Сборник научных статей. Экономика России: вызовы, проблемы, решения

Экономика России: вызовы, проблемы, решения Сборник научных трудов по экономике Москва – 2010 ББК 65.290-2 УДК 338 Э 40 Редакционный совет: Председатель д.э.н. Зубов Д. Л. Секретарь д.э.н. Орехов С. А. к.э.н. Доронина Л. А. д.э.н. Жданов А. С. к.э.н. Малышев М. А. д.э.н. Щедров В. И. к.э.н. Цатурян Э. О. Научный редактор: д. э. н. Ягудин С. Ю. Э 40 Экономика России: вызовы, проблемы, решения. Сборник научных трудов – М.: ИНИОН РАН, 2010 г. – 133 с. Сборник научных трудов посвящен исследованию вызовов, проблем и решений развития экономики России.

В частности, рассмотрены проблемы инновационной деятельности на мезоуровне, основные направления развития деятельности различных хозяйствующих структур, а также приведены разработки по проблемам экономической безопасности отрасли и направлений их развития.Помимо этого, в сборнике представл ены материалы, посвященные отдельным аспектам управления пассивами коммерческого банка, а также консультант-криентских отношений.

Для специалистов и широкого круга читателей, интересующихся проблемами функционирования экономики России.ББК 65.290-2 УДК 338 Э 40 © ИНИОН РАН, 2011 г. © Авторы, текст, 2011 г. СОДЕРЖАНИЕ Акимов Н.А. 5 Практические рекомендации по повышению качества планирования государственных закупок г. Москвы 5 Афанасьева Е.В. 10 Интеграция инвестиционных процессов в Субъекте Федерации 10 Н Давыденко А.С. 18 Дифференцированный подход в части управления недвижимостью промышленной корпорации 18 Гардава М.П. 22 Формы и методы оценки эффективности налогового стимулирования инновационной деятельности в условиях кризиса 22 Глушинский В.А. 37 Повышение качества инновационного процесса в научно-исследовательских организациях (на примере ОАО «ЦНИИ «Циклон») 37 Грызунов К.Г. 54 Повышение качества консультант-клиентских отношений в условиях кризиса 54 Давыденко А.С. 71 Концепция инновационных волн как основа инновационной стратегии субъектов высокотехнологичных отраслей промышленности 71 Дементьев С.П. 77 Повышение эффективности управления крупными рисками в авиационной промышленности 77 Димаков С.А. 88 Совершенствование управления пассивами коммерческого банка с использованием портфельного подхода 88 Дрожжов В.Н. 93 Совершенствование интеграционных процессов в рамках управления оборонно-промышленным комплексом 93 Дьяков М.М. 105 Формирование системы стратегического управления региональным физкультурно-спортивным комплексом 105 Квасов Сергей Александрович 113 Обеспечение экономической безопасности регионального инвестиционного комплекса 113 Краснослободцев Д.А. 123 Повышение эффективности использования производственных мощностей предприятия цементной промышленности 123 Акимов Н.А. Практические рекомендации по повышению качества планирования госуд арственных закупок г. Москвы В настоящее время государство является крупнейшим заказчиком продукции для государственных нужд. Об этом свидетельствуют данные Федеральной службы государственной статистики.

Так с января по декабрь 2008 года стоимость заключенных государственных и муниципальных контрактов с учетом корректировок (стоимости расторгнутых и измененных контрактов) составила около 4,68 трлн. руб. или примерно 33% от расходов бюджета и 11% от ВВП. Расходы бюджета г. Москвы в 2008 г. составили около 1,31 триллиона рублей , что составляет примерно 9% расходов консолидированного бюджета России.

Объем государственных закупок также является одним из важных факторов определяющих современные тенденции развития г. Москвы как мегаполиса столичного типа. Общая стоимость заключенных контрактов и сделок для государственных и муниципальных нужд по г. Москве в 2008 г. составила 662,56 млрд. руб. что составляет 15% от общей стоимости заключенных контрактов для государственных и муниципальных нужд в Российской Федерации (без учета стоимости расторгнутых и измененных контрактов). Значение государственных закупок как одного из системообразующих факторов, определяющих развитие хозяйственных и социальных систем современного крупного города свидетельствует о необходимости совершенствования системы государственных закупок на долговременной основе, и ее интеграцию в политику развития всего городского хозяйства.

Очевидно, что значительный объем закупок для госуда рственных и муниципальных нужд ставит задачу обеспечения их эффективности, которую невозможно решить без повышения качества планирования государственного заказа, отвечающего всем принципам, определяемыми современными представлениями о государственных закупках.

Учитывая важность государственных закупок в регулировании экономики, некоторые отечественные экономисты, в частности, академик С. Глазьев, считают, что планирование государственных закупок, включая закупки госкорпораций, следует прив ести в соответствие с приоритетами развития отечественной экономики.

Здесь нужны процедуры экспертизы и согласования планов государственных закупок с установленными приоритетами и стратегическими планами развития российской технологической базы . Существенное значение для равномерного исполнения бюджета в сложных экономических условиях играет наличие отлаженной системы государственных закупок, в том числе процесса их планирования.

Стремление к сокращению бюджетного дефицита в условиях мирового финансового кризиса влечет нем инуемое снижение расходов бюджета, что обращает внимание на повышение качества их распределения, в том числе в сфере государственных закупок.

Согласование сроков планирования государственного заказа с параметрами бюджетного процесса, объемов расходов на закупку продукции с показателями бюджета, возможности корректировки планов закупки продукции для государственных нужд, исходя из текущих показателей исполнения бюджета, определяет взаимосвязь процесса планирования государственных закупок и бюджетного процесса. Активное внедрение механизма планирования в практику формирования и размещения государственного заказа требует повышения его качества, направленное на полноценное функционирование всей системы государственных закупок.

Отсутствие методологического обеспечения и четких механизмов планирования государственных закупок ведет к снижению их качества, а также к ухудшению принимаемых стратегических решений развития г. Москвы, особенно в условиях финансового кризиса.

В связи с этим по рекомендации могу носить следующий характер: 1) практиче ские рекомендации по совершенствованию механизма планирования государственных закупок, обоснованные с использованием разработанного методического аппарата, включающие: рекомендуемые схемы ценообразования при планировании государственных закупок, рекомендации по учету и управлению рисками при планировании государственных закупок товаров (работ, услуг), рекомендации по оценке эффективности планирования, рекомендации по учету влияния факторов освоения и изменения общеэкономических условий при планировании госуда рственных закупок.

Рекомендуемые схемы ценообразования при планировании государственных закупок.

Комплекс моделей обеспечивает оценку взаимосвязи показателей, характеризующих ценообразование на продукцию товаров (работ, услуг) на внутреннем и мировом рынках.

К указанным показателям относятся: цена и количество закупаемых товаров (работ, услуг), общий доход предприятия от продажи всего количества товаров (работ, услуг), прибыль и рентабельность по отношению к полным или переменным издержкам.

Рекомендации по учету и управлению ри сками при планировании государственных закупок товаров (работ, услуг). При реализации закупок товаров (работ, услуг) должен проводиться строгий мониторинг использования денежных средств для обеспечения возможности покрыть возможные риски.

После завершения очередного этапа государственных закупок необходимо произвести сравнение планового и фактического расхода денежных средств, и на этой основе уточнить тенденции и статистику использования непредвиденных расходов.Рекомендации по учету влияния факторов освоения и изменен ия общеэкономических условий при планировании государственных закупок.

При планировании государственных закупок значительное влияние на поставку товаров (работ, услуг) оказывают факторы освоения и изменения общеэкономических условий, в том числе: - влияние факторов освоения учитывается с использованием коэффициентов учета (порядкового года производства, объема производства); - влияние факторов изменения общеэкономических условий на издержки разработки и производства закупок товаров (работ, услуг) учитывается на основе и спользования (коэффициента эластичности связи факторов с издержками, оценок прироста издержек при росте факторов вдвое, оценок вклада факторов в рост издержек в течение ретроспективного периода); - изменение общеэкономических условий производства закупок товаров (работ, услуг) характеризуется определяемыми Госкомстатом индексами-дефляторами изменения (минимальной заработной платы, потребительских цен, оптовых цен промышленности в целом, электроэнергетики, топливной промышленности, черной и цветной металлургии, м ашиностроения, химической, нефтехимической, лесной и деревообрабатывающей промышленности, промышленности стройматериалов, легкой и пищевой промышленности, ставки Центрального банка, тарифов транспортных услуг и услуг связи, пересчета балансовой стоимости основных фондов, изменения уровня налогов). 2) предложения по применению информационных технологий при планировании государственных закупок.

Современные электронные сетевые технологии в приложении к государственным закупкам обеспечивают помимо отлажен ного электронного документооборота дополнительную реализацию принципа открытости и прозрачности государственных закупок.

Наряду с реализацией этого принципа, следует учесть, что при построении информационных систем в области размещения государственного заказа необходимо создать условия для защиты коммерческой, персональной, финансовой информации, носящей конфиденциальный характер.

Дальнейшее развитие информационных технологий должно быть направлено на создание и интеграцию единого классификатор товаров, работ, услуг в ин формационные системы, отвечающие за предоставление информации о размещении государственного заказа.

Использование такого инструмента как открытый аукцион в электронной форме необходимо осуществлять в совокупности с остальными традиционными процедурами отбора участников размещения заказа. Необходимо совершенствовать инструменты анализа на основе интегрированных информационных системы в области размещения государственного заказа.Дальнейшего совершенствования требует национальное законодательство в части юридического обеспечения электронного документооборота, электронных платежей. 3) предложения по совершенствованию нормативно-правового обеспечения.

Серьезной методической проработки требует составление технической части конкурсной (аукционной) документации.Несовершенная нормативная и методическая регламентация составления технического задания либо приводит к нарушениям при составлении спецификаций, заключающимся в ограничении конкуренции либо к указанию неполных тех нических требований, что приводит к неполному удовлетворению потребностей заказчиков.

Часто отмечаются случаи включения в состав технического задание разнородной продукции, ограничивающих участников рынка, способных предложить только часть требуемой продукции, что обеспечивает победу участникам, имеющим неформальные контакты с заказчиком.Необходимо разработать методические указания по подготовке и составлению технических заданий на различные виды закупаемой продукции.

Реализация предусматриваемых мер по по вышению эффективности планирования государственных закупок не будет полноценной без повышения ответственности должностных лиц за неэффективное размещение государственного заказа (срыв сроков поставки, недопоставка, закупка некачественных или не соответствующего реальным потребностям товаров, работ, услуг и т.д.) и стимулирования за своевременное, точное и эффективное выполнение задач по размещению государственного заказа.Афанасьева Е.В. Интеграция инвестиционных процессов в Субъекте Федерации Научная задача интеграции инвест иционных процессов в Субъекте Федерации актуальна в настоящее время по нескольким причинам: Во-первых, в условиях экономического кризиса наблюдается существенный дефицит частных инвестиционных ресурсов.

При этом инвестиционные потребности хозяйствующих субъектов не уменьшаются, а в отдельных случаях и увеличиваются.В данной ситуации основная нагрузка по ресурсному обеспечению инвестиционных процессов ложится на органы государственной власти и на их бюджеты.

То есть, изменения ресурсной базы инвестиционных процессов п риводит к необходимости трансформации экономических отношений, возникающих между его субъектами.Во-вторых, сложившаяся в настоящее время экономическая ситуация, при которой основную роль в развитии экономики на макроуровне играет государство, предполагает, что для получения права распоряжения большей частью инвестиционных доходов органы государственной власти должны играть более активную роль в инвестиционных процессах не только как регуляторы, но и как инвесторы.

Процесс инвестирования может осуществляться государством через различные механизмы и институты. В этой связи, возникает задача упорядочивания взаимоотношений между государством как гарантом стабильности инвестиционных процессов и отдельными государственными институтами, выступающими в роли активных инвесторов.В-третьих, поскольку Субъект Федерации в складывающейся обстановке является доминирующим инвестором, он нуждается в том, чтобы иметь в своем распоряжении устойчивый механизм оценки эффективности своей деятельности.

Данная задача важна также еще и потому, что существует р азница ставок привлечения и размещения инвестиционных ресурсов. Именно за счет этой разницы осуществляется покрытие издержек Субъекта Федерации по интеграции и регулированию инвестиционных процессов.Поэтому определение разницы ставок становится предметом балансирования между избыточной доходностью и дефицитом ресурсного обеспечения деятельности.

В-четвертых, инвестиционные процессы как совокупность экономических отношений всегда представляет собой сложную систему взаимосвязей между субъектами и объек тами инвестиций. Сложность системы подразумевает наличие неопределенности, которая, в свою очередь, является источником рисков.В этой связи, Субъект Федерации как представитель государственной власти в инвестиционных процессах должен предусматривать комплекс специализированных мероприятий, направленных на минимизацию негативных последствий и угроз по отношению к другим участникам инвестиционных процессов.

Исходя из всего вышесказанного, можно сделать вывод об актуальности научной проблематики интеграции инвес тиционных процессов в Субъекте Федерации в современной экономики России.Автором на основе анализа различных экспертных мнений по определению инвестиционного процесса выявлено, что инвестиционный процесс представляет собой непрерывную совокупность действий по размещению ресурсов в инвестиционные ценности для извлечения дополнительного дохода.

Инвестиционный процесс в Субъекте Федерации имеет ряд отличительных свойств, что позволяет конкретизировать его субъектный со став и систему внутренних взаимосвязей. Для конкретизации понятия «инвестиционный процесс» можно использовать несколько подходов:  процессный;  финансовый;  субъектный.В соответствии с процессным подходом инвестиционный процесс является вспомогательным бизнес-процессом в системе процессов СФ. Данный вспомогательный процесс позволяет решать основные социально-экономические задачи региона за счет предоставления финансирования для развития, во-первых, экономических субъектов региона, во-вторых, отношений между ними. В рамках финансового подхода автором установлено, что инвестиционный процесс является процессом перераспределения временно свободных ресурсов для получения их владельцами (в том числе, СФ) дополнительного дохода, не связанного с основной деятельностью.

Субъектный подход оценивает инвестиционный процесс с точки зрения его участников и взаимоотношений между ними. Инвестиционный процесс в Субъекте Федерации является системой: в нем всегда участвует субъект (инвестор, которым может быть как сам Субъект Федерации, так и различные социально-экономические институты), объект (объект инвестиций, в зависимости от сущности может быть материальным и нематериальным), связь между ними (размещение ресурсов с целью приобретения новых свойств) и среда, в которой они существуют (инвестиционная среда региона). При этом вся совокупность связей между инвесторами и объектами инвестиций является системообразующ им фактором, поскольку объединяет все остальные элементы в одно целое.

Поскольку инвестиции делятся на реальные (приобретаются материальные активы), финансовые (приобретаются нематериальные активы или объекты тезаврации), инвестиции в человеческий капитал (приобретаются новые знания), то все действия, связанные с размещением ресурсов в этих объектах, являются элементами инвестиционной деятельности, т.е. входят в инвестиционный процесс.

Частным случаем инвестиционного процесса является инв естиционный проект.

Процесс реализации всей совокупности инвестиционных проектов (реальных, финансовых, в человеческий капитал), реализуемых на территории СФ, составляет инвестиционный процесс.Таким образом, можно утверждать, что инвестиционный процесс представляет собой специфичный для определенной инвестиционной среды процесс приобщения инвестора к объекту инвестиций, осуществляемый с целью получения управляемого инвестиционного дохода посредством инвестирования. Под инвестиционной средой понимается социально-экономическая среда СФ как множественная сфера деятельности, преимущественно определяющая специфику и предметное содержание инвестиционного процесса на региональном уровне.

Инвестиционный процесс как вспомогательный процесс включен в пространство экономических отношений в масштабах конкретного экономического района (мировая экономика, континентальная экономика, страновая экономика, региональная экономика, местная экономика и экономика хозяйствующего субъекта). Основными движущими силами инвестиционного процесса являются: желание получить дополнительный доход; возможность приобретения дополнительного имущества; необходимость актуализации материально-технической базы; требования конкурентной борьбы.

Инвестиционный процесс можно представить как последовательность действий инвестора по получению дополнительного дохода в результате адаптации идей к условиям функционирования в конкретной сфере деятельности (рисунок 1). Рисунок 1 – Логическая модель инвестиционного процесса в Суб ъекте Федерации В настоящее время инвестиции преимущественно классифицируются по объектному составу (таблица 1). Автором предложена многопараметрическая классификация инвестиций по нескольким признакам:  по направлениям (отрасли, отдельные субъекты, регион);  по источникам (внешние – внутренние; государственные – частные; распределенные – концентрированные);  по охвату (локальные – общие);  по инвестируемому активу (финансы; знания; имущество);  по форме получаемого дохода (прирост объема; прирост эффективности; прирост качества; прирост конкурентоспособности). Таблица 1 – Структура инвестиций в нефинансовые активы Годы Инвестиции в нефинансовые активы – всего в том числе, в % к итогу инвестиции в основной капитал инвестиции в нематериальные активы инвестиции в другие нефинансовые активы затраты на научно-исследовательск ие, опытно-конструкторские и технологические работы 2000 100 98,4 1,5 0,1 - 2001 100 99,1 0,7 0,2 - 2002 100 98,6 0,5 0,9 - 2003 100 98,9 0,5 0,6 - 2004 100 99,1 0,4 0,5 - 2005 100 98,2 0,8 0,7 0,3 2006 100 98,7 0,6 0,4 0,3 2007 100 98,8 0,5 0,4 0,3 В результате анализа структуры инвестиций автором сделан вывод о том, что отечественная экономика до настоящего времени является экономикой машинного производства, в которой главную роль играют материальные активы.

С одной стороны, данная ситуация свидетельствует о высоком износе оборудования и необходимости его обновления, с другой стороны, низкий удельный вес инвестиций в НИОКР и нематериальные активы свидетельствуют о существенной недооценке их реальной рыночной стоимости.

