Функции государственных органов управления финансами в РФ.Организация банковского кредита

Министерство образования и науки РФ Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Вятский государственный университет Заочное отделение КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА №1 по дисциплине : ФИНАНСЫ И КРЕДИТ Выполнил: студентка гр. ЭКМ -31 шифр 09-ЭКМ-120 Капустина О.С. Проверил: Полякова О.А. Киров 2011 Содержание Глава 1 Функции государственных органов управления финансами в РФ. 1. Управление финансами в РФ. 2. Министерство финансов РФ 3. Министерство РФ по налогам и сборам Глава 2 Организация банковского кредита. 1. Сущность и функции кредита. 2. Условия кредитования. Банковский кредит.

Библиографический список. Глава 1

Функции государственных органов управления финансами в РФ

Функции государственных органов управления финансами в РФ. Именно эти органы принимают окончательное решение при утверждении феде... На общегосударственном уровне аппарат управления финансовой системой в... Этот государственный орган исполнительной власти обеспечивает проведен... ГТК является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим...

Организация банковского кредита

Организация банковского кредита . 2.1.

Сущность и функции кредита

Политика удорожания кредита обусловила привлечение забугорного капитал... Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды ме... По собственной экономической сущности безвозвратные ссуды являлись быс... Кредит - предоставление средств либо продуктов в долг, как пра вило, с... Ублажение потребностей динамично развивающихся объектов.

приложения капитала в дополнительных денежных ресурсах.

Но в неких вариантах практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспро¬порций в структуре рынка, что более наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Конкретно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы — рациональное определение экономических ценностей и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли либо регионы, ускоренное развитие которых объективно нужно с позиции государственных интересов, а не только теку щей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

Экономия издержек обращения. Практическая реализация данной функции конкретно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в том числе денежные ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов.

Временной разрыв меж поступлением и расходованием де нежных средств субъектов хозяйствования может найти не лишь избыток, но и недочет денежных ресурсов. Имен но поэтому столь обширное распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые фактически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является нужным условием стабильности развития экономики и приоритетной целью хоть какого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении данной задачки оказывают заемные средства, позволяющие значительно расширить масштаб производства (либо другой хозяйственной операции) и, таковым образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части её для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация только на собственные средства.

Следует, но, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не дозволяет активно употреблять их для решения задачки ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в российских условиях обеспечила опре-деленный положительный эффект, позволив значительно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих либо очень неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

Сервис товарооборота. В процессе реализации данной функции кредит активно воздействует на ускорение не лишь товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные средства. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т. Д Он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках.

Более активную, роль в решении данной задачки играются ком¬мерческий кредит как нужный элемент современных от ношений товарообмена. Ускорение научно-технического прогресса. В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития хоть какого страны и отдельного субъекта хозяйствования. Более наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых постоянно являлся больший, чем в остальных отраслях, временной разрыв меж начальным вложением капитала и реализацией готовой продукции.

Конкретно поэтому обычное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же нужен кредит и для воплощения инновационных действий в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, издержки на которые сначала финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

Итак, кредит - это экономические дела, возникающие меж кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное использование. В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции: а) аккумуляция временно свободных денежных средств; б) перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата; в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций; г) регулирование размера совокупного денежного оборота.

Основными принципами кредита являются возмездность, срочность и возвратность. 2.3.Условия кредитования. Банковский кредит. Кредит, по определению, это денежные средства либо другие вещи, объединенные ро¬довыми признаками, переданные в долг одной стороной другой стороне. Следовательно, под кредитными правоотношениями понимаются все правоотношения, возникающие вследствие предоставления (передачи), использования и при условии возврата денежных средств либо других вещей.

На практике кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной частью самых разных гражданско-правовых обязательств. Банковский кредит, требования, которые предъявляются к его оформлению, владеют определенными чертами, хорошими от других видов кредита. До этого всего следует отметить, что кредитные дела банка с клиентом строятся на принципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности кредита и оформляются контрактом.

Банковское кредитование различается следующими чертами. Во-первых, эти правоотношения характеризуются особым субъектным составом: кредитором в данном случае выступает банк либо другая кредитная организация, которая регулярно, мастерски на основании специально выданного Центральным банком РФ разрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции для извлечения прибыли как основной цели собственной деятельности.

Во-вторых, если по договору займа или в итоге предоставления товарного либо коммерческого кредита предметом договора могут служить не лишь денежные средства, но и другие вещи, определенные родовыми признаками, то предметом контракта банковского кредита могут быть лишь де нежные средства. В-третьих, особенностью контракта банковского кредита является его возмездный характер, т. Е. Уплата клиентом процентов за использование денежными средствами кредит ной организации в течение определенного срока - в различие от обычною контракта займа, предполагающего как возмездный, так не безвозмездный характер правоотношений сторон.

