так как конспект писался год назад, зная наше законодательство, можно предположить, что уже вышли какие-то другие нормативные документы, если что не бить:D

190 02 01 00 019 999 00 1 10 01 00

Гл. 190 параграф 019 – финансирование ВС РБ

Классификация расходов:

- ведомственная

Является группировкой расходов бюджета, отражающей распределение бюджетных назначений по распределителям средств

190( глава) – Мин. Обороны РБ;

-функциональная

Является группировкой расходов, отражающей направление средств бюджета на выполнение функций гос - ва

02 01 00(раздел, подраздел, вид) – оборона и ВС РБ;

019 – оборона и ВС РБ;

-программная

Является группировкой расходов бюджета по бюджетным программам и подпрограммам

999 00 ( программа и подпрограмма) – непрограммные расходы;

- экономическая.

Является группировкой расходов бюджета по их экономическому содержанию

1 10 01 00 ( категория, статья, подстатья, элемент) – з/п рабочих и служащих

05;12;14;15;18;23;24;26;27;31 – основные индексы

05 – связь

12 – медицина

14 – идеалогия

15 – военное образование

18 – автомобильное управление

23 – продовольственное управление

24 – вещевое

26 – ГФЭУ

27 – строительство

31 – спорт

 

 

Характеристика расходов, относимых к статьям Перечня 0126, 0226, 0326, 0426.

По статье 0126 «Оплата труда» отражаются расходы, в том числе: Оплата труда работников ор-ций, финансируемых из бюджета, включая… Оплата труда за совмещение профессий (должностей) и выполнение обязанностей временно отсутствующего работника;

В эту статью не включаются расходы на оплату труда работников, не состоящих в штате (штатном расписании) воинской части.

По статье 0226 «Денежное довольствие» отражаются расходы на выплату основных и добавочных видов ДД военнослужащим, в том числе:

Оклады по воинским званиям;

Оклады по воинским должностям;

Повышение ДО за особый характер военной службы военнослужащим военных медицинских организаций, воинских частей, подразделений;

Надбавки;

Премии;

Ежемесячные, единовременные (разовые) денежные вознаграждения;

Доплата за учёную степень и учёное звание;

Единовременное пособие на оздоровление;

Материальная помощь;

Денежная компенсация за неиспользованный отпуск;

Подъёмное пособие;

Другие выплаты, которые относятся к ДД в соответствии с законодательством РБ;

По статье 0326 «Награды и ценные подарки» учитываются расходы на выплату наград (ценных подарков), денежного вознаграждения в соответствии с законодательством РБ, в том числе на:

Приобретение ценных подарков;

Награждение ценными подарками или деньгами;

Оплату за оформление ценных подарков и гравировку надписей на именных ценных подарках;

Выплату денежного вознаграждения военнослужащим и гражданскому персоналу ВС, награждённым почётными грамотами МО РБ и начальника Генерального штаба ВС – первого заместителя МО РБ.

По статье 0426 «Начисления на ЗП» - уплата начислений на ЗП, предусмотренных законодательством РБ, при этом:

0426-1 – «Обязательные страховые взносы»

0426-3 – «

по обязательному страхованию от несчастных случаев на Страховые взносы в фонд обязательного медицинского страхования»

0426-4 – «Страховые взносы производстве и профессиональных заболеваний»

0426-5 – «Обязательные страховые взносы на профессиональное пенсионное страхование»

1,3,4,5 – подстатьи!!!!

Характеристика расходов, относимых к статьям Перечня 1112, 1224, 1323, 1724.

5.1. по элементу расходов 1 10 03 02 «Лекарственные средства и изделия медицинского назначения» отражаются расходы по статье 1112 «Медикаменты и… 5.1.1. приобретение: лекарственных средств, бактериологических препаратов, перевязочных средств и изделий медицинского назначения;

Характеристика расходов, относимых к статьям Перечня 1600, 3100, 3227

5.4.3.1. приобретение: малоценного военного имущества в соответствии с установленными нормами… материалов для крепления и обеспечения сохранности грузов и оборудования транспортных средств при перевозках;

Нету) есть 3200

12.3. по элементу расходов 1 10 10 03 «Оплата текущего ремонта зданий и помещений» отражаются расходы по статье 3200 «Текущий ремонт зданий, помещений и объектов специального назначения». Если что-то ремонтируется или строится в части, то это будет проходить по виду 32, а подвиду 27.