Такое положение характерно для развивающихся экономик.

В качестве главной цели управления, основанного на стоимости, рассматривается максимизация стоимости компании . В рамках предлагаемого подхода обоснована необходимость внедрения в Субъекте Федерации стоимостного подхода к повышению эффективности инвестиционного процесса.

По мнению автора, повышение эффективности инвестиционного процесса осуществляется с учетом повышения добавленной стоимости региональной экономики в результате инвестиций.

В результате повышения эффективности изменяется подход к оценке, и главным критерием становится добавленная стоимость инвести ционного процесса (VIP – Value of Investment Process). То есть представляет собой ориентированную на будущее совокупность инвестиционных проектов в СФ, нацеленную на максимальный рост бюджетной эффективности с вовлечением в систему принятия решений инвесторов в рамках инвестиционного процесса.

Таким образом, предлагаемая концепция VIP может быть определена как концепция построения экономического механизма, способствующего идентификации процессов и реализации мероприятий по п овышению эффективности инвестиционного процесса для обеспечения постоянного роста бюджетной эффективности инвестиционного процесса, устранению стоимостных разрывов между его реальной стоимостью и количественной оценкой бюджетной эффективности.

В основе этой концепции лежит стоимостной анализ эффективности инвестиционного процесса на уровне Субъекта Федерации.Этот процесс цикличен и схематично представлен на рисунке 2. Начальным этапом предложенного цикла является стоимостной анализ инвестиционного процесса, ориентирова нный на повышение бюджетной эффективности Субъекта Федерации.

Прежде всего, сопоставляются реальные инвестиционные потребности с величиной инвестиционных ресурсов.На основании результатов сопоставления определяются возможности и условия повышения бюджетной эффективности, разрабатывается стратегия, утверждаются варианты повышения эффективности инвестиционного процесса, направленные на повышение бюджетной эффективности СФ. Этот этап на рисунке условно обозначен «Стратегия». Бюджетная эффективность СФ и утвержденные целевые показатели инвестиционного процесса служат в качестве долгосрочных ориентиров для всех инвесторов, а руководству СФ позволяют оценить направления повышения эффективности инвестиционного процесса.

Если повышение эффективности инвестиционного процесса осуществляется правильно, то бюджетная эффективность СФ возрастает, а инвесторы действительно повышают результативность инвестиционного процесса.На схеме этот этап обозначен как «Процессы». Рисунок 2 – Использование концепции VIP в процессе повышения эффективности инвестиционного процесса в Субъекте Федерации Наряду с указанными элементами предлагаемой концепции на рисунке обозначен этап «Связи», означающий, что все инвесторы, несмотря на их принадлежность к конкретной отрасли, взаимодействовали между собой и с рынком.

Тогда влияние нематериальных активов на эффективность возрастает, т. к. об изменениях узнают не только инвесторы, но и другие участники рынка капиталов.

Указанные связи оказывают непосредственное влияние на уменьшение разрыва ме жду реальной инвестиционной потребностью и объемом инвестиционных ресурсов. Для того чтобы реализуемый в СФ инвестиционный процесс функционировал успешно, а изменения носили долгосрочный характер, для всех инвесторов целесообразно установить четкую взаимосвязь между размером капитализации рынка, объемами инвестиций и доходностью на инвестированный капитал.Без эффективно действующей системы стимулирования реализация стратегии невозможна, поэтому этап «Стимулирование» возвращается в рамках цикла к этапу «Стратегия». Анализ зарубежного опыта свидетельствует, что Субъекты Федерации, использующие стоимостной принцип повышения эффективности инвестиционного процесса, вынуждены полностью менять систему организации экономических взаимоотношений.

В связи с этим, автором проведен анализ отличий традиционного подхода к управлению инвестиционным процессом от стоимостного подхода (таблица 2). Из приведенной таблицы видно, что в Субъектах Федерации, использующих концепцию VIP, основная цель управления заключается в упорядочивании и координации всех элементов инвестиционного процесса.

По мнению автора, если СФ внедряет принципы VIP, то он имеет преимущество при реализации инвестиционной стратегии, т. к. получает в свое распоряжение количественный критерий эффективности инвестиционного процесса.Таблица 2 – Особенности организации управления инвестиционным процессом в Субъекте Федерации на основе различных подходов Традиционный подход Стоимостной подход Распределение ресурсов по субъектам Распределение ресурсов по инвестиционным проектам Годовое планирование бюджета Преобладание стратегического планирования процессов Руководство СФ имеет ограниченный доступ к информации Участники инвестиционного процесса располагают всей необходимой информацией Возможности сокращения ресурсов неизвестны или игнорируются Возможности повышения бюджетной эффективности идентифицируются и реализуются Система стимулирования инвесторов не привязана к результата м Система стимулирования инвесторов привязана к бюджетной эффективности Возможна частичная несогласованность между реализуемыми проектами Цели инвесторов увязаны со стратегией повышения бюджетной эффективности Боголепов К.Н Давыденко А.С. Дифференцированный подход в части управления недвижимостью промышленной корпорации В зависимости от степени полезности конкретного объекта недвижимости или их совокупности можно использовать один из подходов к управлению.

Мы предлагаем использовать дифференцированный подход. Данный подход используется при рассмотрении недвижимости промышленной корпорации как совокупности отдельных объектов, требующих самостоятельного управления.

Данный подход может использоваться, например, когда корпорация владеет несколькими крупными помещениями, имеющими самостоятельную ценность; Сущность дифференцированного подхода основывается на рассмотрении любого объекта недвижимости как самостоятельного объекта управления, являющегося, однако, структурной составляющей имущественного комплекса корпорации.

То есть, к каждому объекту недвижимости могут быть применены основные принципы дифференцированного управления, такие как принцип Парето, а также принцип важности объекта.

Рассмотрим сущность указанных принципов дифференцированного подхода подробнее. 1. Принцип Парето, идея которого применительно к управлению недвижимостью в том, что всего лишь 20% общего количества объектов недвижимости дают 80% доходов.

Расчеты показывают, что для осуществлен ия эффективного управления практически достаточно пятой части потенциально требуемых объектов. Так концентрация внимания и управленческих усилий (то есть 80% рабочего времени) на управлении наиболее важными объектами недвижимости является основой эффективной работы корпорации, позволяющей действовать с минимальными потерями и получать максимальный эффект.В частности, такая стратегия позволила корпорации Siemens стать одним из лидеров мирового рынка коммуникаций и фактически выйти на первое место в Германии за последние три года. 2. Принцип важности объекта управления.

Его можно выразить следующим правилом: количество времени, уделяемое решению проблемы, должно быть адекватно проблеме, а уровень руководителя – уровню проблемы.Определение количества рабочего времени, необходимого для решения конкретной проблемы, а также адекватного уровня ее решения может проводиться с использованием критерия важности проблемы.

Критерии важности проблемы (объекта управления) формируются в виде наборов значений соответствующих оценок. Наряду с дифференцированным подходом в рамках корпорации может использоваться портфельный подход, который осуществляется на основе портфельной стратегии в части управления недвижимостью.Сущность портфельного подхода заключается в формировании на основании описанного выше критериального алгоритма совокупности портфелей недвижимости, каждый из которых представляет собой совокупность различных объектов недвижимости (рис. 1). Рисунок 1 – Портфели недвижимости промышленной корпорации Портфельная стратегия является неотъемлемой частью общей стратегии корпорации, которая включает в себя такие мероприятия, как формирование, реструктуризацию, утилизацию портфеля.

Если в портфель входят объекты, используемые самостоятельно или для извлечения косвенного дохода, то портфельная стратегия создает условия для роста капитализации корпорации за счет увеличения стоимости таких объектов.

Главная задача при формировании портфеля состоит в достижении наиболее оптимального сочетания между безопасностью и эффективностью. Рассматривая вопрос о формировании портфеля, корпорация должно определить для себя параметры, которые будут использоваться. Иными словами, соответствующий набор объектов недвижимости, вошедших в портфель, призван максимально реализовать потенциал недвижимости корпорации.Методом снижения риска управления недвижимостью служит диверсификация портфелей.

Риск снижается, когда объекты недвижимости распределяются межд у несколькими портфелями. Диверсификация уменьшает риск за счет того, что возможные невысокие доходы по одному портфелю будут компенсироваться высокими доходами по другому. Минимизация риска достигается за счет включения в портфели различных объектов таким образом, что они не связаны между собой. Для наиболее эффективного перераспределения элементов может использоваться методика диверсификации портфелей.Для проведения грамотной политики диверсификации портфелей недвижимост и используются методы, позволяющие оценить степень взаимной зависимости входящих показателей эффективности по вариантам использования объектов.

В частности, применяется корреляционный анализ, позволяющий по исходным данным прошлых периодов строить матрицы парной корреляции и прогнозировать поведение, например, ставок арендной платы в будущем . Перед расчетом коэффициентов корреляции необходимо определить следующие исходные данные: набор объектов и вариантов их использования; кортеж показателей, характеризующих каждый портфель не движимости; значения выбранных показателей за определенный промежуток времени в прошлом.

В результате определения исходных данных получаются векторы Ai, каждый из которых является набором значений показателя i в интервалы времени (1, 2, N). На основании этих векторов строится матрица значений выбранных показателей вида M x N (M – количество выбранных показателей; N – количество интервалов анализа). После построения матрицы вычисляются индексы парной корреляции для каждой пары (Xi Xj), а затем строится матрица вида M х M, элементами которой являются коэффициенты парной корреляции – элементы bij. В этой матрице bij = bji, а bii = 1. После расчета значений коэффициентов парной корреляции определятся степень тесноты связи между различными Аi. Векторы, имеющие наиболее тесную связь, имеют функциональную зависимость, поэтому объекты недвижимости с данными наборами показателей необходимо включать в разные портфели, для повышения диверсификации и снижения зависимости эффективности портфеля от колебаний этих инвестиционных ценностей.

То есть, если выполняется условие: , i = 1, …,N, j = 1, …, M, то объекты недвижимости, имеющие наборы показателей Ai и Aj, включаются в инвестиционный портфель.

В результате применения описанной методики формируются портфели недвижимости корпорации.После формирования портфеля, в зависимости от уровня управления, используются различные подходы к управлению портфелем.

Обобщая сказанное о функциях управления, рассмотренных выше, можно кратко резюмировать особенности их выполнения, которые должны обеспечить высокую эффективность при управлении портфелем: всеобъемлемость, то есть максимальный охват всех уровней и всех элементов процесса управления портфелем; непрерывность выполнения мероприятий на всех этапах управления портфелями недвижимости корпорации.Таким образом, на основании рассмотренных выше принципов у корпорации появляется возможность реализовать основные стратегические цели и приоритеты в управлении недвижимостью.

Наиболее эффективным способом реализации организационн ой стратегии корпорации, по нашему мнению, является создание стратегически ориентированной системы управления недвижимостью.Гардава М.П. Формы и методы оценки эффективности налогового стимулирования инновационной деятельности в условиях кризиса Всех участников инновационного процесса целесообразно разделять на три категории: субъекты инновационной деятельности, субъекты инновационной среды, субъекты инновационной системы.

Субъекты инновационной деятельности являются непосредственными инноваторами; субъекты инновац ионной среды являются экономическими субъектами, вступающими в прямые отношения с инноваторами; субъекты инновационной системы представляют собой экономических субъектов, находящихся с инноваторами в косвенном взаимодействии.Для целей исследования автором введены следующие экономические категории, описывающие основных участников инновационного процесса с учетом их роли, ответственности за создание инновационного продукта, доступа к источникам ресурсов, а также масштабов принятия риска (табл. 1). Основным участник ом инновационного процесса является субъект инновационной деятельности.

Данный субъект является непосредственным инноватором, то есть, главным параметром оценки создаваемой данным субъектом добавленной стоимости является инновационный продукт (инновация). Инноватор в рамках своей деятельности осуществляет весь комплекс мероприятий по генерированию идей, их научному обоснованию, проведению научной экспертизы, в том числе, экспериментальной и правовой защите полученных результатов.

Несмотря на то, что отдельн ые функции инноватор может делегировать на аутсорсинг, вся ответственность за результаты инновационной деятельности лежит на инноваторе.Таким образом, инноватор является основным субъектом инновационной системы в масштабах национальной экономики.

Субъектом инновационной среды может считаться любой экономический субъект, вступающий с инноватором в непосредственный контакт в рамках инновационного процесса. К субъектам инновационной среды, по мнению автора, относятся: потребители инноваций, аутсорсинговые компа нии, выполняющие часть функций в рамках инновационной деятельности, а также работники, осуществляющие технологические операции при осуществлении инновационного процесса.Таблица 1 – Разграничение ролей между различными субъектами инновационной системы Субъекты инновационной деятельности Субъекты инновационной среды Субъекты инновационной системы Роль в инновационном процессе Создает инновационный продукт Обеспечивают процесс создания инновационного продукта Создают условия для создания инновационного продукта Ответственность за создание инновационного продукта Полная материальная ответственность за результаты инновационной деятельности Солидарная ответственность в объеме предоставленных услуг Непосредственная ответственность отсутствует Доступ к источникам ресурсов Только при наличии залога, либо под высокую стоимость Либо имеют собственные ресурсы, либо имеют облегченный доступ к ресурсам Собственник ресурсов Масштабов принятия риска Полный Частичное принятие риска Избежание риска Наиболе е важными субъектам инновационной системы являются участники экономических отношений, которые взаимодействуют с инноватором опосредовано.

Например, органы федеральной, региональной и местной власти могут формировать условия, устанавливать барьеры, определять требования к участникам инновационного процесса.

Финансовая система формирует необходимые условия в форме предоставления ресурсов для осуществления инновационной деятельности.

Таким образом, в инновационную систему входит вся совокупность указанных субъектов. Это означает, что налоговое стимулирование инновационной деятельности, имея в качестве субъекта органы власти различных уровней, в качестве объекта может иметь не только инноваторов, но и других участников инновационной системы.

В этих условиях существенно расширяются инструментальные и методические рамки налогового стимулирования инновационной деятельности. Автором проведен экономический анализ использования органами власти различных уровней инструментов и форм налогового стимулирования инновационной деятельности. В резул ьтате анализа выявлено, что наибольший удельный вес налоговых стимулов в бюджетах имеют региональные органы.Основными статьями являются налоговое стимулирование создания технопарков, предоставление налоговых льгот в различной форме инноваторам, а также затраты на строительство наукоградов.

На федеральном уровне основными статьями затрат являются: затраты на финансирование создания государственных корпораций, которым переданы функции инноваторов ( Роснанотех, Ростехнологии). На муниципальном уровне налоговое стимулирование инновационной деятельности практически не наблюдается ввиду отсутствия необходимого объема бюджетных ресурсов (рис. 1). Рисунок 1 – Динамика доли бюджетных расходов на различных уровнях власти В условиях существующей налоговой модели основная доля бюджетных, в т.ч. налоговых доходов, приходится на федеральный уровень.

Поскольку стимулирование инновационной деятельности носит, как правило, рискованный характер, то власти соответствующего ур овня не заинтересованы в расходовании бюджетных средств на проекты, эффективность которых не поддается относительно точному определению и в большинстве случаев носит вероятностный характер.

В данной ситуации возможно использование налогового стимулирования, в том числе, и на межбюджетном уровне, когда бюджет более высокого уровня выделяет в той или иной форме средства для их использования в системе налоговых стимулов инновационной деятельности. Таким образом, налоговое стимулирование инновационно й деятельности не является экономическими отношениями исключительно между органами власти и субъектами инновационной деятельности.Оно предполагает возможность участия в этом процессе всех субъектов инновационной системы.

В данной ситуации возникает несколько важных научных задач, требующих решения и обоснования приоритетов.Наиболее важными из них являются:  выявление и обоснование основных направлений налогового стимулирования инновационной деятельности в национа льной экономике;  разработка основных элементов механизма налогового стимулирования инновационной деятельности в условиях кризиса;  выделение форм налогового стимулирования инновационной деятельности в условиях экономического кризиса;  разработка методики оценки эффективности налогового стимулирования инновационной деятельности;  разработка системы показателей для выбора и обоснования формы налогового стимулирова ния инновационной деятельности.

В настоящее время в условиях кризиса налоговое стимулирование должно быть направлено на повышение сравнительной экономической привлекательности инновационной деятельности как направления инвестирования свободных ресурсов экономическими субъектами.

В связи с этим, автором рассмотрены две категории инноваторов: автономные инноваторы, для которых инновационная деятельность является основным бизнес-процессом, и комплексные инноваторы, для которых инновационная деятельность является вс помогательным процессом, поддерживающим основное производство.Повышение сравнительной привлекательности инновационной деятельности для автономных инноваторов может заключаться в решении следующих задач: а) более низкие барьеры входа; б) благоприятные условия ведения бизнеса, в том числе, строгость политики контроля затрат на НИОКР и обременение оборудования, амортизация; в) субсидирование налоговых платежей по успешным проектам; г) регистрация по конкретным кодам.

Для комплексных инноваторов цели налогового стимул ирования при повышении сравнительной привлекательности инновационной деятельности могут быть следующими: а) благоприятные условия ведения бизнеса, в том числе, строгость политики контроля затрат на НИОКР и обременение оборудования, амортизация; б) сопутствующие условия (косвенное стимулирование (банки, инвесторы, лизинг)); в) налоговый контроль, мораторий на контроль эффективности.