В-четвертых, обеспеченность кредита. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантию другого банка, а также обязательства в других формах, допустимых банковской практикой. В-пятых, различие от контракта займа кредитный контракт содержит требование целевого использования заемных средств с указанием конкретных целей.

В-шестых, кредитный контракт заключается непременно и письменной форме. Обязательность такового дизайна определена работающим законодательством (ст. 820 ГК РФ), при этом несоблюдение письменной формы влечет за собой недействительность кредитного контракта. В-седьмых, в согласовании с работающим законодательством денежные средства по договору кредита (договору банковской ссуды) могут быть предоставлены предприятию-заемщику лишь в безналичной форме.

Предоставление коммерческими банками кредита компаниям осуществляется на основе кредитного контракта, который по другому называют контрактом банковской ссуды. Пра¬вила предоставления кредита, порядок, этаны и условия заключения кредитных договоров коммерческие банки разрабатывают самостоятельно с учетом рекомендаций и указаний ЦБ РФ. Для решения вопроса о целесообразности предоставления кредита тому либо иному заемщику последний должен представить в коммерческий банк определенный набор до¬кументов: • заявку на получение кредита; • копии учредительных документов заемщика, заверенные нотариально (свидетельство о регистрации компании, устав, учредительный контракт); • баланс на последнюю отчетную дату, заверенный налоговой инспекцией; • технико-экономическое обоснование окупаемости проекта; • копии договоров (контрактов) в подтверждение сделки; • заверенную нотариусом банковскую кар точку с эталонами подписей руководите ля компании, главенствующего бухгалтера и оттиском печати; • документы, подтверждающие наличие обеспечения кредита (контракт залога, контракт поручительства, банковская гарантия и т. д.). В зависимости от денежного состояния заемщика и других событий указанный список может быть, существенно расширен.

В итоге анализа предоставленных документов, а также, может быть, проведения исследований и оценки результатов хозяйственно-денежной деятельности заемщика, его деловой репутации, платежеспособности (в особенности, когда рассматривается вопрос о предоставлении довольно больших сумм на значимый срок) принимается решение о выдаче кредита.

Оформление кредитной сделки делается методом заключения контракта Классификацию кредита обычно принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести категории кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная ссуда.

Исходя из этого можно выделить следующие шесть довольно самостоятельных форм кредита, любая из которых в свою очередь распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным характеристикам.

Банковский кредит. Одна из более распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых вы ступает процесс передачи в ссуду конкретно денежных средств. Предоставляется только специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на воплощение схожих операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать лишь юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный контракт либо кредитное соглашение.

Доход по данной форме кредита поступает в виде ссудного процента либо банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом её средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Классифицируется по ряду базовых признаков. Сроки погашения. • Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора.

В настоящее время они фактически не употребляются не лишь в России, но и в большинстве остальных государств, так как требуют относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом. • Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Совокупность схожих операций образует автономный сегмент рынка ссудных капиталов — денежный рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита традиционно не превосходит шести месяцев.

Более активно используются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования. В современных российских условиях краткосрочные кредиты, получившие однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов, характеризуется следующими отли¬чительными признаками: а) более маленькими сроками, традиционно не превышающими одного месяца; б) ставкой процента. Обратно пропорциональной сроку воз врата ссуды; в) обслуживанием в основном сферы обращения, так как не доступны из-за цен для структур производственного характера. • Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в российских условиях — до трех-шести месяцев) на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных действий со средними размерами требуемых инвестиций. • Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвес тиционных целях.

Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение главных средств, отличаясь большими размерами передаваемых кредитных ресурсов.

Используются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строитель ства на предприятиях всех сфер деятельности. Особенное развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их пога¬шения традиционно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, в особенности при получении соответствующих денежных гарантий со стороны страны.

В России на стадии перехода к рыночной экономике практически не употребляются как из-за общей экономической не стабильности, так и меньшей доходности в сравнении с крат¬косрочными кредитными операциями (к примеру, в 1994 г. Удельный вес ссуд продолжительностью более одного года в среднем коммерческом банке России не превосходил 5—7% от общей стоимости выданных кредитов). метод погашения. • Ссуды погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика.

Обычная форма возврата краткосрочных ссуд, очень функциональная с позиции юридического дизайна, так как не просит использования механизма исчисления дифференцированного процента. • Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока деяния кредитного контракта. Конкретные условия (порядок) возврата определяются контрактом, в том числе — в части антиинфляционной защиты интересов кредитора. Постоянно употребляются при долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных. метод взимания ссудного процента. • Ссуды, процент по которым выплачивается в момент её общего погашения.