Подвид 27 - Государственное учреждение «Главное управление строительства и эксплуатации Вооруженных Сил Республики Беларусь»

 

Характеристика расходов, относимых к статьям Перечня 2026, 5226, 5626.

По подстатье 1 10 04 00 «Командировки и служебные разъезды» отражаются расходы по статье 2026 «Командировки и служебные разъезды» на служебные… · проезда, суточных и квартирных при служебных командировках; · расходов по служебным разъездам (приобретение проездных билетов на транспорт общего пользования, за исключением…

Характеристика расходов, относимых к статьям Перечня 1514, 4214, 2205.

- подписку в пределах установленных норм на газеты и журналы для библиотек и мест коллективного пользования - приобретение книг для библиотек, журналов и изданий, относимых к… - переплет и пересылку книг, приобретение библиотечных принадлежностей и учетной документации для библиотек

Характеристика расходов, относимых к статьям Перечня 4000, 4500, 6100.

o оплата за проведение мероприятий по подготовке личного состава на учебных объектах других республиканских органов государственного управления и… o расходы на приобретение, изготовление, сооружение и ремонт мишеней, полос… o расходы на проведение занятий, учений, боевых стрельб (пусков), тренировок, учебных (тренировочных) сборов,…

Средства от приносящей доходы деятельности, средства до востребования в Вооруженных Силах Республики Беларусь.

Порядок расходования, в том числе конкрет­ные размеры премирования (поощрения) лиц, уча­ствовавших в приносящей доходы деятельности, устанавливаются… На премирование (поощрения) лиц, участво­вавших в оказании платных медицинских… Если правовыми актами Министерства обо­роны не определены порядок и размеры премиро­вания (поощрения) лиц,…

Порядок организации видов деятельности, приносящих доходы

Оказание платных услуг осуществляется в соответствии с законодательством Республики Беларусь на основании письменного договора возмездного оказания… В случае получения от заказчика предложения на совершение сделки по оказанию… Внутреннее согласование оформляется путем визирования проекта договора начальниками финансовой и юридической служб…

Выплата денежной компенсации взамен продовольственного пайка.

Выплата военнослужащим денежной компенсации взамен продовольственного пайка осуществляется в финансовом органе воинской части по раздаточным… 1. Выплачивать: 1.1. офицерам, прапорщикам, военнослужащим, проходящим службу по контракту - денежную компенсацию взамен…

Работы,проводимые по текущему ремонту, документация, прием выполненных работ.

· выписки из перечня (списка) объектов текущего ремонта плана ремонтно-строительных работ; · сметы (дефектного акта); · договора строительного подряда (только при выполнении работ подрядным способом);

Цель проведения капитального ремонтазданий и сооружений, виды капитального ремонта.

· улучшение планировки, · увеличение объема услуг, · оснащение недостающими видами инженерного оборудования,

Вопрос № 18. Правила осуществления закупок товаров, работ (услуг) и порядок установления на них расценок в учреждениях, организациях, воинских частях ВС РБ. Порядок выбора поставщика и оформления документов при различных процедурах закупок.

Указ Президента № 618 «О государственных закупках РБ»

Для проведения закупок ВЧ до 1 марта формируется годовой план закупок. Командир части назначает лицо, ответственное за закупки. В приказе: наименование закупок, их количество, стоимость, время проведения закупок. До 1 марта план закупок, утверждённый командиром ВЧ, размещается путём публикации ИСТендером на сайте ИА Бюллетень. Расходы на это оплачиваются по статье 46 26(Прочие текущие расходы).

Государственные закупки осуществляются с применением:

1)Конкурс(открытый/закрытый, 1/2х этапный) от 8000 бв

2)Процедура запроса ценовых предложений от 1000 до 8000 бв

3)Оформление конкурентного листа от 50 до 1000 бв

4)Закупка из 1го источника от 50 бв и более

Процедуры закупки не применяются :

1)до 50 бв

2)продукция собственного производства у колоний, профилакториев МВД, предприятий, где численность инвалидов не менее 50%

3)продукция, не имеющая аналогов и поставляемая единственной организацией

4)предметы музейного значения

5)при закупке образовательных услуг

6)при закупке с/х продукции у физических лиц

Для проведения закупки командир должен проверить:

1)наименование, количество и объём продукции

2)ориентировочная стоимость закупки

3)источник финансирования

4)вид процедуры закупки и основания его принятия

Реквизиты договора:

-полное наименование и юридические адреса

-место и дату составления договора

-предмет договора

-цель приобретения товаров

-цена, тариф

-источник финансирования

-общая сумма обязательств

-способ передачи товара

-срок поставки товара

Вопрос № 19. Порядок заключения и регистрации договоров на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг воинской части. Контроль за исполнением договорных обязательств. Обязательные реквизиты договора.