Помимо инноваторов в налоговом стимулировании нуждаются и другие субъекты инновационной системы.В частности, субъекты инновационной среды до лжны быть заинтересованы в приоритетном предоставлении услуг инноваторам, субъектам инновационной системы требуются ресурсы для приоритетного обеспечения инновационного процесса, а также дополнительные источники, создающие предпосылки для уменьшения налоговой базы. Рисунок 1а – Механизм прямого налогового стимулирования инновационной деятельности Рисунок 1б – Механизм косвенного налогового стимулирования инновационной деятельности Рисунок 1в – Межбюджетное взаимодействие в рамках трехуровневой налоговой системы Для решения указанной задачи государство может реализовать тройственный механизм налогового стимулирования инновационной процесса (рис. 2): во-первых, прямое налоговое стимулирование инновационной деятельности, при котором объектом налогового стимулирования является непосредственно инноватор; во-вторых, косвенное налоговое стимулирование, при котором объектом является субъекты инновационной среды; в-третьих, межбюджетное стимулирование, при котором возникает налоговая поддержка бюджетов нижних уровней, и создаются предпосылки д ля использования первого и второго типов стимулирования.

Также целесообразно использовать количественный критерий размера налогового стимулирования.

Проблема обеспечения конкурентоспособного уровня рентабельности инвестиций заключается в эффективном управлении дохода, получаемого от инвестиций.

В свою очередь, объем дохода, получаемого от инвестиций, напрямую зависит от объема налоговых платежей.В связи с этим, по мнению автора, главной целью налогового стимулирования в условиях кризиса является повышение сравнительной инвестиционной привлекательности инновационной деятельности как объекта инвестиций.

Формализовано данное условие может быть записано следующим образом: , где – уровень рентабельности инвестиций в инновации; – уровень рентабельности инвестиций в наиболее инвестиционно привлекательную отрасль национальной экономики.При условии, что максимальные инвестиции в инновации не могут быть больше максимальных инвестиций в другие отрасли, в результате преобразования данное неравенство приобретает вид: , где – чистый инвестиционный доход от инвестиций в инновации; – чистый инвестиционный доход от инвестиций в наиболее инвестиционно привлекательную отрасль национальной экономики.

Таким образом, размер налогового стимулирования инновационной деятельности может определяться по следующему соотношению: где – разница между объемом налоговых платежей до стимулирования и после.Для расширения возможностей использования представленных выше механизмов автором обосновано, что для повышения эффективности на логового стимулирования может использоваться дифференцированная налоговая модель, позволяющая всю совокупность налоговых стимулов распределить по трем основаниям: по уровням налоговой системы; по видам налогов; по категориям субъектов инновационной системы.

Таким образом, проблема эффективного налогового стимулирования заключается в обеспечении конкурентоспособного объема дохода, получаемого от инвестиций.Указанный механизм имеет многоуровневый многофункциональный и разнонаправленный характер.

По уровням механизм мо жно разделить на макро стимулирование (создание налоговых предпосылок для интенсификации инновационной деятельности); мезо стимулирование (формирование налоговых стимулов в масштабе отдельных отраслей, регионов, корпораций); микро стимулирование (создание благоприятного налогового климата на уровне муниципальных образований, отдельных компаний, конкретных продуктов). Одной из главных целей налогового стимулирования является создание инновационной системы (ИС). Главная роль в обеспечении текущего функционирова ния ИС и определении стратегических приоритетов ее развития принадлежит государству, которое через различные органы определяет правила, рамки, принципы взаимоотношений между всеми субъектами инновационной системы, а также в рамках основных отраслей, в которых осуществляется инновационная деятельность.

ИС включает все категории субъектов: субъекты инновационной деятельности; субъекты инновационной среды; субъекты инновационной системы.

Вся совокупность инновационных субъектов, действующих в национальной экономике, подпадает под воздействие инструментов, применяемых органами государственной власти на различных уровнях управления через нормативно-правовую базу. Субъекты инновационной деятельности взаимодействуют с субъектами инновационной среды, которые, в свою очередь, обращаются к субъектам инновационной системы за ресурсами.В этой связи, возникают несколько многоуровневых схем взаимодействия субъектов инновационной системы: Финансовая схема, которая заключается в перетоке финансовых ресурсов в процессе создания, купли-продаже результатов инновационной деятельности.

Организационная схема, суть которой в формировании системы институтов, поддерживающих инновационный процесс, и составляющих инновационную инфраструктуру.Административная схема, представляющая собой систему корпоративных взаимоотношений, используемую для разработки стратегических приоритетов и формирования перспективного видения инновационной деятельности.

В рамках финансовой схемы инновационной деятельности и в форме, которая формируется в организационной схеме, инновационной деятельности реализуется механизм взаимодействия субъектов инновационной системы (рис. 2). По мнению автора, основным результатом использования данного механизма является проникновение инновационной продукции и других результатов инновационной деятельности на соответствующие рынки сбыта.Таким образом, основной целью функционирования ИС как фундамента инновационной инфраструктуры является разработка, обоснование и реализация мер, стимулирующих повышение результативности инновационной деятельности, а т акже повышение эффективности ее стимулирования.

Как показано на рис. 2, основными направлениями налогового стимулирования инновационной деятельности со стороны государства являются: а) институциональное – стимулирование через создание государственно-частных партнерств, государственных корпораций, свободных экономических зон, создание технопарков; б) правовое – стимулирование через изменение и расширение законодательной базы по инновационной деятельности, судебную защиту субъектов инновационной системы; в) финансово-экономич еское – стимулирование через создание государственных инвестиционных фондов и региональных венчурных фондов, прямое налоговое субсидирование, тарифное регулирование.

Рисунок 2 – Система стимулирования инновационной деятельности со стороны государства В то же время данные направления в настоящее время сбалансированы недостаточно.

Если в период 1995-2003 гг. наиболее часто использовалось правовое стимулирование ввиду отсутствия нормативно-правовой базы, в п ериод 2003-2007 финансово-экономическое стимулирование преобладало в общем спектре инструментов стимулирования инновационной деятельности со стороны государства.Начиная с 2007 года, государство отдает предпочтение институциональному стимулированию, в частности, развитию института государственно-частного партнерства и созданию государственных корпораций.

Проблема разбалансированности инструментов стимулирования приводит к тому, что субъекты инновационной деятельности вынуждены п остоянно адаптироваться не только к условиям внешней среды, обусловленным конкуренцией, финансовым рынком, но и к государственной политике, которая отчасти дестабилизирует инновационную систему.Попытки государства создать инновационную инфраструктуру, основанную на доминировании крупных государственных субъектов, может привести к дефициту новых идей и инновационных продуктов на рынке.

Одной из наиболее эффективных форм является налоговое субсидирование, которое заключается в предоставлении прямого государственно го финансирования для погашения налоговых обязательств субъектам инновационной деятельности. Использование данной формы стимулирования позволит высвободить дополнительные оборотные средства в условиях дефицита ликвидности на макро уровне.На сегодняшний день, наиболее распространенными формами налогового стимулирования выступают:  налоговые льготы;  налоговые каникулы;  налоговые кредиты;  налоговые рассрочки; &# 61692; налоговый вычет.

Налоговые льготы представляют собой частичное или полное освобождение определенного круга физических и юридических лиц от уплаты налогов.Налоговые льготы могут использоваться государством для интенсификации инновационной деятельности, форсированного развития перспективных отраслей национальной экономики, для облегчения предприятию финансового бремени, обусловленного необходимостью соблюдения экологических требований, для проведения определенной демографической политики и т. д. Данная форма налогового стимулирования является одной из самых эффективных и достаточно часто является инструментом финансовых махинаций.

Под налоговыми каникулами понимается установленный законом срок, в течение которого та или иная группа предприятий или фирм освобождается от уплаты того или иного налога.

Налоговые каникулы одна из самых распространенных форм стимулирования. Так в 2007 г. Правительство РФ предоставило налоговые каникулы для компаний, ведущих разработку месторождений н а арктическом и дальневосточном шельфах, а также новых месторождений Восточной Сибири.Для последних установлена нулевая ставка НДПИ. Срок действия льгот ограничен объемом добычи (достижением 25 млн. т) и сроком действия лицензии (10 лет для эксплуатационной лицензии, 15 лет – для лицензии на геологоразведку и добычу). Налоговое законодательство предусматривает такую возможность снижения налогового бремени как изменение сро ка уплаты налога – предоставление налогового кредита.

Фактически налоговый кредит представляет собой соглашение о предоставлении права на срок от трёх месяцев до одного года изменять срок уплаты налогов.В качестве оснований предоставления налогового кредита выступают:  проведение организацией НИОКР либо технического перевооружения собственного производства,  осуществление внедренческой или инновационной деятельности,  выполнение особо важного заказа по социально-экономическому развитию региона или предоставление особо важных услуг населению.

Отсрочка или рассрочка по уплате налога представляет собой изменение срока уплаты налога при наличии особых оснований на срок от одного до шести месяцев соответственно с единовременной или поэтапной уплатой налогоплательщиком суммы задолженности.Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. Наиболее распространенными операциями, по которым применяется налоговый вычет – обучение на платной основе, продажа ценных бумаг, с оциальные налоговые вычеты, вычет при приобретении жилого имущества.

Наряду с известными и используемыми в настоящее время формами налогового стимулирования инновационной деятельности автором обоснована целесообразность расширения данного перечня за счет введения нескольких дополнительных форм: субсидирование налоговых платежей и стимулирование косвенных затрат на инновационную деятельность.

Ссубсидирование налоговых платежей представляет собой частичную либо полную оплату налогов инноватора за счет средств бюд жета определенного уровня. Фактически в данной ситуации инноватор не уменьшает размер оборотных средств, реинвестируя их в свои исследования и разработки.Обоснованность такой формы стимулирования подтверждается тем, что в отдельных случаях конкретный бюджет формируется за счет платежей экономическими субъектами, действующими в отраслях, имеющими низкую эластичность с результативностью инновационной деятельности.

В частности, в настоящее время к таким отраслям относятся: транспорт, коммунальные услуги, лесное хозяйство и т. п. При наличии достаточного количества источников для формирования бездефицитного бюджета соответствующий орган власти может принять решение об использовании прямого субсидирования налоговых платежей для инноваторов.Стимулирование косвенных затрат на инновационную деятельность подразумевает создание налоговых стимулов не для инноваторов, а для субъектов инновационной среды и инновационной системы.

За счет предоставления данной формы льгот у льготируемых субъектов высвобождаются свободные средства для фина нсирования инновационной деятельности. Данная ситуация обуславливает необходимость регламентации целевого характера данной формы стимулирования.Указанное условие позволяет избежать расходования высвобождаемых в результате льготирования ресурсов только на финансирование инновационной деятельности.

Механизм налогового стимулирования инновационной деятельности может быть представлен в виде модели кругооборота инноваций и объектов инновационной среды (рис. 3). Данный механизм основан на свободном движении инноваций и инвестиционных ресурсов (объектов инвестиций и денег), связывающем путем обмена инноваторов и потребителей инноваций, а также органов власти, предлагающих стимулы, через сектор инвестиционных ресурсов, сектор долей и обязательств.

На рис. 3 показано функционирование данного механизма.Под субъектами инновационной системы при этом понимается лицо, предлагающее на инвестиционном рынке инвестиционные ресурсы (например, инвестиционный банк, холдинговая компания, корпорация). Субъекты инновационной деятельност и – часть механизма налогового стимулирования инновационной деятельности, в рамках которого инноваторы и потребители инноваций посредством спроса и предложения устанавливают реальную цену инновационных продуктов, получают информацию об объемах и ценах инновационных продуктов, а также непосредственно сами инновации.

В свою очередь, сектор стимулов – часть механизма налогового стимулирования инновационной деятельности, которая позволяет определить объемы необходимых стимулов для активизации инновационной деятельности. Суммарная стоимость предложенных инновационных продуктов может рассматриваться как инновационный потенциал.Рисунок 3 – Кругооборот инновационных продуктов и доходов Рассмотрим алгоритм определения эффективности использования конкретных форм налогового стимулирования применительно к экономическим субъектам, участвующим в инновационной системе.

По мнению автора, алгоритм выбора оптимальной формы налогового стимулирования инновационной деятельности заключается в выполнении последовательности следующих шагов: 1. Выбор уровн я налоговой системы: федеральный; региональный; местный.Выполнение данного шага заключается в определении уровня локализации конкретного налога к уровню налоговой системы. 2. Выбор объекта стимулирования.

Необходимо определить объект налогового стимулирования: субъект инновационной деятельности; субъект инновационной среды, субъект инновационной системы. 3. Выбор вида налога. Исходя из финансово-экономического состояния конкретного Субъекта Федерации необходимо определить вид нало га, например, прямой; косвенный; 4. Выбор способа трансформации налогового периода.При определении оптимальной формы налогового стимулирования инновационной деятельности требуется определить, каким образом будет изменяться налоговый период: рассрочка; удлинение периода; отсрочка; 5. Выбор способа трансформации налоговой базы: сокращение; разделение; упразднение; 6. При определении размера ставки налога необходимо исходить из уровня бюджетного обеспеченности, текущего состояния инновационной активности и структур ы субъектов инновационной деятельности. 7. Выбор формы налогового стимулирования: налоговые каникулы; налоговая льгота; налоговый вычет; налоговый кредит; налоговая рассрочка; субсидирование налоговых платежей.

Использование предложенного алгоритма выбора оптимальной формы налогового стимулирования инновационной деятельности позволит разработать сбалансированный подход, направленный как на стимулирование инновационной активности, так и на обеспечение бюджетной достаточности и эффективности.

Рисунок 3 – Алгоритм выбора опти мальной формы налогового стимулирования инновационной деятельности Глушинский В.А. Повышение качества инновационного процесса в научно-исследовательских организациях (на примере ОАО «ЦНИИ «Циклон») Проблема повышения качества инновационного процесса в научно-исследовательских организациях в настоящее время имеет очень важное социальное и экономическое значение по нескольким причинам: Во-первых, в последнее время в национальной экономике России все более отчетливо наблюдается изменение приоритетов госуд арственного и частного финансирования.

Мировой финансовый кризис показал, что ориентация только на сырьевые отрасли экономики даже в условии высоких цен на энергоносители не может рассматриваться как дееспособная стратегия развития экономики конкретной страны, т. к. является слабо диверсифицированной и может привести к резкому ухудшению ситуации в экономике.

В этой связи для диверсификации экономики целесообразно развивать и другие отрасли, в том числе, инновационную.Необходимо отметить, что отдельные меры начали предприниматься до начала кризиса, в том числе, направленные на создание государственных корпораций, повышение удельного веса инновационной деятельности в структуре валового внутреннего продукта.

Во-вторых, мировая экономика в последнее время приобретает все более инновационный характер.Это выражается, во-первых, в повышении капитализации компаний, представляющих наиболее инновационные сектора экономики; во-вторых, в изменении структуры валовых внутренних продуктов наиболее развитых стран, в-третьих, в изменении приор итетов сделок по слияниям и поглощениям.

Указанная тенденция приводит к усилению мировой конкуренции на рынке инновационной продукции. В этой связи российские инновационные компании, в том числе, научно-исследовательские организации должны постоянно проводить мероприятия по повышению качества инновационного процесса, в том числе, в части коммерциализации полученных результатов, а также в части снижение затрат на инновационный процесс.В указанных условиях меняется не только подход к осуществлению инновационной деятель ности, но и стратегические приоритеты развития, обуславливающие гибкость организационной структуры и персонализированную ответственность за решение поставленной задачи.

Взаимная обусловленность деятельности участников инновационного процесса предполагает необходимость согласования решаемых ими задач в рамках единого дерева целей.В-третьих, в настоящее время наблюдается возрастающее противоречие между существующими подходами к организации инновационной процесса и имеющимися возможнос тями по повышению его качества за счет диверсификации финансирования, корпоративной реструктуризации, а также изменения приоритетов коммерциализации.

Только с использованием указанных возможностей отечественные научно-исследовательские организации смогут обеспечить требуемый уровень конкурентоспособности результатов инновационной деятельности на глобальном рынке инноваций.Таким образом, исходя из всего вышесказанного можно сделать вывод об актуальности, теоретической и практической значимости решения проблемы повышения ка чества инновационного процесса в научно-исследовательских организациях.

Качество инновационного процесса как экономическая категория представляет собой набор характеристик, показывающих степень удовлетворения исследователей при подготовке и осуществлении инновационных изменений в рамках взаимосвязанных фаз, образующих единое, комплексное целое, называемое инновационным процессом.В ходе экономического анализа инновационного процесса в России, автором выявлено, что за последние несколь ко лет удельный вес научно-исследовательских организаций (НИО), входящих в научно-производственные объединения, снизился, при этом вырос удельный вес НИО, инкорпорированных в диверсифицированные корпорации, вырос (таблица 1). Таблица 1 – Структура научно-исследовательских организаций по степени инкорпорированности в другие структуры (%) 2003 2004 2005 2006 2007 Автономные 14,2 12,8 13,4 15,6 16,1 Научно-производственные объединения 56,4 53,2 46, 6 39,1 37,3 Диверсифицированные корпорации 29,4 34 40 45,3 46,6 Как видно из таблицы 1, количество научно-исследовательских организаций, входящих в научно-производственные объединения, снизилось за период с 2003 по 2007 гг. на 35%. Данная ситуация, по мнению автора, свидетельствует об изменении источников финансирования и приоритетов экономической политики в части потребления результатов инновационного процесса.

Рост числа научн о-исследовательских организаций, инкорпорированных в диверсифицированные корпорации, за рассматриваемый период составил около 60%. Проведенный автором анализ показал, что корпоративный сектор экономики за последние несколько лет активизировал процесс корпоративной реструктуризации, что привело к большому количеству поглощений на рынке инновационных услуг.

Значительную роль в этом процессе сыграло появление государственных корпораций, ставших значительными аккумуляторами инновационного потенциала за счет передач и им государственных долей в научно-исследовательских организациях.

Изменение структуры подчинения привело к существенной трансформации основных финансовых показателей НИО (таблица 2). Таблица 2 – Финансово-экономические показатели научно-исследовательских организаций 2003 2004 2005 2006 2007 Рентабельность активов 2,2% 2,4% 6,5% 8,7% 9,4% Ликвидность 0,71 0,73 0,78 0,92 1,1 Платежеспособность 0,62 0,64 0,56 0,52 0,44 На основании данных таблицы 2 автором сделан вывод о том, что финансовое состояние инновационного сектора российской экономики в целом улучшилось.