Обычная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая более функциональный с позиции простоты расчета характер. • Ссуды, процент по которым выплачивается равномерны ми взносами заемщика в течение всего срока деяния кредитного контракта. Обычная форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая довольно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (к примеру, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по завершении первого года использования кредитом, так и спустя более продолжительный срок). • Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику.

Для развитой рыночной экономики эта форма полностью нехарактерна и используется только ростовщическим капиталом. Из-за нестабильности экономической ситуации активно применялась в период 1993 — 1995 гг. Многими русскими коммерческими банками, в особенности по сверхкраткосрочным (до пяти рабочих дней) ссудам.

Наличие обеспечения. • Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является конкретно кредитный контракт. В ограниченном объеме используются некоторыми забугорными банками в процессе кредитования неизменных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным возможностью конкретно контролировать текущее состояние расчетного счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут употребляться только в порядке исключения с обязательным страхованием выданной ссуды, традиционно — за счет заемщика. В отечественной практике используются коммерческими банками только при кредитовании собственных учреждений.

Обеспеченные ссуды как основная разновидность современного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может выступить хоть какое имущество, принадлежащее заемщику на правах принадлежности, почаще всего — недвижимость либо ценные бумаги.

При нарушении заемщиком собственных обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше средне¬рыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон. В российских условиях основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов — процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков.

Ссуды под денежные гарантии третьих, лиц, настоящие выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить практически нанесенный банку вред при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного контракта. В роли денежного гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а также органы гос власти хоть какого уровня, В условиях развитой рыночной экономики получили обширное распространение до этого всего в сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике до реального времени имеют ограниченное применение из-за недостаточного доверия со стороны кредитных организаций не лишь к юридическим лицам, но и к государственным органам, в особенности городского к регионального уровней.

Целевое назначение. Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для ублажения всех потребностей в денежных ресурсах.

В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при сред не- и долгосрочном кредитовании фактически не употребляется. Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика употреблять выделенные банком ресурсы только для решения задач, определенных условиями кредитного контракта. (К примеру, расчета за приобретаемые продукты, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. П.) Нарушение указанных обязательств, как уже отмечалось в настоящей главе, влечет за собою применение к заемщику установленных контрактом санкций в форме досрочного отзыва кредита либо роста процентной ставки.

Категории возможных заемщиков. Аграрные ссуды — одна из более распространенных разновидностей кредитных операций, определивших появление специализированных кредитных организаций - агробанков. Характерной их особенностью является верно выраженный сезонных характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства.

В настоящее время в России эти кредитные операция осуществляются в основном по полосы государственного кредиты из-за очень тяжелого денежного состояния большинства заемщиков — обычных для плановой экономики аграрных структур, фактически не адаптируемых к требованиям рыночной экономики. Коммерческий ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. В основ ном они имеют срочный характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим кредитом.

Составляют основной размер кредитных операций русских банков. Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. Характерная изюминка этих ссуд в забугорной и русской практике — изначальная ориентированность на сервис не инвестиционных. А игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке. Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как обыденными, так и специализированными ипотечными банками.

В современной забугорной практике получили столь обширное распространение, что в неких источниках выделяются в качестве самостоятельной формы кредита. В российских условиях начали получать ограниченное распространение только с 1994 г Что связано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием законодательных актов, верно определяющих права принадлежности на главные виды недвижимости (до этого всего — на землю). Межбанковские ссуды — одна из более распространенных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организаций.

Текущая ставки по межбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетную политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им ссуд. Конкретная величина данной ставки прямо зависит от центрального бланка, являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских кредитов. Отсутствие эффективного планирования таковых операций в августе 1995 г. Вызвало кризис межбанковских платежей, охвативший всю кредитную систему России.

Библиографический список 1. Голубев А.А Гаврилов Н.П. Финансы и кредит Учебное пособие. – СПб.: СПб ГУИТМО, 2006. – 95 с. 2. Деньги. Кредит. Банки: Учебник/ Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базулин и др. Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2005 624с. 3. Журавлева Н.В. Финансы и кредит. Краткий курс лекций. Учебное пособие для вузов, М.: Издательство «Экзамен», 2005 160 с ISBN: 5-472-00333-4 4. Зимина А.П. Финансы и кредит: Учебное пособие 140 страниц, 2008 г. издания 5. Кустова Т. Н Старкова Н. А.ФИНАНСЫ И КРЕДИТ.Учебное пособие. Часть 1, часть 2 -РГАТА. – Рыбинск, 2007. 6. Олейник Т. Н Сухова Н. А. Финансы и кредит: Учебное пособие –, 2007 – 134 с.