Договора на поставки и услуги могут быть заключены при наличии в воинской части денежных средств на их оплату, с обязательным соблюдением утвержденных установленным порядком цен, а при отсутствии утвержденных цен - по ценам, установленным соглашением сторон. Хозяйственная деятельность в ВС осуществляется довольствующими органами.

Договор - это соглашение двух сторон или более лиц (физических или юридических) об осуществлении определенных действий и установлении регулирующих такие действия взаимных прав и обязанностей, исполнение которых обеспечивается мерами государственно-организационного принуждения.

В договорах указываются:

- дата и место заключения договора;

- наименование сторон и их полномочия;

- наименование, количество и, в необходимых случаях, ассортимент подлежащей по ставке продукции или вид и объем подлежащих выполнению работ;

- качество и комплектность, номера стандартов, технических условий или образцы продукции;

- порядок приемки продукции или работ;

- общий срок выполнения договора и сроки поставки продукции или выполнения работ;

- цены на продукцию и общая сумма договора;

- требования, предъявляемые к таре и упаковке;

- порядок расчетов;

- расчетные и другие документы, подлежащие отправке поставщиком (грузоотправителем) заказчику (грузополучателю);

- платежные и почтовые реквизиты сторон, а также отгрузочные реквизиты заказчика (грузополучателя);

- ответственность сторон;

- порядок разрешения споров;

- другие условия, которые стороны признают необходимыми предусмотреть в договоре;

- подписи сторон.

Вопрос №20. Договор аренды. Учет затрат на сдачу в аренду объектов недвижимости, техники и специального имущества.

1 сторона – ПБС, 2 сторона – арендатор. Денежные средства от сдачи объектов в аренду учитываются по внебюджету. До 5%… В аренду может сдаваться временно пустующее казарменное помещение и объекты специального назначения.

Вопрос №21. Формы расчетов за материальные ценности и оказанные услуги, применяемые воинскими частями. Порядок осуществления расчетов за оказанные услуги и закупленные материальные ценности (за наличные денежные средства, безналичным порядком). Порядок оформления платежных поручений. Особенности оформления платежных поручений через органы государственного казначейства.

Формы расчёта: безналичный и наличный.

Расчёты наличными:

1)наличные средства, полученные с текущих счётов ВЧ

2)выручка ВЧ

3)личные средства военнослужащих

Наличные денежные средства могут быть получены:

-по чеку в обслуживающем банке

-из выручки – наличные деньги, поступающие в кассу

Командир ВЧ самостоятельно определяет порядок и сроки сдачи выручки в письменном приказе и сообщает их в обслуживающий банк

На закупку материальных ценностей могут выделяться денежные средства под отчёт:

1)не более 3х рабочих дней – в месте дислокации

2)не более 10 рабочих дней – вне места дислокации

3)до 30 рабочих дней – в сумме не более 1 бв

Выдача наличных денег производится по форме 15Ф с разрешения ПБС.

Расчёты карточкой

-при использовании личной карточки неизрасходованная сумма должна быть возвращена

-при использовании корпоративной неизрасходованная сумма остаётся на карточке

Отчёты:

1)расплата наличными – отчёт через 3 дня после приобретения

2)по карточке – не позднее 15 дней, исключая день оплаты.

Вопрос №22. Порядок хранения денежных средств в воинской части. Назначение текущих счетов воинской части. Порядок открытия текущих счетов в учреждении банка. Порядок открытия лицевого счета в органе государственного казначейства. Порядок исполнения бюджета через систему государственного казначейства.

Воинская часть может хранить в денежном ящике (кассе) наличные деньги на текущие потребности в пределах лимита, устанавливаемого Главным ФЭУ МО РБ. Сверх установленного лимита воинская часть имеет право хранить в денежном ящике (кассе) наличные деньги только для выплаты денежного довольствия, заработной платы, премий, денежной компенсации взамен продовольственного пайка, пособий по социальному страхованию в течение трех дней, включая день получения денег в учреждении банка. Остаток наличных денег, превышающий установленный лимит, подлежит немедленной сдаче в учреждение банка для зачисления на текущий счет воинской части.