В частности, общая рентабельность активов, представляющая собой отношение совокупной прибыли, полученной научно-исследовательскими организациями по итогам года, к общей стоимости активов, выросла за рассматриваемый период более чем в 4 раза. А общая ликвидность за тот же период выросла более чем в 1,5 раза. Возросла и роль научно-исследовательских организаций в национальной экономи ке. В частности, существенно вырос удельный вес НИО в валовом внутреннем продукте (рисунок 1). Данные таблицы 3 показывают, что доля инновационного сектора российской экономики возросла за прошедшие 5 лет на 25% и составила 3,75%. Рисунок 1 – Участие научно-исследовательских организаций России в создании валового внутреннего продукта Автором инновационный процесс рассмотрен как объект управления.

В результате инновационного процесса появляется реализованное изменение – инновация. В связи с этим, для инновационного процесса одну из главных ролей играет диффузия инновации, поэтому инновационный процесс имеет циклический характер.

Основными результатами инновационного процесса являются, во-первых, создание инновационного продукта; во-вторых, его промышленное освоение; в-третьих, распространение продукта в виде технологии.

Научно-исследовательская организация, создавая инновационный продукт, должна учитывать не только его жизненный цикл, технологические особенности производства, но и коммерческий потенциал, который выражается в стоимости затрат на коммерциализацию.

В условиях конкуренции затраты на коммерциализацию напрямую зависят от затрат на реализацию инновационного процесса, от качества материально-технического обеспечения, от характеристик организационной среды.В связи с этим, автором сделан вывод о том, что объект управления в системе управления качеством инновационного процесса представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, в состав которых входят : качество процесса коммерциализации; качество финансирования; качество организационной структуры и качество материально-технического обеспечения инновационного процесса.

Целесообразно разделять материализацию инновации, изобретений и разработок в новые технически совершенные виды промышленной продукции, средства и предметы труда, технологии и организации производства и коммерциализацию, превращающую инновации в источник реального дохода.Для конкретизации системы управления инновационным процессом автором введено понятие научно -исследовательской организации как главного субъекта управления инновационным процессом, а также средой осуществления инновационной деятельности.

По мнению автора, научно-исследовательская организация может быть определена как хозяйствующий субъект, удовлетворяющий одному или нескольким разработанным автором критериям: 1) рыночный (например, более 75% выручки от реализации хозяйствующего субъекта приходится на оказание инновационных услуг или реализацию специально созданной инновационной продукции); 2) тип продукта (создаваемый либо реализуемый продукт является инновационным, то есть, предполагает изменения на рынке через замену продуктового ряда); 3) цель инкорпорирования (хозяйствующий субъект в рамках корпоративной структуры рассматривается как инновационный центр, которому поручается проведение исследования для их внедрения и осуществления изменений в корпоративной структуре); 4) организационная структура (состав внутренних подразделений хозяйствующего субъекта состоит из отделов, лабораторий, проектных групп, основными задачами которых являетс я создание инноваций); 5) источники финансирования (приоритетными источниками финансирования деятельности хозяйствующего субъекта являются гранты, заказы, средства венчурных фондов). Основными направлениями повышения качества коммерциализации являются: технологический менеджмент; технологический маркетинг и технологический обмен.

Автором указанные направления рассмотрены подробно.

По мнению автора, коммерциализация инновационного процесса в научно-исследовательских организациях должна рассматриваться с позиций включения в маркетинговый поиск конкретных сегментов платежеспособного рыночного спроса инвесторов, заинтересованных в финансировании инновационного процесса, в том числе, разработки технологий, научно-производственных проектов, продвижении наукоемкой и высокотехнологичной продукции на новые рынки сбыта.

Основными подсистемами системы технологического менеджмента являются: управление процессом создания и передачи технологий; управление институциональными структурами, связанными с создание м технологий; управление технологическими ресурсами (инвентаризация, оценка, оптимизация использования, защита, продажа технологий и т.д.); технологический консалтинг.

Основой технологического маркетинга являются постоянно проводимые маркетинговые исследования, которые охватывают все направления деятельности маркетинга – продукт, его свойства и место на рынке, особенности спроса, деятельность конкурентов, научно-производственные возможности, каналы распространения продукта, средства продвижения его на рынок, цены. Особ енностью технологического маркетинга, по мнению автора, является исследование технических и качественных характеристик продукта, которое, как правило, предполагает проведение сравнительного технологического анализа его основных показателей с аналогичными показателями конкурирующих продуктов.

Цель анализа – определение текущей и перспективной конкурентной позиции продукта, выявление его технологических преимуществ и недостатков.

Под технологическим обменом, как правило, понимается совокупность экономических о тношений, связанных с возмездным переходом прав собственности на результаты инновационного процесса (объекты рынка) между субъектами рынка инноваций. Субъектами рынка инноваций в России являются: государство, корпорации, сами НИО и другие субъекты участники рыночных отношений.К объектам рынка инноваций относятся результаты интеллектуальной деятельности в овеществленной (оборудование, узлы, агрегаты, инструменты, технологические линии и т.д.) и неовеществленной форме (техническая документация, знания, опыт и др.). Пе редача технологий (технологический обмен) имеет место тогда, когда приобретающая сторона рассматривает ее как новую, позволяющую повысить конкурентоспособность и, в перспективе, увеличить прибыль.

Передача технологий может осуществляться в различных формах и разными способами: на коммерческой и некоммерческой основе, внутри фирм, государства, между фирмами и государствами.

Для наукоемких производств в настоящее время характерно сокращение продолжительности жизненного цикла изделий, усложнение технологий, ужесточение тре бований к качеству, гарантийному и послегарантийному обслуживанию и т.д. В этих условиях возникает необходимость сокращения цикла «разработка – освоение производства новой техники (внедрение технологий)». Собственники результатов инновационного процесса заинтересованы в максимально быстрой коммерциализации.

При этом, если предполагается, что результаты инновационного процесса будут передаваться в материализованном виде, то может использоваться стратегия, представленная в таблиц е 3. Таблица 3 – Этапы стратегии передачи результатов инновационного процесса научно-исследовательской организации Этапы Действие 1 этап Продажа готовой продукции, в которой реализованы новые идеи, принципы и процессы. 2 этап Прямые инвестиции, открывающие для продавца новые рынки и дающие экономию на оплате труда, транспортных издержках и других услугах. 3 этап Продажа лицензий (уступка прав собственности на запатентованную технику и «ноу-хау»). Указанная страте гия обычно используется при обмене технологиями на макро- или мезоуровне.

На микроуровне, как правило, возникает проблема по выделению реальных технологических потоков и определению стоимостных показателей.Для решения этой проблемы автором разработано дерево целей по реализации указанной стратегии с закреплением ответственности за конкретными сотрудниками НИО. Для формирования дерева целей всем подразделениям НИО ставится задача по декомпозиции каждой цели научно-исследовательской организации на свой уровень ответственности в виде подцелей на основании проверки поддержания подцелями стратегических целей.

В результате такой работы появляется иерархическая разветвленная последовательность задач, составляющая дерево целей НИО. На стадии формирования результатов под каждую цель и подцель основным моментом является четкая формулировка конкретных результатов.

По мнению автора, результаты должны формулироваться таким образом, что бы руководитель более высокого уровня мог принять решение: каков уровень достижения результатов подчиненными. При этом для всех формулировок должна проводиться многократная проверка на измеримость и достижимость.Одной из главных целей научно-исследовательской организации в рамках проблемы повышения качества коммерциализации может стать задача оценки конкурентоспособности результатов инновационного процесса (рисунок 2). Разработанный алгоритм позволяет разноразмерные и неметрические параметры качества инноваций привес ти к количественному измерению и обеспечить сопоставимость интегральных показателей между собой, позволяет соотнести качественные, сервисные, сбытовые параметры результатов инновационного процесса с параметрами эталонных моделей, обеспечивает трансформацию параметров инновационного процесса в интегральные показатели, обуславливающие реализацию конкурентных преимуществ при коммерциализации инноваций.

Полученные интегральные показатели конкурентоспособности результатов инновационного процесса предопределяют необходимость мод елирования конкурентных преимуществ (недостатков) разрабатываемых инноваций по отношению к продуктам-аналогам в пределах рынка инноваций.

Такой подход учитывает внешнее окружение научно-исследовательской организации на рынке путем сопоставительного анализа объектов одного функционального назначения.

Реальное значение конкурентоспособности инновации как продукта проявляется только тогда, когда научно-исследовательская организация противопоставляет свой продукт на рынке продуктам других производителей. Если инновация о бладает конкурентными преимуществами и устойчивыми отличительными качествами, то подтвердит свою конкурентоспособность при наличии выбора у потребителя между продуктами-аналогами и продукт будет реализован.Объединение конкурентных преимуществ в модели конкурентоспособности конкретной инновации характеризует общий вклад частных показателей конкурентоспособности в итоговую конкурентоспособность и позволяет косвенно оценить затраты на коммерциализацию данной инновации.

Рисунок 2 – Алгоритм определения конкурентоспособ ности инноваций Если на рынке инноваций присутствует несколько производителей, то распределение долей сложится пропорционально параметрам конкурентоспособности результатов инновационного процесса, при этом прогнозный показатель доли рынка для конкретного результата инновационного процесса имеет следующий вид: , (1) где Vn – доля на рынке конкретного инновационного продукта n-ой научно-исследовательской организации; S – объем потребления на рынке инновационного продукта; Пn – конкурентное предложение инновационного продукта n-ой научно-исследовательской организации, I – количество конкурентов на конкретном рынке инновационного продукта; – общий объем конкурентных предложений инновационного продукта.

Таким образом, на основе реализации указанного алгоритма повышается качество коммерциализации научно-исследовательской организации за счет принятия обоснованных решений по созданию инновационных продуктов, имеющих высокий потенциал коммерциализации.

В результате проведенного автором сравнительного анализа источников и форм финансирования иннов ационного процесса автором создана система классификационных признаков (рисунок 3). Предложенная классификация позволяет, по мнению автора, проводить комплексную оценку масштабов, состава и динамики финансирования инновационного процесса в их взаимосвязи, а также разработать инструментальную базу повышения качества финансирования процесса создания инноваций.

Автором проведен анализ преимуществ и недостатков различных вариантов финансирования инновационного процесса.Существующие в настоящее время подходы к финанс ированию инновационного процесса не учитывают особенностей рынка инноваций и не связаны с задачами последующей коммерциализации результатов инновационного процесса.

При выборе источников финансирования инновационного процесса приоритетную роль играют вопросы технологического маркетинга, включая проведение технологического обмена, а также организацию работ по коммерциализации результатов инновационного процесса.Рисунок 3 – Система основных классификационных признаков финансирования инновационного процесса Для формирования экономической модели повышения качества финансирования инновационного процесса в научно-исследовательской организации автором предложено рассматривать финансирование инновационного процесса как многопараметрическую систему, в рамках которой должны быть качественно решены следующие задачи: 1) построение графика финансирования для качественной реализации инновационного процесса; 2) формирование портфеля источников финансирования с учетом их особенностей, стоимости привлечения и объема приня тия рисков; 3) разработка практических рекомендаций по управлению риском в инновационном процессе.

Для решения первой задачи автором обоснована функция, позволяющая выбрать наиболее эффективный график финансирования, в которой основным критерием качества финансирования является величина экономии денежных средств из-за несвоевременного финансирования, выбора дорогостоящего источника финансирования, а также некорректного учета принимаемых рисков.

Функция представляет собой дискретную последовательность вариантов финансирования, кажды й из которых позволяет обеспечить минимальный объем потерь по рассмотренным выше параметрам.

Таким образом, общий график финансирования, обеспечивающий наилучшее качество, имеет следующий вид: , (2) где DФ – совокупная величина экономии денежных средств по всему графику финансирования; Т – количество периодов финансирования инновационного процесса; Dф(t) – наиболее качественный вариант финансирования конкретного этапа инновационного процесса, определяемый по формуле: , (3) где – экономия денежных средств за счет снижения потерь от несвоевременного финансирования; – экономия денежных средств за счет снижения потерь от выбора дорогостоящего источника финансирования; – экономия денежных средств за счет снижения потерь от некорректного учета принимаемых рисков.

Экономия денежных средств за счет снижения потерь от несвоевременного финансирования достигается при сокращении количества и размера кассовых разрывов, которые вызывают необходимость срочного привлечения дорогостоящих краткосрочных ресурсов.Экономия денежных средств за счет с нижения потерь от выбора дорогостоящего источника финансирования предполагает, что в каждый конкретный момент времени финансирование осуществляется из наиболее дешевого среди всех доступных источников.

В случае если средств из наиболее дешевого источника недостаточно, то дефицит покрывается из ближайшего по стоимости источника.Экономия денежных средств за счет снижения потерь от некорректного учета принимаемых рисков обусловлена выбором такого варианта финансирования, при котором достигается необходимый урове нь принятия риска.

То есть, если риски спрогнозировать трудно, наиболее качественным будет венчурное финансирование, в рамках которого изначально принимаются все риски. Если научно-исследовательская организация имеет возможность прогнозировать наиболее существенные риски, то самым качественным будет проектное финансирование, при котором известные риски принимаются к управлению.В ситуации, при которой большинство рисков устранено до начала инновационного процесса, наиболее целе сообразно использовать бюджетную форму финансирования.

При наличии качественного финансирования конкурентоспособность результатов инновационного процесса возрастает за счет снижения общих затрат, что облегчает работу по коммерциализации инноваций, т. е. достигается цель повышения качества финансирования инновационного процесса в научно-исследовательской организации.В результате проведенных исследований выявлено, что вне зависимости от организационной принадлежности и степе ни участия в инновационном процессе каждая категория подразделений в той или иной степени участвует в инновационном процессе.

По мнению автора, научно-исследовательская организация включает три категории подразделений: отдел, лаборатория, проектная группа.Данные подразделения различаются между собой по выполняемым функциям в рамках инновационного процесса, по ключевым компетенциям сотрудников, а также по ответственности за результаты инновационного процесса (таблица 4). Дополнительный набор задач может возникать перед научно-исследовательской организацией в случае ее вхождения в научно-производственное объединение или инкорпорирования в диверсифицированную корпорацию.

В этом случае научно-исследовательская организация может получить задание в рамках инновационной кооперации и играть роль участника технологической цепочки в производственном потоке на этапе исследований.Таблица 4 – Сравнительная характеристика подразделений научно-исследовательской организации Выполняем ые функции Ключевые компетенции Ответственность за результаты Отдел Вспомогательные функции, материально-техническое и технологическое обеспечение инновационного процесса Управление человеческими ресурсами, учетные функции Косвенная, в рамках процесса обеспечения инновационного процесса Лаборатория Выполнение исследований, проведение опытов и испытаний по заказу проектных групп Отраслевая технологическая подготовка, навыки работы с оборудованием Локальная, только в рамках рез ультатов проводимых экспериментов Проектная группа Оперативное руководство инновационным процессом в рамках конкретного инновационного проекта Общее управление проектом, управление риском, финансовый менеджмент Полная, в рамках конкретного инновационного проекта В описанных условиях научно-исследовательская организация может взаимодействовать с другими участниками производственного потока либо как внутренний венчур, либо как внутренний аутсорсинговый центр.

В обоих случаях научно-исследовательская организация получает дост уп к дополнительным ресурсам, т. к. может использовать в качестве экспериментальной базы производственные мощности других участников производственного потока.

Описанные выше подразделения осуществляют свою деятельность в соответствии с особенностями стоящих перед ними задач, причем вне зависимости от характера подразделения деятельность осуществляется в различных формах: регулярная деятельность (маркетинг, испытания, сертификация, коммерциализация); проектная деятельность (постановка задачи, описание результатов); разо вая деятельность (изготовление опытных образцов). Характер деятельности позволяет четко выбрать категорию целевых показателей.

Таким образом, при построении ключевых показателей эффективности, по мнению автора, необходимо учитывать следующие особенности, возникающие при решении конкретной задачи в рамках дерева целей: выполняемые функции; ключевые компетенции; ответственность за результаты; форма деятельности.