Все наличные деньги должны храниться в металлических шкафах или сейфах, которые по окончании работы кассы закрываются ключом и опечатываются. Ключи от металлических шкафов и сейфов, печати хранятся у кассиров, которым запрещается оставлять их в замочных скважинах металлических шкафов, сейфов, передавать посторонним лицам либо изготавливать неучтенные дубликаты.

Право выбора банка, где будет открыт текущий счёт, предоставляется ВЧ:

Белагропромбанк, Белинвестбанк, Белпромстройбанк, Беларусбанк

ВЧ имеет 3 текущих счёта:

1)хранение бюджетных средств

2)внебюджетные средства

3)денежные средства до востребования

Номера открытых счётов ПБС представляет в вышестоящим финорганам и ГФЭУ.

Оформление счетов осуществляется по присвоенному наименованию ВЧ. Если наименование изменилось, то счёт переоформляется.

Для открытия текущего счёта ПБС представляет в банк:

1)заявление на открытие текущего счёта

2)карточка с образцами подписей должностных лиц и гербовой печатью

Все документы подписываются командиром ВЧ и начфином. Заверяется нотариусом.

Каждому счёту присваивается 13-значный номер

1-4 – балансовый счёт

5-12 – номер индивидуального ключа

13 – контрольный ключ

Текущий счёт закрывается

1)по требованию владельца

2)при отсутствии денежных средств в течении 3 месяцев

3)исключение клиента из Единого государственного регистра юрлиц и ИП

Вопрос №23. Требования, предъявляемые к кассовой дисциплине. Порядок получения и хранения денежных средств в воинской части. Определение потребности в наличных деньгах и получение их со счета воинской части. Предназначение и порядок оформления приходно-кассового ордера (КО-1), чека на получение наличных денежных средств в учреждении банка. Порядок получения чековой книжки в учреждении банка.

Начальник финансового органа для соблюдения кассовой дисциплины обязан:

1. Получать наличные деньги с расчетного счета только в сумме необходимой для выплаты денежного довольствия, заработной платы личному составу и на другие повседневные текущие расходы, которые не могут быть оплачены безналичным порядком и только в установленные сроки;

2. Не допускать досрочной выплаты денежного довольствия и заработной платы, а также выплата наличных денег по отдельным распискам в счет денежного содержания;

3. Суммы, необходимые на выплату денежного довольствия и заработной платы, снимаются с текущего счета не раньше срока, установленного начальником гарнизона;

4. Обеспечить сохранность наличных денег при хранении в части, а также при перевозке их из учреждения банка.

5. Ежедневно перед сдачей кассы под охрану сверять наличие денежных средств и других ценностей в кассе с данными финансового учета. В случае выявления излишка или недостачи наличных денежных средств и других ценностей результаты сверки докладывать получателю средств;

6. Докладывать получателю средств о получении наличных денежных средств из учреждения банка и не позднее следующего дня представлять ему контрольный журнал для проверки оприходования полученных денежных средств;

Все наличные деньги должны храниться в металлических шкафах или сейфах, которые по окончании работы кассы закрываются ключом и опечатываются. Ключи от металлических шкафов и сейфов, печати хранятся у кассиров, которым запрещается оставлять их в замочных скважинах металлических шкафов, сейфов, передавать посторонним лицам либо изготавливать неучтенные дубликаты.

Потребность = Остаток + Приход – Расход

Для получения наличных ПБС представляет Платёжное поручение.

Подаём ведомость в ГФЭУ за день до выплаты ДД и ЗП.

По безналу – указываем счёт.

Наличными деньгами – данные берутся из расчётной ведомости 6/Ф из графы «К выдаче».

Обслуживающие банки выдают наличные деньги только на цели, предписанные по экономической классификации.

Для перевозки выделяются авто и охрана.

Чековая книжка является БСО и предназначена для получения наличных денежных средств в учреждении банка.

На получение чековой книжки НФС заполняет заявление на бланке установленной формы (серия, № паспорта, дата, по какому счету получаются денежные средства, сколько книжек получается, это все удостоверяется первой и второй подписью и гербовой печатью). При получении чековой книжки внизу заявления ставится подпись.