Построенная с учетом указанных особенностей система показателей имеет следующий вид: 1. Ключевые показатели проектных групп:  кол-во предложенных изменений и кол-во внедренных изменений по увеличению использования мощностей за период;  плановые и фактические данные по срокам ввода новых производственных линий (пообъектно);  плановые и фактические данные по освоению новых технологий; общее кол-во проектов за период; кол-во проектов, выполненных в срок.  кол-во проектов модернизации оборудования, выполненных с опозданием; &#61 656; общее кол-во проектов модернизации; плановые и фактические данные графика ввода в эксплуатацию оборудования, прошедшего модернизацию;  кол-во поданных предложений по оптимизации бизнес-процессов; кол-во учтенных в плане предложений по оптимизации бизнес-процессов; плановые и фактические данные по плану внедрения предложений по оптимизации бизнес-процессов;  план модернизации; кол-во выявленных технологий за период направлениям деятельности (продуктам) за период;  общее кол-во технологий по продуктам лидерам; кол-во обновленных технологий по продуктам лидерам за период;  план/факт по вводу новых производственных объектов;  план/факт срока ввода новых производственных линий (пообъектно);  удельный вес введенных в срок производственных линий, объектов;  выполнение плана освоения новых технологий (% проектов, выполненных в срок);  доля проектов модернизации оборудов ания, выполненных с опозданием относительно графика ввода в эксплуатацию;  доля выполнения плана по нейтрализации рисков;  удовлетворенность заказчиков результатами проекта;  доля предложений по оптимизации бизнес-процессов, внедряемых по плану;  доля проектов по оптимизации бизнес-процессов, выполненных в срок. 2. Ключевые показатели лабораторий:  данные по срокам испытания пообъектно за период;  кол-во проведенных испытаний новых технологий за период;  кол-во положительных и кол-во отрицательных отзывов о проекте;  средний срок испытания одного объекта;  средний срок испытания перспективного объекта;  частота внедрения новых технологий;  кол-во проведенных испытаний новых технологий;  кол-во пересмотров технологий;  кол-во выявленных в ходе мониторинга лидеров новых технологий за период;  процент обновленных технологий по продуктам лидерам. 3. Ключевые показатели отделов:  плановые и фактические данные по вводу новых производственных объектов;  плановые и фактические данные по внедрению новых технологий, прошедших промышленные испытания;  кол-во внедрений новых технологий за период;  человекочасы затрачен ные на мониторинг по новым технологиям;  плановые и фактические данные по проведению нейтрализации рисков;  кол-во раз проведения бенчмаркинга мировых лидеров в области технологий за период;  кол-во раз проведения мониторинга новых технологий за период;  кол-во выявленных в ходе мониторинга лидеров новых технологий за период;  стоимость модернизации; рост производительности, полученный от внедренных технологий; &#616 56; общие затраты на НИОКР за период; выручка за период;  общие затраты на НИОКР в процентном отношении к реализации;  предложенные/внедренные изменения по увеличению использования мощностей;  план/факт по внедрению новых технологий, прошедших промышленные испытания;  индекс по показателям (текущий/базисный) по среднему аналогичному оборудованию по новым технологиям ;  трудозатраты на мониторинг по новым технологиям;  кол-во раз проведения бенчмаркинга мировых лидеров в области технологий за период;  кол-во раз проведения мониторинга новых технологий за период  доля технологий вошедших в план модернизации из выявленных по направлениям деятельности (продуктам);  соотношение стоимость модернизации / экономический эффект от внедренных технологий; Использование указ анных показателей позволяет не только распределить ответственность, но им повысить качество выполнения инновационной стратегии.

Это приводит к повышению качества инновационного процесса, что повышает результативность научно-исследовательской деятельности и снижает затраты на коммерциализацию инноваций.

Грызунов К.Г. Повышение качества консультант-клиентских отношений в условиях кризиса Актуальность научной задачи по повышению качества консультант-клиентских отношений, т.е. отношений консалтинговой компании и кли ента, обусловлена следующими обстоятельствами: В условиях обострения конкуренции на отечественном рынке консалтинговых продуктов и услуг затраты на привлечение каждого нового клиента существенно возрастают.

В этой связи консалтинговая компания заинтересована в том, чтобы выстроить такие взаимоотношения с клиентом, которые будут стимулировать его к постоянному поддержанию спроса на консалтинговые продукты и услуги.

При наличии большого количества клиентов консалтинговая компания должна находить оптимальное соотнош ение между массовостью и индивидуализацией услуг на основе четкой сегментации обслуживаемого рынка.

В настоящее время для привлечения и удержания клиентов консалтинговыми компаниями используется разнообразный маркетинговый инструментарий.

Выбор наиболее эффективных инструментов зависит от существующего и прогнозируемого состава клиентской базы, квалификации работников консалтинговой компании, особенности процесса формирования специализированных бюджетов в соответствии со структурой рыночных потребностей.

Систе ма бюджетов может распределяться по территориальному, сегментному, временному критериям.

Комплексное многокритериальное распределение бюджета возможно только при наличии достоверной информации о состоянии рынка.

При разработке тарифов на продукты и услуги консалтинговая компания вынуждена ориентироваться на различные клиентские группы и оперативно реагировать на изменения рыночной ситуации, соответствующим образом изменяя перечень, повышая качество продуктов и услуг.

Одним из источников информации для р ешения указанных задач является получение обратной связи, которая формируется на основе опросов клиентов и других инструментов исследования рынка.

В связи с этим консультант-клиентские отношения играют роль одного из главных источников управленческой информации для консалтинговой компании.

Объем доходов консалтинговой компании от реализации продуктов и услуг должен быть таким, чтобы не только покрывать текущие затраты, но и использоваться для финансирования различных программ развития. С учетом указанных требований тарифная политика должна строиться на основе критерия максимальной полезности при минимальном тарифе, что предполагает использование различных эконометрических моделей и методов повышения уровня соотношения «качество / цена». В России в 2008 г. наблюдалось усиление роли государства в экономике, обусловленное началом мирового экономического кризиса, которое привело к снижению интенсивности консультант-клиентских отношений.

Механизм консультант-клиентских отношений должен быть направлен на устранение следующих разрывов: 1. Разрыв между стандартами качества предоставляемых услуг в консалтинговой компании и стандартами, распространенными на рынке.

Как правило, клиенты проводят предварительное исследование перед выбором конкретного подрядчика.

Если стандарты качества консалтинговой компании отличаются от рыночных, то консультант-клиентские отношения могут прерваться еще при возникновении. 2. Разрыв между приоритетами качества консультант-клиентских отнош ений, сформированных руководством консалтинговой компании, и имеющимися у клиента.

Используемые консалтинговой компанией приоритеты и показатели качества могут отставать от быстро меняющейся рыночной среды.

Следствием этого может стать ошибочный выбор приоритетов качества, на которые обращает первостепенное внимание руководство консалтинговой компании, что приведет к потере клиента даже при условии качественного предоставления услуг. 3. Разрыв между компетенциями консультантов и характером стоящих перед ними задач. Даже, несмотря на высокую квалификацию и компетенцию консультантов они могут неправильно построить взаимоотношения с клиентом из-за недостаточно глубокого понимания характера стоящих перед ними задач.

В подобной ситуации усилия сторон в отношениях не являются однонаправленными по объективным причинам.В частности, если клиент ставит задачу разработки системы мотивации, а решением этой задачи занимаются исключительно психологи, то с большой долей вероятности консультант-клиентские отношения будут недостаточн о качественными. 4. Разрыв между имеющейся у клиента и консалтинговой компании информацией для решения задач.

Зачастую представления сторон о качестве взаимодействия формируются на основании субъективных отрывочных данных.Из-за этого может возникнуть ситуация, при которой стороны в отношениях будут придерживаться разнонаправленных линий поведения, например, скрывать друг от друга важную информацию, несвоевременно сообщать об изменениях внутренней и внешней среды. 5. Разрыв между ожиданиями клиентов и их восприятием п олученных услуг возникает тогда, когда имеет место один или более из предыдущих разрывов.

В связи с этим, повышение качества консультант-клиентских отношений заключается, как правило, в минимизации указанных разрывов в самом начале отношений. Для этого консалтинговая компания должна реализовать соответствующий механизм отношений.Все вышеизложенное позволило сформулировать основные требования, предъявляемые к консалтинговой компании при формировании качественных отношений с клиентом: • территориальная близость: консультант-клиентские отношения возникают и развиваются без привязки к конкретному месту оказания услуги, информация предоставляется по тем координатам, которые выбирает клиент; • раскрытие информации: состав мероприятий, обоснование их стоимости, сроков оказания и квалификации специалистов является доступным для клиента до начала отношений; • квалификация: участники отношений имеют уровень квалификации позволяющий достичь синергетического эффекта в результате отношений, т. е. отношения могут привести к разработке инновац ионных решений; • конфиденциальность: вступая в консультант-клиентские отношения, обе стороны понимают, что полученные результаты не могут быть переданы одним из участников третьим лицам без согласия другого участника; • гарантия минимального ущерба: консалтинговая компания должна гарантировать, что при надлежащем внедрении и использовании полученные результаты не нанесут ущерба деятельности клиента; • материальность результатов: в результате консультант-клиентских отношений должны быть сформированы такие рез ультаты, которые будут иметь любую форму материального воплощения: либо в форме документа, либо в форме внедрения; • независимость: участники консультант-клиентских отношений должны быть независимыми друг от друга в части получения экономического эффекта от внедренных результатов, т. е. консалтинговая компания получает оплату за оказанные услуги, а экономический эффект от внедренного решения полностью остается у клиента; Рисунок 1 – Структура клиентов консалтинговой компании (%) • диверсификация: для тео ретического обобщения и апробации разрабатываемых решений консалтинговая компания должна вступать в консультант-клиентские отношения с различными клиентами; • учет ожиданий клиента: в начале консультант-клиентских отношений все их участники должны четко зафиксировать в понятной и доступной для других сторон форме свои ожидания от получаемых результатов.

Структура клиентов консалтингового сектора в обобщенном виде представлена на рисунке 1. Формирование качественных консультант-клиентских отношений состоит из следующих элементов: качество взаимодействия функциональных подразделений и выполнения функций, а также рациональность применения различных инструментов в соответствии с решаемыми консалтинговой компанией задачами (рисунок 2). Рисунок 2 – Механизм формирования консультант-клиентских отношений Консультант-клиентские отношения рассматриваются нами как единый экономический процесс, эффективность которого зависит от оптимального соотношения всех составляющих.

Основными направлениями повышения качества консуль тант-клиентских отношений являются: • кастомизация услуг консалтинговой компании на основе многокритериальной классификации клиентов; • повышение привлекательности услуг консалтинговой компании путем проведения бенчмаркинга востребованности консалтинговых услуг и использования модели максимизации дохода при изменении структуры размещения средств и стоимости основных ресурсов; • стимулирование персонала консалтинговой компании в повышении качества консультант-клиентских отношений.

Консультант-клиентские отношения можно классифицирова ть по следующим признакам: 1) масштаб операций (мелкие, малые, средние, крупные); 2) частота операций (разовые, периодические, регулярные, перманентные); 3) срок отношений (новые, длительные); 4) возможность влияния на условия сотрудничества (инсайдеры, аутсайдеры); 5) сложность оценки надежности (аффилированый, неаффилированый); 6) среда происхождения клиента (внутренний, внешний); 7) приоритетные операции (коучинг, тренинг, управленческое консультирование, разработка программ развития, ф ункциональный консалтинг, отраслевой консалтинг, текущий и стратегический анализ). В результате классификации все клиенты консалтинговой компании могут быть разбиты на несколько сегментов.

Основополагающим принципом построения качественного механизма консультант-клиентских отношений является востребованность консалтинговых услуг каждым сегментом.

Она в основном зависит от репутации самой консалтинговой компании, доступности консалтинговой услуги, соответствия потребностям сегментов, кадрового обеспечения процесс а оказания услуг.

Для наглядности восприятия составлен рисунок 3, позволяющий дополнительно раскрыть эти положения.

Рисунок 3 – Дерево целей на уровне отношений клиента и консалтинговой компании Оценка осуществляется путем сопоставления различных консалтинговых компаний, когда формируется консалтинговая компания-эталон, с которой впоследствии сравниваются все участники рейтинга.

Система показателей бенчмаркинга качества консультант-клиентских отношений основывается на анализе востребованности консалтинговых услуг и позволяет оценить обратную реакцию клиента на представляемые консалтинговой компанией услуги как на микро так и на макроуровнях.

Для анализа могут использоваться количественные и качественные показатели, рассчитанные на основе опроса (таблица 1). Бенчмаркинг в консалтинговом секторе – это постоянное исследование лучшего в практике конкурентов, сравнение консалтинговой компании с созданной эталонной моделью консалтингового бизнеса.

Бенчмаркинг позволяет выявлять и использовать в своей деятельности то, что други е делают лучше.

Процесс бенчмаркинга осуществляется в несколько этапов.Таблица 1 – Система показателей бенчмаркинга качества консультант-клиентских отношений № Наименование Описание Бенчмаркинг качества предоставляемых услуг 1 Эталонная убыль (процент клиентов, отказавшихся от приобретения услуги) Показывает уровень удовлетворенности клиентов качеством оказываемых услуг 2 Среднее время на оказание 1 услуги Качество взаимодействия консалтинговых подразделений 3 Количество аттестованных специалистов по международным сертификатам, лицензиям Показывает качество персонала консалтинговой компании и соответствие международным сертификатам, лицензиям 4 Количество услуг, предлагаемых консалтинговой компанией Уровень качества маркетинговой политики через вариантность услуг консалтинговой компании 5 Количество услуг, не имеющих аналогов Специализация как ко нкурентное преимущество Бенчмаркинг качества обслуживания 6 Часы работы (время доступности) консультантов Качество предоставления необходимых сервисных услуг 7 Доступность подготовленных материалов и результатов Уровень воспринимаемости услуги 8 Время оформления документов Качество и адекватность условий реализации консалтинговой услуги 9 Количество подрядчиков при выполнении консалтингового проекта Качество помощи имеющим различные затруднен ия в процессе получения услуги 10 Информационные ресурсы на одного клиента Возможность пользоваться ресурсами Интернет, базами данных, брошюрами Сначала определяется потребность консалтинговой компании в изменениях – либо после анализа изменений внешней ситуации, либо после сравнения с другими консалтинговыми компаниями.

Далее проводится оценка эффективности и качества предоставления консалтинговой компанией услуг, анализируются основные процессы, определяются способы количественного измерения тех и ли иных характеристик.

Затем выбирается консалтинговая компания-партнер, которая согласна на проведение исследования, т. е. готова предоставлять данные о себе. Система показателей для проведения бенчмаркинга делится на две составные части (таблица 1): качество предоставляемых услуг и качество обслуживания клиентов.

Обе части являются достаточно емкими направлениями анализа, который, как правило, начинается с описания технологий предоставления консалтинговой услуги, и включает такие вопросы как: анализ работы бэк-офисов, или, например среднее время на обслуживание одного клиента.

Комплексный бенчмаркинг консалтинговой компании осуществляется в два этапа: во-первых, создание консалтинговой компании-эталона; во-вторых, ранжирование участников рейтинга.

При создании консалтинговой компании-эталона по каждому из показателей выбирается значение лучшего показателя, с которым будут соотноситься показатели участников.

Из указанного тезиса следует, что у консалтинговой компании-эталона в рамках бенчмаркинга все показатели равны единице. Д ля ранжирования строится круговая диаграмма, на которой по осям откладываются расчетные значения участников рейтинга. Диаграмма имеет единичный масштаб, т. к. для всех участников значения являются относительными.Ранжирование участников осуществляется по площади многоугольника, образованного путем соединения вершин по осям и рассчитывается для n показателей конкретной консалтинговой компании на основании следующей формулы: , (1) где xi – относительное значение i-го показателя для участника рейтинга. Например, для 10 показателей карта участника рейтинга может выглядеть следующим образом (рисунок 4). Рисунок 4 – Результаты проведенного бенчмаркинга востребованности консалтинговых услуг для ООО «Консалтинг XXI век» На основании бенчмаркинга руководство консалтинговой компании получает возможность разработать программу развития для приближения своих значений к эталонным.

Повышение качества консультант-клиентских отношений можно осуществить осуществляя модель максимизации дохода при изменении структуры консалтинг овых активов: ключевых компетенций и нематериальных активов.

Данные тезис обусловлен тем, что вступая в консультант-клиентские отношения все ее участники заинтересованы в максимальном доходе в результате отношений.Консалтинговая компания заинтересована в получении дохода от приобретения услуг, клиент заинтересован в получении дохода от внедренного решения.

В рамках модели максимизации дохода в результате консультант-клиентских отношений необходимо определить объем ресурсов, которыми располагает консалтингова я компания для оказания услуг. Затем, объем имеющихся ресурсов должен быть распределен по различным направлениям консалтинговой деятельности.В условиях кризиса наиболее востребованными являются такие направления как: управленческий консалтинг, разработка систем мотивации, корпоративная реструктуризация и построение системы бюджетирования.

Кроме того, клиент может технический кредит, зависящий от остатка средств на его счете и норматива его использования.Чем выгоднее условия оказания услуг и выше качество консул ьтант-клиентских отношений, тем больше вероятность повторного обращения клиента в консалтинговую компанию, тем больший совокупный объем ресурсов может быть выделен на обслуживание конкретного клиента, тем меньше стоимость единицы ресурса может быть установлена консалтинговой компанией для клиента, так как риск получения ущерба снижается, а качество отношений увеличивается.

Как известно, если консультант-клиентские отношения возникают по оказанию комплексных услуг, то их качес тво повышается, т.к. участники имеют возможность более точно прогнозировать ожидания и возможности другой стороны. Указанные условия позволяют разработать модель максимизации дохода от повышения качества консультант-клиентских отношений.Основными ограничениями модели являются: 1. Прибыль консалтинговой компании F за принятый отрезок времени (год) должна быть максимальной. 2. Общее количество ресурсов консалтинговой компании, используемых для оказания услуг, не может превышать з начение интеллектуального потенциала консалтинговой компании (компетенции сотрудников плюс технологии оказания услуг), И. 3. Общее количество проектов, не может превышать общего количества сотрудников, т. е. минимум один сотрудник консалтинговой компании должен заниматься только одним консалтинговым проектом (ограничение ответственности). 4. Максимальная продолжительность проекта не может превышать срок, предусмотренный технологией (технологическое ограничение). Для обеспечения максимума получаемого дохода в рамках модели по каждому из клиентов составляется система уравнений, в которых учтен объем ресурсов по всем проектам, реализуемых в рамках консультант-клиентских отношений с клиентом.

Таким образом, образуется система уравнений, которая может быть свернута по сегментам, либо по видам услуг.

Решение системы дает значение совокупного дохода консалтинговой компании по всему портфелю предоставляемых услуг.

Снижение качества консультант-клиентских отношений может привести к отказу клиента от получения услуг, что снижает доходы консалтинговой компании. То есть, качество консультант-клиентских отношений напрямую влияет на совокупный доход консалтинговой компании за определенный период.В каждом конкретном случае доход рассматривается как произведение стоимости единицы интеллектуального ресурса на общий объем ресурсов, используемых для оказания услуг клиенту.

Автором рассчитан максимальный доход консалтинговой компании при работе с одним клиентом в случае изм енения отношения вышеупомянутых видов ресурсов.Шаг изменения каждого вида ресурса равен 5%. Это означает, что изменение ресурсов консалтинговой компании, выделяемых на реализацию конкретного консалтингового проекта на +5% влечет за собой изменение величины ресурсов консалтинговой компании, выделяемых на другой проект, на –5%. Величина ресурсов остается постоянной на всем протяжении рассматриваемого периода, в данном случае года. Результаты исследования по данной модели показали, что максимальная величина дохода, получаемая консалтинговой компанией при использовании рыночных стоимостей на описанные выше услуги, получается при соотношении ресурсов, выделяемых на проекты, в соотношении 35:20:15:30. Одновременно автором были рассмотрены различные варианты соотношения человеческого и технологического ресурса.

Величина дохода консалтинговой компании вследствие концентрации ресурсов, т. е. при повторном оказании услуг клиенту, увеличивалась.

На основании данных результатов автором составлено у равнение, которое отражает зависимость получения дохода консалтинговой компанией от стоимости наиболее распространенных услуг и их количества за период.Для выбора наилучшей стратегии повышения качества консультант-клиентских отношений необходимо последовательно проанализировать все возможные стратегии привлечения и размещения интеллектуальных ресурсов как для консалтинговой компании, так и для клиента.

В этих целях использовалась математическая теория игр. Как известно, возможные варианты (исходы) игры можно свести в прямоугольную таблицу – платежную матрицу.Ее строки соответствуют различным стратегиям игрока А, а столбцы – стратегиям игрока В. Величина q на пересечении соответствующих строк и столбцов называется ценой игры: В1 В2 В3 …… Вn А1 q11 q12 q13 … q1n А2 q21 q22 q23 …… q2n А3 q31 q32 q33 …… q3n … … …… ……. …… …… Am qij qij qij qmn Целью теории игр является выработка рекомендаций для разумного поведения игроков в конфликтной ситу ации, т.е. указание оптимальной стратегии для каждого из них. Если игра состоит только из сознательных ходов, то выбор стратегии АВ однозначно определяет исход игры: выигрыш (положительный или отрицательный) игрока А. Если кроме сознательных ходов игра содержит и случайные, то оценкой выигрыша будет математическое ожидание, т. е. средняя величина выигрыша при многократном повторении игры. Для нахождения оптимальной стратегии необходимо последовательно проанализировать все возможные стратегии и рассчитывать на то, что разумный противник на каждую из них будет отвечать такой, при которой выигрыш игрока А минимален.

Обычно минимальные числа в каждой строке обозначаются , и выписываются в виде добавочного столбца платежной матрицы.

В платежной матрице такой игры существует элемент, который одновременно является минимальным в своей строке и максимальным в своем столбце.

Если пренебречь дискретной стратегией Б, то можно сказать что точка является «седловой». «Седловой» т очке соответствует пара минимаксных стратегий, которые будут оптимальными для обоих игроков, то есть и для консалтинговой компании и для клиента.Именно эти стратегии взяты для расчетов величин доходов консалтинговой компании и клиента, исходя из произведения подборов различных видов ресурсов и цены кредитных ресурсов, выделяемых консалтинговой компанией для клиента.

Отклонение от этих стратегий приводит либо к уменьшению выигрыша консалтинговой компании и увеличению проигрыша линта по сравнению сценой игры ν. Таким образом, «седловая» точка является решением матричной игры, в которой минимальные стратегии обладают устойчивостью.Автором составлена матрица, в которой консалтинговая компания принята за игрока А, а клиент за игрока Б. С использованием составленной матрицы автором найдены оптимальные величины интеллектуальные ресурсы на рыночную стоимость на этот вид ресурса.

По существу рассматриваемой проблемы оптимизации распределения имеющихся ресурсов и получения доходов как консалтинговой комп анией, так и клиентом, предлагаемый метод позволяет определить потенциальную возможность и необходимость начала консультант-клиентских отношений как с одним клиентом и консалтинговой компанией, так и с несколькими клиентами.Определение оптимальной стратегии повышения качества консультант-клиентских отношений позволяет избежать неэффективных взаимодействий.

С использованием критерия минимальных затрат автором выбраны наименьшие затраты в конкретной структуре консультант-клиентских отношений.Эта струк тура обозначена через V1. Аналогично, с использованием критерия минимальных затрат, выбраны наименьшие затраты в механизме консультант-клиентских отношений V2 и т. д. Тогда комплекс возможных форм консультант-клиентских отношений может быть описан матрицей, представленной в таблице 3. Таблица 3 – Матрица наборов решений Вариант консультант-клиентских отношений Варианты стратегий S1 S2 … SN V1 E11 E12 … E1N V2 E21 E22 … E2N … … … … … V M ЕМ1 ЕМ2 … ЕМN где Si – вид консалтингового проекта (услуги); Vj – форма консультант-клиентских отношений; Eji – количественные критерии оптимальности для рассматриваемого варианта реализации консалтингового проекта с использованием формы консультант-клиентских отношений Vj; Из имеющегося набора вариантов, необходимо выбрать оптимальный.

В качестве критерия оптимальности примем максимизацию функции эффективности, соответственно: F(i;j) = Emax, где F(i;j) – оптимальный вариант, из N возможных стратегий и M форм консалтинговых услуг.

То есть, для повышения качества консультант-клиентских отношений консалтинговой компания должна выбирать такие консалтинговые проекты (услуги), которые позволяют повысить вероятность повторных отношений.В соответствии с предложенными выше факторами, одним из главных направлений повышения качества консультант-клиентских отношений является рост интеллектуального потенциала, который может быть обеспечен за счет стимулирования сотрудников консалтинговой компании. Для этого автором разработана система ключевых показателей, позволяющая распределить ответственность и интеллектуальные ресурсы для повышения качества консультант-клиентских отношений.

В таблице 4 приведен краткий перечень предлагаемых показателей, развернутая система показателей подробно описана автором.

На основании данных показателей выстраивается система стимулирования сотрудников консалтинговой компании, в рамках которой каждый сотрудник получает конкретное задание, выполнение которых приводит к повышению качест ва консультант-клиентских отношений.Таблица 4 – Ключевые показатели эффективности для повышения качества консультант-клиентских отношений по функциональным блокам консалтинговой компании Показатели Описание Маркетинг Изменение восприятия имиджа консалтинговой компании по результатам опросов общественного мнения Кол-во положительных отзывов от опрошенных / Кол-во опрошенных людей за период Уровень лояльности среди клиентов и партнеров по бизнесу Общее кол-во операций; кол-во повторных операций Соотношение темпов роста лояльности к консалтинговой компании по отношению к темпу роста расходов на поддержание и продвижение имиджа Прирост лояльных клиентов за период / прирост расходов на поддержание и продвижение имиджа за период Удовлетворенность клиента Общее кол-во претензий по договорам; кол-во договоров без претензий; общее кол-во договоров Периодичность проведения мониторинга требований клиентов к услуге Кол-во мониторингов требований клиентов к услуге Число новых клиентов на целевых сегментах рынка, приобретённых за год Число новых клиентов на целевых сегментах рынка, приобретённых за год Доля постоянных клиентов Кол-во постоянных клиентов (воспользовавшиеся услугой больше N раз); общее кол-во клиентов за период Финансы % прироста выручки за счет приобретения новых клиентов Кол-во новых клиентов за период; объем выручки, приходящийся на данных клиентов Темпы роста объема продаж в натуральном и денежном выражении Объем продаж в натуральном и денежном выражении за ряд периодов по видам продукции Уровень тарифов относительно лидера (регионального/мирового уровня) Уровень тарифов по видам услуги; Уровень цен лидера регионального и мирового значения по данным видам услуги Соотношение прибыль/выручка по договору (среднее за период; МахМин) Выручка и прибыль по каждому договору, заключенному в период Средняя маржа на договор Маржа по каждому договору, заключенному в период Соотношение затрат на маркетинг и объема выручки Затраты на маркетинг и объем выручки за период Объем выручки на 1 сотрудника конкретного подразделения Объем выручки за период; кол-во сотрудников конкретного подразделения Бэк-офис Объем продаж нового вида услуг, предложенной клиентам в течение предыдущего года, в % от общего объема выручки Объем продаж нового вида услуг, предложенной клиентам в течение предыдущего года; общий объем выручки; объем выручки по видам услуг Срок обслуживания клиентов Дата поступления заявки от клиента; Дата получения услуги клиентом Время реакции на заявку клиента Время с момента поступления заявки до момента начала фактического выполнения Соотношение плановых и фактических объемов продаж Плановые и фактические объемы продаж за период Риски Составление списка добросовестных клиентов Составление списка добросовестных клиентов – Да/нет? Периодичность пересмотра списков до бросовестных клиентов Кол-во пересмотров списков добросовестных клиентов за период Средний срок сбытового контракта Время корректировки каждого плана сбыта, предоставленного за период Соотношение полученного ущерба консалтинговой компании по отношению к расходам на управление рисками Ущерб; затраты на управления рисками Доля недобросовестных дебиторов в общей структуре дебиторов консалтинговой компании Количество недобросовестных дебиторов; общее количество дебиторов От ее выполнения зависит размер возн аграждения сотрудника.

Такой подход получает последнее время все большее распространение.

Вертикальная локализация показателей охватывает все уровни управления консультант-клиентскими отношениями, поэтому система стимулирования позволяет учесть интересы всех категорий работников консалтинговой компании, начиная с операционистов и заканчивая уровнем директоров по направлениям.

Наиболее важные показатели могут иметь большее распространение в оценках результативности, а наименее важные показатели могут исполь зоваться выборочно только для конкретных должностей.

Такая балансировка позволяет увязать цели и задачи консалтинговой компании.

Давыденко А.С. Концепция инновационных волн как основа инновационной стратегии субъектов высокотехнологичных отраслей промышленности В настоящее время в Российской Федерации существуют различные хозяйствующие субъекты, осуществляющие свою деятельность в различных отраслях национальной экономики.

Часть из них является диверсифицированными, часть – отраслевыми. В информационную эпоху все более значительную роль в экономике начинают играть субъекты высокотехнологичных отраслей промышленности.

В этой связи, внутренние взаимоотношения в рамках указанных субъектов имеют ряд особенностей, обусловленных спецификой деятельности и правилами взаимоотношений между участниками.

Не только классические корпорации используют систему корпоративного управления.

В настоящее время в российской экономике можно выделить несколько разновидностей субъектов, которые вынуждены использовать корпоративные отн ошения в управлении инновационной деятельностью.

К группам субъектов, по мнению автора, относятся: открытые акционерные общества, государственные корпорации, частные компании, территориально распределенные промышленные комплексы.Каждая группа имеет отличительные особенности (таблица 1), однако вне зависимости от этих особенностей использует инструментарий корпоративного управления в инновационном процессе.

Автором выявлено, что в настоящее время именно корпоративное управление становится наиболее распрост раненной моделью взаимоотношений между участниками инновационного процесса, осуществляемого в рамках крупного хозяйствующего субъекта, в рамках которого в той или иной форме сосредоточены различные общества.Автором для более точного и конкретного рассмотрения особенностей системы корпоративного управления в субъектах высокотехнологичных отраслей промышленности автором введено несколько терминов и категорий.

В частности, высокотехнологичная отрасль промышленности – это отрасль, в которой уровень обновления н оменклатуры и основных параметров выпускаемой продукции, работ, услуг превышает 35%, то есть, ежегодно обновляется не менее трети продуктов.Таблица 1 – Признаки основных групп хозяйствующих субъектов, осуществляющих инновационную деятельность и имеющих сложную внутреннюю структуру Признак Открытое акционерное общество Государственная корпорация Частная компания Территориально распределенный промышленный комплекс Признаки сходства Количество входящих субъектов Не ограничено Ограничено законом, бо льшое Не ограничено Не ограничено Количество уровней управления Более трех Более трех Один и несколько Более трех Признаки различия Количество собственников Не ограничено Государство и миноритарии Закрытая группа частных лиц Не ограничено Трудности передачи прав собственности Регулируются законодательством Невозможно Затруднено Согласие партнеров Размытость владения Высокая, ведется реестр Государство и миноритарии Закрытая группа Высокая, без взаимных обязательств Основание объединения усилий Устав Закон Устав Соглашение о партнерстве На основании данного определения автором сформулировано определение субъекта высокотехнологичной отрасли промышленности.

Субъект высокотехнологичной отрасли промышленности – это хозяйствующий субъект, имеющий публичную форму собственности, корпоративную многоуровневую организационную структуру, большая часть деятельности которого приходится на продукцию высокотехноло гичных отраслей промышленности.

Таким образом, если субъект, включающий дочерние и зависимые общества, выпускает продукцию и более 50% выручки приходится на продукцию в рамках высокотехнологичных отраслей, то такой субъект можно считать относящимся к высокотехнологичным отраслям промышленности.

В настоящее время примерами подобных субъектов могут быть субъекты, действующие в оборонно-промышленном комплексе, электронной промышленности, промышленности средств связи и другие.

Как показали проведенные исследования, в с овременной экономической практике уровень технических достижений определяется двумя основными факторами: информационно-технологическим и финансовым.По оценкам Минпромнауки России 40% мирового рынка высоких технологий сегодня контролируют США, Россия – менее 0,5%. Патентная активность в России, а это одна из основных составляющих технологического потенциала промышленных предприятий, в последние годы неуклонно снижается.

Если в 1995 году национальным заявителям было выдано 20 830 патентов, то в 2000 году – лишь 14436. В то же время сопоставление кадрового потенциала дает иную картину: в России работает около 12% всех ученых и инженеров-разработчиков, а в Америке всего в два раза больше – 25%. Поэтому автором проанализирована макросреда деятельности субъектов высокотехнологичных отраслей промышленности (СВОП), которые сохранили научный, экономический, технологический и кадровый потенциал и создают предпосылки для развития национальной экономики.

Составляющие макрос реды (экономическая, правовая, институциональная и др.) постоянно изменяются.Для выполнения поставленных задач, создания предпосылок к развитию и повышению эффективности субъект высокотехнологичной отрасли промышленности должен, используя мониторинг и прогнозирование изменений макросреды, планировать и осуществлять свою деятельность по одному из заранее разработанных сценариев.

Автором обоснован тезис о том, что основой стратегической стабильности субъекта высокотехнологичной отрасли промышленности является уровень инновационной активности.Обеспечить требуемый собственниками уровень инновационной активности можно только на основании реализации концепции инновационных волн, построенной и реализуемой в рамках инновационного потока СВОП. Концепция инновационных волн означает, что все инновационные проекты субъекта должны разрабатываться, осуществляться и прекращаться таким образом, чтобы обеспечить достижение минимального уровня ин новационной активности (рис. 1). В соответствии с изложенным, в рамках субъекта высокотехнологичной отрасли промышленности должен быть внедрен инновационный поток, представляющий собой совокупность инновационных проектов, в рамках которых осуществляются инновации, на различных стадиях жизненного цикла.

В рамках инновационного потока из всей совокупности дочерних и зависимых обществ, входящих в субъект высокотехнологичной отрасли промышленности формируются инновационные цепочки.

Причем конкретное общество может быть участником не скольких цепочек. В этой связи возникает проблема оценки целесообразности и эффективности участия конкретного общества в инновационной цепочке.Рисунок 1 – Наложение жизненных циклов инновационных проектов (А – инновационная активность нормальная, В – опоздание начала нового инновационного проекта) Инновационный поток на входе имеет бизнес-идеи, требования рынка, видение собственников, выходом инновационного потока является совокупность нематериальных объектов собственности.

В условиях, когда все дочерние и зависимые общества участву ют в инновационном потоке, трудно распределить ответственность за результаты инновационной деятельности.В этой связи, по мнению автора, целесообразно использовать плавающую функциональную принадлежность на основе временных инновационных сегментов, создаваемых в рамках обществ и передаваемых в инновационные цепочки.

Центральный офис, утверждающая бюджеты дочерних и зависимых обществ, выделяющая ресурсы на инновационную деятельность и отвечающая за ее результативность, всегда хочет знать о степени коммерческого риска вложения с воих средств на создание конкурентоспособной продукции.Величина коммерческого риска сильно зависит от результативности работы дочерних и зависимых обществ, участвующих в инновационных цепочках, при проведении прикладных исследований и выполнении опытно-конструкторских разработок.

Фактическая результативность работы конкретной инновационной цепочки рассчитывается по формуле: , где r – коэффициент фактической результативности работы по всем дочерним или зависимым обществам инновационной цепочки; R – суммарные затраты по з аконченным работам, принятым (рекомендованным) для освоения в серийном производстве; Н1 и Н2 – незавершенное производство соответственно на начало и конец анализируемого периода, руб.; Qi – фактические затраты на исследования и разработки за i-й год, руб. Для конкретных инновационных проектов, входящих в инновационный поток, эффективность затрат может быть определена величиной прибыли, рентабельностью производства, периодом окупаемости затрат и т. д. Эффективность инноваций может быть оценена по конечным результатам производств енно-хозяйственной и финансовой деятельности предприятий, занимающихся инновациями (инновационно-активных предприятий). Основным и важнейшим результатом этой деятельности является величина и структура инновационной продукции, выделяемой из общего объема производимой и реализованной продукции участников субъекта высокотехнологичных отраслей промышленности.

Однако показатели удельного веса и качественных характеристик инновационной продукции далеко не в полной мере характеризуют эффективность инновационных процессов. Качественную структуру инновационной продукции можно учитывать по удельному весу в ее составе следующих важнейших видов:  продукция, значительно измененная или вновь внедренная;  экспортная инновационная продукция;  новая (не модернизированная и не модифицированная) продукция;  продукция, освоенная с использованием лицензии;  продукция, имеющая правовую защиту.

На основе анализа деятельности отечественных субъектов высо котехнологичных отраслей промышленности автором выявлены основные проблемы, препятствующие повышению эффективности реализации инновационного потока, который позволит отечественной промышленности выйти на мировой уровень конкуренции.

Наибольший инновационно-экономический эффект может быть достигнут в результате решения проблем в сфере корпоративного управления.

Основными, по мнению автора, являются следующие проблемы: 1) отсутствие многоуровневой инновационной ст ратегии, основанной на едином инновационном потоке субъекта высокотехнологичной отрасли промышленности; 2) отсутствие системы корпоративного контроля реализации инновационной стратегии; 3) низкая эффективность системы информационного обмена между участниками субъекта высокотехнологичной отрасли промышленности; 4) отсутствие программы управления нематериальными объектами собственности, являющимися выходом инновационного потока субъекта высокотехнологичных отраслей промышленности; 5) проблема подготовки инновационно ориентированного персонала в субъектах высокотехнологичных отраслей промышленности.

Решение указанных проблем возможно в рамках инновационного потока, через реализацию конкретных мероприятий:  во-первых, через выбор роли центрального офиса по отношению к дочерним и зависимым обществам по критерию инновационной активности и участия в инновационной деятельности субъекта;  во-вторых, использование системы ключевых показателей эффективности по инновационной деятельности, составленной с учетом особенностей системы сбалансированных показателей;  в-третьих, внедрение адаптивной системы поддержки формирования и принятия решений в рамках инновационного потока;  в-четвертых, повышение эффективности использования информационного пространства субъекта высокотехнологичных отраслей промышленности;  в-пятых, разработка и реализация концепции управления нематериальными объектами собственности, а также программы франчайзинга;  в -шестых, разработка программы подготовки инновационно ориентированного персонала в субъекте высокотехнологичных отраслей промышленности.

Дементьев С.П. Повышение эффективности управления крупными рисками в авиационной промышленности Актуальность рассматриваемой научной задачи повышения эффективности управления крупными рисками в авиационной промышленности подтверждается тем, что в настоящее время наблюдается трансформация основных экономических интересов государства и изменение базовой парадигмы развития экономики.

Создание О бъединенной авиастроительной корпорации, большое количество договоров, заключенных на авиасалоне «МАКС-2009» позволяют заключить, что российская авиационная промышленность перешла из стадии глубокого спада в стадию незначительного роста.

Тем не менее, можно констатировать, что предприятия авиационной промышленности все еще находятся в кризисном состоянии и предстоит большая работа по их реабилитации, повышению уровня экономической стабильности, а также по их оснащению современным оборудованием и обучению персонала.

Те м не менее, нельзя не признать, что складывающиеся экономические условия предполагают приход в отрасль современных технологий во всех элементах деятельности, в том числе, в сфере управления рисками.

Формирование в масштабах отрасли интегрированной системы управления крупными рисками обусловлено объективными предпосылками, наиболее важными из которых являются:  во-первых, наличие длительных проектов, в которых задействовано большое количество предприятий-смежников, в том числе, профиль деятельност и которых выходит за рамки отрасли;  во-вторых, высокая индивидуальная стоимость конкретного изделия вне зависимости от его предназначения;  в-третьих, дефицит финансирования заказов, обусловленный, в том числе, финансовым кризисом, повлекшим резкое сокращение финансирования всех проектов и программ, включая зарубежные;  в-четвертых, сложные условия эксплуатации изделий авиационной техники (А Т), влекущие за собой необходимость резервирования средств на послепродажное обслуживание, гарантийный и послегарантийный ремонт изделий;  в-пятых, усложнение институциональной инфраструктуры страхового рынка и появление современных игроков, принесших новые технологии страховой защиты, как на уровне отдельных предприятий, так и на уровне отраслевых комплексов.

Указанные особенности свидетельствуют о постоянной необходимости совершенствования инструментов обеспечения экономической защиты отраслевых пр оектов, в том числе, крупных, связанных с необходимостью одновременного обеспечения большого количества рисков, требующих наличия достаточно крупных резервов у страховщика.

В указанных условиях научная задача повышения эффективности управления крупными рисками в авиационной промышленности является теоретически актуальной и практически значимой для национальной экономики России.

Решение указанной задачи позволит развить и дополнить имеющийся инструментарий управления крупным и рисками в различных отраслях экономики, а также расширить возможности хозяйствующих субъектов авиастроения по страхованию своей деятельности.

В настоящее время отечественная авиационная отрасль, располагая мощным научно-техническим и производственно-технологическим потенциалами, осуществляет активную производственную деятельность по всем основным направлениям. Автором рассмотрено современное состояние авиационной отрасли и перспективы ее развития с точки зре ния потенциала использования страхования для защиты от крупных рисков.Авиационная промышленность в настоящее время является наиболее многочисленной по общему числу входящих в нее хозяйствующих субъектов.

Удельный вес предприятий авиастроения в оборонной промышленности составляет более 15%. Высокая доля авиационной промышленности в оборонно-промышленном комплексе Российской Федерации во многом определяет устойчиво поступательное развитие отрасли по сравнению с другими отраслями (т аблица 1). Положительная динамика развития авиационной промышленности сохранялась только до 2006 года. Это одна из немногих отраслей ОПК, в которой практически сохранился нулевой рост производства промышленной продукции.

Прирост в 2007 году был обеспечен за счет выпуска военной продукции. Тенденция к опережению темпов роста производства военной продукции четко обозначилась еще с 2004 года. Такая ситуация была связана с изменением приоритетов государственного заказа в сторону повышени я удельного веса авиационной составляющей российских сил ядерного сдерживания.Таблица 1 – Темпы изменения производства промышленной продукции в отраслях ОПК (в % к предыдущего году)* 2005 г. 2006 г. 2007 г. 2008 г. Общий объем продукции Всего по ВПК 115,3 103,3 103,6 100,1 космическая промышленность 100,0 88,8 98,1 94,2 промышленность вооружений 110,4 107,1 98,6 87,3 промышленность боеприпасов 102,4 105,4 105,3 101,8 судостроительная промышленность 207,5 127,8 116,3 102,5 радиопромышленность 122,8 131,9 102,9 97,2 промышленность средств связи 144,6 137,8 100,5 89,5 электронная промышленность 114,3 109,4 104,8 99,8 авиационная промышленность 114,5 115,7 106,1 102,2 Военная продукция Всего по ВПК 117,3 95,2 10 9,0 101,1 космическая промышленность 97,4 77,2 95,4 89,6 промышленность вооружений 98,8 94,4 107,4 101,3 промышленность боеприпасов 111,1 110,0 109,3 99,9 судостроительная промышленность 287,5 130,4 125,4 98,7 радиопромышленность 130,8 142,5 105,2 102,0 промышленность средств связи 173,1 157,6 101,8 92,6 электронная промышленность 111,7 106,6 108,2 101,3 авиационная промышленность 114,3 131,8 108,4 107,3 Гражданская продукция Всего 112,8 112,7 97,9 99,1 космическая промышленность 107,0 115,2 97,4 98,8 промышленность вооружений 120,5 113,5 95,0 73,3 промышленность боеприпасов 99,4 103,6 103,7 103,7 судостроительная промышленность 124,3 121,5 92,4 106,3 радиопромышленность 109,1 113,3 97,9 92,4 промышленность средств связи 119,5 118,6 99,3 86,4 электронная промышленность 115,3 112,2 102,9 98,3 авиационная промышленность 114,6 105,1 104,2 97,1 * Составлено автором на основании: Экономика ВПК России в 2008 г. – М.: Информационное агентство ТС ВП К, 2009 г. Несмотря на рост финансирования, авиационная промышленность испытывает существенные проблемы, наиболее важной из которых, по мнению автора является устаревание оборудования и технологий.

В частности, по результатам официальных проверок хозяйствующих субъектов, являющихся бюджетополучателями, выявлено, что общий износ зданий, сооружений и станков в авиационной промышленности составляет около 60%, а технологий и вспомогательного оборудования – около 80%. Коэффициент обновления оборудования не превышает 1% в год. Как и в других с егментах оборонной промышленности, в авиастроении наблюдается недозагрузка производственных мощностей, вследствие чего приобретение нового дорогостоящего оборудования становится экономически невыгодным.

Устаревание оборудования ведет к снижению качества продукции, что обусловливает повышение рисков, сопутствующих деятельности авиационной промышленности, а, следовательно, повышает сравнительную эффективность страхования, как инструмента защиты производителей от возможных потерь по послепродажному обслуживанию техники . Проведенный автором анализ показал, что условия страхования в авиационной промышленности существенно изменились.

В частности, страховщики изменили состав документации, которую должен представить авиапроизводитель, например, требуется более детальное техническое описание конкретного изделия, условия эксплуатации объекта в течение всего периода страхования.

Изменение требований позволило автору сделать вывод о существенной трансформации условий предоставления страховой защиты.

Также изменения в страховом обслу живании были вызваны укрупнением субъектов отрасли, созданием интегрированных производственных структур, заинтересованных в комплексном страховании риска по всем производимым объектам.

Страховщики были вынуждены изменить способы оценки рисков по изменяющимся условиям.

В частности, актуарные расчеты по крупным рискам теперь базируются на активной позиции страховщика в части прогнозирования риска на основе венчурных подходов к проектам по производству авиатехники.

Таким образом, процесс оформления страхового полиса трансформировался в само стоятельный вспомогательный бизнес-процесс авиапредприятия.Такая трансформация потребовала от предприятий пересмотра организационной структуры и выделения специализированных подразделений по управлению крупным риском, в том числе, наделенных функциями актуария для предварительной экспертизы новых проектов на предмет потенциального риска.

На основании проведенных исследований автором выделены основные особенности страхования крупных рисков, о бусловленные изменяющимися условиями функционирования авиационной промышленности в России.Наиболее важными особенностями являются:  изменение срока страхования;  изменение условий страхования по наиболее крупным объектам в части тарифа на период послепродажного обслуживания;  предварительная оплата страховой премии до передачи изделия заказчику;  ужесточение документационного обеспечения по оформлению страховых случаев; &#6 1607; размер франшизы и недострахования;  дополнительные условия по страховым случаям, являющимся результатом террористического акта. Также автором выявлена динамика изменения страховых тарифов в зависимости от стоимости объекта страхования и срока действия полиса (рисунок 1). Как следует из рисунка, размер страховой премии в настоящее время варьируется от 6 до 12% в зависимости от заявленной стоимости изделия и длительности предоставления страховой защиты.

Такая ситуа ция обусловлена несколькими причинами:  во-первых, сокращением размеров сбора страховых взносов по крупным рискам в связи с общим сокращением количества заказов, в том числе, из-за наступившего финансового кризиса;  во-вторых, вымыванием резервов страховых компаний из-за изменившихся курсов основных валют и резкого снижения доходности по государственным ценным бумагам, а также по активам, в которые страховые компании могут размещать свои резервы; &#61 607; в-третьих, повышением уровня риска по авиатехнике в связи с возросшей угрозой террористических актов и несчастных случаев;  в-четвертых, необходимостью создания или пересмотра размеров резервов по действующим договорам страхования в связи со снижением качества ремонтных работ и эксплуатационного ресурса имеющейся техники;  в-пятых, повышением риска авиапроизводителей в связи с изменением схемы оплаты техники и ростом лизинговых операций по крупным сделкам.

Рисунок 1 – Зависимость разме ра страховой премии от стоимости объекта страхования и срока договора В сложившихся условиях авиапредприятия вынуждены рассматривать различные возможности сокращения страховых платежей или изменения источников выплаты страховых премий, в том числе, за счет изменения стоимости контракта на поставку техники, либо включая страховые выплаты в лизинговый платеж.

В связи с этим возникает проблема разделения рисков, которые должны быть покрыты страховым возмещением.

В страховую премию включаются не только риски авиапроизводителя, н о и риски экплуатирующей организации, однако страховая премия в полном объеме ложится на покупателя авиатехники.

В этой связи страховой тариф, установленный страховщиком требует пересмотра в части внутренней структуры.По мнению автора, внутренняя структура страхового тарифа, покрывающего риски нескольких участников сделки по производству и дальнейшей эксплуатации авиатехники может иметь следующую структуру: , (1) где pij – рисковая ставка производителя авиационной техники (I – количество производителей; J – количес тво произведенных изделий); qkl – рисковая ставка потребителя авиационной техники (K – количество потребителей; L – количество купленных изделий); sm – рисковая ставка эксплуатирующей организации (M – количество эксплуатирующих организаций); ins – единая надбавка страховщика; tn – взнос в резервный фонд всеми страхователями.

В идеале I * J = K * L, то есть вся произведенная авиационная техника приобретается покупателями. Тогда сумма всех tn может использоваться для инвестиционных целей.

Такой подход к формированию страхового тарифа позволяет существенно сократить затраты страхователя на страховую защиту.Целесообразность консолидации надбавки при страховании крупных рисков подтверждается следующими аргументами:  во-первых, актуарный расчет осуществляется по всей сделке в целом;  во-вторых, комплект документов готовится по всей сделке и охватывает всех ее участников; &a mp;#61607; в-третьих, плательщиком страховой премии является один хозяйствующий субъект.

В указанных условиях страховщик получает возможность консолидировать убыточность страховой суммы по конкретному объекту страхования и локализовать большинство выявленных рисков.Автором подробно рассмотрены риски, связанные непосредственно с авиационной деятельностью, в том числе те, источником которых является процесс функционирования авиационной промышленности.

Производство авиационной техники – многогранный, сложный органи зационно-технический процесс.В рамках производства авиационной техники основными процессами, подлежащими страхованию, являются создание (разработка, изготовление, испытания), передача пользователям и использование авиационной техники, технологий, иной продукции и услуг.

Объектами страхования при этом является авиационная техника, под которой понимается совокупность летательных аппаратов, наземных средств подготовки и управления летательными аппаратами, а также технических средст в, обеспечивающих их эксплуатацию.Проведенный автором анализ производства авиационной техники показывает, что организации и предприятия авиационной промышленности подвержены следующим основных видам рисков:  риски повреждения и гибели изделий авиационной техники на всех этапах ее жизненного цикла;  риски повреждения и гибели объектов наземной инфраструктуры;  риски нанесения ущерба третьим лицам при осуществлении авиационной деятельности; &#6 1607; риски нанесения вреда жизни и здоровью летного состава и персонала предприятий и организаций авиационной промышленности;  промышленные риски;  экологические риски;  политические риски.

Для обеспечения страховой защиты по всей совокупности рисков целесообразно, по мнению автора, формировать не только страховой нетто-фонд, из которого выплачивается ущерб по объекту страхования, но и резервный фонд для финансирования мероприятий по профилактике рисков. Такой фонд может стать источником финансирования по обновлению основных средств по различным отраслям национальной экономики.

Механизм финансирования работ по обновлению техники и технологий может иметь следующий вид (рисунок 2). Рисунок 2 – Механизм перераспределения страховой премии в условиях трансформации фонда профилактических мероприятий в инвестиционный фонд Как показал проведенный анализ, в настоящее время ни одна страховая организация России не в состоянии самостоятельно обеспечить страхование в сего комплекса операций, свойственных авиационной отрасли, и вынуждена задействовать механизм перестраховочной защиты.

Суть данного механизма заключается в том, что страховая организация, заключившая договор о защите имущественных интересов страхователя, готова рисковать в пределах своих финансовых возможностей (имеющихся собственных средств), оставляя на собственном удержании некую долю риска и соответствующую часть страховой премии.

Непокрытая страхованием доля риска передается на договорных началах другим страхов щикам (перестраховщикам), которые несут ответственность по договору страхования в пределах принятого на себя удержания за обговоренную часть страховой премии.По сложившейся практике страховщик в случае необходимости рассчитать размер риска, в том числе крупного, обращается к услугам специального актуария.

Контроль правильности расчетов осуществляется государственными органами, которые также имеют в своем штате специалистов по актуарным расчетам. На отечественном страховом рын ке институт актуариев пока еще находится в зачаточном состоянии, тем не менее, появляются специализированные подразделения, решающие задачу предварительной оценки риска.Как правило, страховщик привлекает к оценке вероятности страхового случая специалистов по экономической статистике и эконометрике.

Однако такая практика недостаточно эффективна, так как отсутствие знаний об объекте страхования и рыночных отношения в отрасли приводят к неправомерным допущениям при расчетах, ведущим к искажению реальной оценки риска.Дан ная ситуация составляет, по мнению автора, одну из главных проблем общей методологии страхования крупных рисков и специальной методологии страхования отраслевых авиационных рисков (таблица 2). На основании выявленных выше проблем автором разработан алгоритм страхования крупного риска с учетом особенностей авиационной промышленности.

Данный алгоритм предполагает необходимость решения следующих задач, которые в своей совокупности составляют соответствующую методологию: &#616 07; формирование перечня объектов страхования;  составление формализованного перечня страховых случаев;  фиксация сроков эксплуатации и обслуживания объектов; Таблица 2 – Сложившаяся практика страхования крупных рисков авиационной деятельности № п/п Вид страхования Предмет страхования Страховая сумма 1. Изготовление (все риски) изделий АТ Повреждение и гибель изделий АТ при изготовлении, испытаниях Стоимость изделий АТ 2. Транспортирование Повреждение и гибель изделий АТ (включая необходимое оборудование) при транспортировании с предприятия- изготовителя на аэродром Стоимость изделий АТ и оборудования 3. Подготовка к летным испытаниям Повреждение и гибель изделий АТ (включая необходимое оборудование) при предполетной подготовке Стоимость изделий АТ и оборудования 4. Летные испытания Повреждение АТ в период летных испытаний Стоимость АТ и страхования 5. Задержка при летных испытаниях АТ Дополнительные расходы из-за задержки летных испытаний Зависит от договора страхования 6. Отмена летных испытаний АТ Дополнительные расходы из-за отмены летных испытаний Зависит от договора страхования 7. Гражданская ответственность перед третьими лицами Возмещения третьим лицам по ответственности страхователя Зависит от договора страхования 8. Политические рис ки Дополнительные расходы из-за конфискации изделий АТ, отмены лицензии на экспорт и т.п. Зависит от программы летных испытаний 9. Эксплуатация АТ Повреждение и гибель АТ в течение периода эксплуатации Стоимость АТ и страхования 10. Потери прибыли Потеря прибыли из-за потери функциональных возможностей АТ Зависит от договора страхования  консолидация объектов и страховых случаев для составлени я портфеля страхования;  расчет оптимального размера и структуры страхового тарифа с учетом инвестиционных потребностей страхователей и оценки риска;  формирование программы и критериев перестрахования;  разработка типовых условий и ставок для страхового договора;  оценка общего объема потребностей в страховом обеспечении ущерба;  расчет и рыночная оценка размера страхового взноса;  фиксация структурированного тарифа;  определение размера н адбавки для обеспечения бесперебойного и эффективного функционирования деятельности страховщика и др. Инструментарий для решения сформулированных задач должен учитывать особенности и фактические условия функционирования предприятий отрасли, а также возрастающий уровень конкуренции на мировых рынках авиационной продукции.

Только гибкая тарифная политика и эффективное перераспределение средств на обновление оборудования позволит отечественной авиационной промышленности успешно конкурировать с зарубежными производи телями, имеющими доступ к более дешевым ресурсам и получающим субсидии от государства на проведение научно-исследовательских работ.

Димаков С.А. Совершенствование управления пассивами коммерческого банка с использованием портфельного подхода организационно финансовый поток может быть представлен в виде последовательности ограниченных по времени процессов, являющихся объектами управления: процесс привлечения, процесс внутреннего оборота и перераспределения, а также процесс размещения финансовых ресурсов (денежных средств) (рисунок 1). Специфика банка состоит в том, что в каждом из блоков функции могут быть ранжированы по уровню управленческих решений на их использование.

Например, в блоке привлечения финансовых ресурсов решения об эмиссии, использовании прибыли принимаются на уровне Совета директоров, решения о получении кредитов и сборе страховых взносов – на уровне топ-менеджмента, а решения о порядке формирования фондов, использовании кредиторской задолженности, амортизации – на уровне отдельных подразделений.

Привлечение финансовых ресурсов – деятельность банка, направленная на получение денежных средств, необходимых для его нормального функционирования, то есть, на формирование пассивов.

В рамках коммерческого банка эта задача усложняется наличием в его организационной структуре различных типов хозяйственных операций.

Несмотря на многовариантность, привлечение финансовых ресурсов в конечном итоге сводится к четырем способам, каждый из которых имеет свои известные особенности.

Однако в предлагаемой системе подразумевается, что количество составляю щих каждого элемента ограничено лишь экономической целесообразностью и законодательством.

Например, одновременно нельзя размещать более одной эмиссии, либо распределять прибыль в фонды, не обозначенные в Уставе.

При этом необходимо отметить, что объем привлекаемых финансовых ресурсов должен определяться на основе балансового уравнения финансирования деятельности.

Рисунок 1 – Структура финансового потока коммерческого банка Внутренний оборот и перераспределение финансовых рес урсов – управление финансовыми ресурсами путем изменения их пропорций и структуры для наиболее полного и эффективного использования основных источников в активных операциях.Основной целью внутреннего оборота является обеспечение финансирования деятельности банка с учетом интересов собственников, а также с учетом требований, возникающих при проведении активных операций.

Размещение финансовых ресурсов – деятельность коммерческого банка по финансированию различных объектов с испо льзованием наиболее эффективных инвестиционных инструментов. К наиболее распространенным инструментам относятся кредитование и инвестирование. Отличия между ними в том, что срок и доход инвестирования заранее не определен, а кредитование основано на принципах срочности, возвратности, платности и доходности.При использовании указанных инструментов коммерческий банк извлекает процентную маржу, обусловленную разницей между ставками привлечения и ставками размещения средств. Данная маржа составляет один из основных источников дохода банка.

Таким образом, финансовый поток коммерческого банка представляет собой набор как минимум трех взаимозависимых составляющих: привлечения, внутреннего оборота и размещения ресурсов.Их взаимная зависимость проявляется в том, что каждая составляющая является необходимым условием следующего этапа и достаточным условием предыдущего.

В этом диалектика финансового потока, подразумевающая наличие системы управления финансовым потоком банка. При этом осно вой управления финансовым потоком является финансовая стратегия коммерческого банка. Реализация портфельного подхода исключительно для пассивных операций коммерческого банка нецелесообразна, так как не влечет повышения общей эффективности функционирования кредитной организации.Исходя из этого, автором предложен многокритериальный алгоритм выбора финансового решения в рамках управления не только портфелями активов и пассивов коммерческого банка, но и их совокупностью. Таким образом, проблема эффективного управления пассивами коммерческого банка состоит в решении следующих задач (рисунок 2): 1. Первичное разбиение активов и пассивов по степени эластичности к процентной ставке. 2. Формирование равномощных множеств портфелей активов и пассивов с высокой эластичностью. 3. Построение множества диполей, т.е. формирование активов и пассивов по критерию максимального процентного дохода. 4. Определение оптимальности группировки портфелей пассивов и активов на основе многопараметрическ ого критерия эффективности. 5. Для активов и пассивов с низкой эластичностью применяется транспортная задача оптимизации по критерию максимизации чистого процентного дохода для управления структурой пассивов коммерческого банка. 6. При достижении оптимальности по обеим группам активов и пассивов на основе концепции финансового потока применяется финансовый механизм управления портфелями коммерческого банка.

Рисунок 2 – Алгоритм выбора финансового решения в рамках управления портфелем активов и пассивов коммерческого бан ка Автором указанные этапы рассмотрены более подробно.

Первый этап заключается в первичном разбиении активов и пассивов по эластичности к процентной ставке.

Так, согласно технологии GAP-анализа осуществляется количественная оценка влияния изменения процентных ставок на чистый процентный доход: GAP = RSA – RSL, (1) где RSA – активы, чувствительные к изменению процентных ставок на рынке; RSL – пассивы, чувствительные к изменению процентных ставок на рынке; GAP – разрыв, выраженный в абсолютных единицах (рублях или валюте). На основании расчета эластичности конкретных пассивов и активов формируются четыре независимых портфеля: два портфеля с высокой эластичностью (активы и пассивы), два портфеля с низкой эластичностью (активы и пассивы). Для каждой группы портфелей применяются адаптированные технологии оптимизации для повышения совокупной эффективности коммерческого банка.

На втором этапе с помощью кластерного анализа формируются равномощные множества портфелей активов и пассивов с высокой эласти чностью.

Для проведения кластерного анализа автором разработана система параметров портфелизации пассивов банка.Для целей построения системы управления пассивами необходимо четко классифицировать пассивы и создать портфели управления для определения приоритетов использования средств конкретных портфелей.

Формирование портфелей целесообразно осуществлять на основе многопараметрического анализа, в частности, агломеративных процедур. Основными параметрами для каждого источника являются следующие: срок предоставления, у ровень возвратности, ликвидность, ставка привлечения, сумма, характер, категория инвестора.Ликвидность (li) в рамках проводимого анализа целесообразно рассчитывать по следующей формуле: , (2) где zi – удельные (в расчете на единицу денежных средств) затраты банка на трансформацию i-го вида средств к виду, удобному для использования при проведении активных банковских операций.

По доходности классификация операций делит их на: бездоходные, (остатки на счетах), низкодоходные (акции, облигации банка), средне доходные (межбанковские кредиты), высоко доходные (паевые фонды). Инвесторов предложено классифицировать следующим образом: физические лица, малые предприятия и индивидуальные предприниматели, средний бизнес, крупный бизнес, транснациональные корпорации и государственные структуры.

Дрожжов В.Н. Совершенствование интеграционных процессов в рамках управления оборонно-промышленным комплексом Государствами-участниками ОДКБ называются все государства, являющиеся членами Организации Договора о коллективной безопасности.Под вооружением, военной и специальной техникой понимается продукция предприятий оборонно-промышленного комплекса (ОПК), используемая для обеспечения защиты национальных интересов в военно-политической сфере.

К продукции военного назначения (ПВН) относят обычные вооружения и военную технику, связанные с их жизненным циклом работы, услуги, оборудование, материалы, результаты интеллектуальной деятельности и информацию за исключением товаров двойного применения и ракетного оружия, включенных в соответствующие ограничительные списки, а также оружия массового поражения и средств его доставки.В настоящее время в рамках развития системы военно-экономического сотрудничества (ВЭС) и военно-технического сотрудничества (ВТС) государства-участники утвердили несколько наиболее важных направлений для группировки задач, стоящих перед уполномоченными органами управления: а) создание совместных научно-производственных объединений, обладающих статусом межгосударственного (в формате ОДКБ) субъекта ВТС; б) системное планирование ВЭС и ВТС; в) создание системы межгосударственной стандартизации продукции военного назначения (ПВН); г) формирование межгосударственной системы каталогизации ПВН; д) создание системы подготовки военных кадров; е) создание единой системы технического прикрытия железных и других дорог государств-членов ОДКБ; ж) формирование механизма оказания военно-технической помощи.

На основе комплексного анализа текущего состояния системы ВЭС и ВТС в рамках ОДКБ выявлено, что в части системного планирования сотрудничества в настоящее время существуют поставки продукции военного назначения на льготных условиях, а также разрабатывается концепция программы ВТС. В части подготовки военных кадров в настоящее время осуществляется подготовка военных кадров на безвозмездной и льготной основе, а также составлен перечень вузов для совместной подготовки военных кадров.

Что касается системы технического прикрытия железных дорог, то к настоящему времени подпис ано соглашение между государствами-участниками ОДКБ о создании единой системы технического прикрытия, а также составлен единый план технического прикрытия.

Рисунок 1 – Система военно-экономического и военно-технического сотрудничества ОДКБ В рамках направления военно-технической помощи в настоящее время имеется протокол о механизме оказания помощи и созданы уполномоченные органы по оказанию военно-технической помощи.

В настоящее время система военно-экономического и военно-технического сотрудничества в рамках Организации договора коллективной безопасности имеет следующий вид (рисунок 1). При этом, межгосударственные органы наделены соответствующими функциями и задачами.

В частности, в функции Секретариата Совета коллективной безопасности входит: 1. Выработка предложений по вопросам ВЭС и ВТС и координация решений, принятых СКБ, СМИД, СМО и КССБ. 2. Разработка, экспертно-правовая проработка и организация согласования докумен тов по вопросам ВЭС и ВТС. 3. Организационное, информационно-аналитическое и консультативное обеспечение деятельности МКВЭС ОДКБ и ее рабочих органов.В свою очередь, основными задачами Подкомиссии по ВТС являются: 1. Разработка и реализация долгосрочных программ ВЭС и ВТС. 2. Создание совместной оптимальной сети научно-производственных объединений по разработке, производству, модернизации и ремонту ПВН. 3. Отработка вопросов стандартизации, унификации, каталогизации, метрологии, сер тификации, сохранения специализации и кооперации производства ПВН. 4. Обеспечение взаимодействия в рекламно-выставочной деятельности и создании единого рекламно-выставочного поля в рамках ОДКБ. 5. Координация проведения совместных НИР и ОКР по разработке и модернизации ПВН. 6. Формирование и реализация единой военно-технической политики в области оснащения сил и средств системы коллективной безопасности. 7. Практическая отработка механизма оказания военно-технической помощи государствам – членам ОДКБ. В результате обобщения и элиминирования наиболее важных задач, поставленных правительствами государств-участников ОДКБ перед межгосударственными органами управления автором выделены группы задач в сфере ВЭС и ВТС на период до 2015 года (таблица 1). Таблица 1 – Группы задач в сфере ВЭС и ВТС на период до 2015 года Группа задач Мероприятия для решения задачи Создание совместных научно-производственных объединений , обладающих статусом межгосударственного (в формате ОДКБ) субъекта ВТС Нормативная правовая база создания межгосударственных научно-производственных объединений ОДКБ по выпуску ПВН Создание совместных предприятий по производству ПВН Сеть совместных предприятий по ремонту и модернизации ПВН Системное планирование ВЭС и ВТС Создание базовой организации по исследованию проблем ВТС Программа ВТС на период до 2015 г. и ее реализация Программа ВЭС на период до 2015 г. и ее реализация Прогнозирование взаимных поставок ПВН на среднесрочную перспективу Проведение совместных НИР и НИОКР Создание системы межгосударственной стандартизации продукции военного назначения (ПВН) Нормативная правовая база по обеспечению совместимости ВВТ для оснащения сил и средств системы коллективной безопасности Оснащение сил и средств системы КБ совместимыми образцами ВВТ Установление единых требований к основным эксплуатационным показателям ВВТ при их разработке Формирование межгосударственной системы каталогизации ПВН Создание базовой организации по каталогизации предметов снабжения ВС Положение о межгосударственной каталогизации предметов снабжения ВС Единое информационное обеспечение закупок, эксплуатации, ремонта и утилизации ВВТ Создание системы подготовки кадров (военных, научных, рабочих и других) Полное удовлетворение потребностей в подготовке кадров в основном на безвозмездной и льготной основах Согласованный уровень унификации государственных образовательных стандартов Идентичность материально-технической и информационной баз однопрофильных ВУЗов Реализация различных форм совместного обучения Создание единой системы технического прикрытия железных и других дорог государств-членов ОДКБ; Национальные планы технического прикрытия Техдокументация по вариантам восстановления Мобилизационные предписания по техническому прикрытию Запасы материальных средств для восстановления важнейших участков и объектов Планы совместного применения сил и средств техприкрытия и восстановления Формирование механизма оказания военно-технической помощи.

Внутригосударственные механизмы по оказанию ВТП Формализованные образцы документов Практическая отработка механизма ВТП в ходе учений Также конкретизированы группы задач в сфере ВЭС и ВТС на период до 2020 года. В частности, по окончанию периода в рамках Договора должны быть созданы: 1. Нормативная правовая база по выработке единых принципов и правил взаимодействия по всем направлениям ВЭС. 2. Система совместных предприятий по разработке, производству, модернизации, ремонту и утилизации ВВТ. Отлаженный механизм их действий и контроля на пространстве ОДКБ и при выходе на внешний рынок. 3. Долгосрочное планирование ВЭС и ВТС. 4. Единая система управления качеством ПВН. 5. Межгосударственная система технического регулирования требований к образцам ВВТ на этапе их разработки.

Для реализации поставленных задач автором разработана структура и предполагаемый облик Организации договора коллективной безопасности на оба периода, на которые в настоящее время поставлены стратегическое задачи (рисунок 2). Рисунок 2 – Предлагаемый облик ОД КБ в сфере военно-экономического и военно-технического сотрудничества на период до 2020 г. В настоящее время может быть детерминирована практическая целесообразность решения научных проблем управления развитием межгосударственного сотрудничества, наиболее важными из которых являются следующие: • необходимость использования теоретического и практического опыта управления межгосударственным взаимодействием с учетом требований создаваемой в регионе общественно-экономической и военно-политической структур ы; • адаптированное использование на создаваемом в рамках договора экономическом пространстве локальных теорий, обособленных по признакам экономических кластеров и отражающих социально-экономические и военно-политические характеристики государств – членов ОДКБ; • использование мирового опыта инновационного развития регионов применительно к условиям военно-политического блокирования России с учетом сложившихся связей производственной кооперации, а также специфики территориального распределения технологического, интеллектуального и кадрового потенциалов; • использование зарубежного опыта консолидированного межгосударственного управления производственными системами с использованием маркетингового инструментария с учетом имеющегося уровня производственных связей, имеющихся тенденций развития государств в рамках военно-политического блока; • использование синергетического подхода к управлению разделением труда и социально-экономическим развитием государств – членов ОДКБ; • вы бор позиции, с которой необходимо рассматривать государства – члены ОДКБ как единую социально-экономическую и военно-политическую систему и решать возникающие в рамках договора теоретические и практические задачи.

Интегрированная военно-политическая система (ИВПС) в своей основе имеет четкие социально-экономические предпосылки, поэтому ей присущи такие признаки как системность, комплексность, адаптивность, специализация, экономическая обособленность.

Адаптивность предполагает регулирование межгосударственных отноше ний специальными надгосударственными органами управления макро- и мезоуровня (в соответствии с системой уровней управления ОДКБ, рассмотренных далее). Системность ИВПС предполагает наличие определенной экономической, политической и логистической структур, наличие которых отличает ее от прочих систем.

Основой специализации ИВПС служит разделение труда в сфере подготовки кадров, производства ВВТ, а также обеспечения коллективной безопасности, проявляющееся в виде территориальной, отраслевой и продуктовой локализации результатов.

Межгосударственное разделение труда вызывает объективную необходимость скоординированного управления развитием производственной кооперацией.

Экономическая самостоятельность в рамках ИВПС предполагает наличие системы обеспечения ресурсами для скоординированного решения социально- экономических и военно-политических проблем.

Эффективное функциониров ание и развитие ИВПС в условиях враждебной внешней среды позволяют детерминировать набор технологических параметров системы: вход, внутренние процессы, выход, обратная связь.

На вход в систему сотрудничества подаются согласованные государствами цели развития ИВПС, ресурсы; на выходе государства получают результаты функционирования ИВПС в виде ПВН, услуг по обеспечению безопасности, качества жизни, качества окружающей среды.

По мнению автора, для наиболее эффективного осуществления всех процессов в рамках ОДКБ необходима оценка качества параметров системы уже на ее входе.

Обратная связь позволяет получать информацию о системе, планировать, контролировать и регулировать параметры и условия функционирования всех элементов взаимодействия.

Для решения данной задачи автором обоснован социально-экономический подход, позволяющий определить межгосударственную военно-политическую систему как совокупность ресурсной, производственной и социальной подсистем государств – чле нов ОДКБ для повышения своей экономической и военной безопасности (таблицы 2, 3). Таблица 2 – Поставки продукции для российского ОПК из стран СНГ Государство СНГ Количество поставщиков в странах СНГ Количество получателей в ОПК РФ Количество позиций закупок в ОПК РФ 2008 г. 2009 г. 2008 2009 2008 2009 Азербайджан 3 2 13 12 30 38 Армения 12 13 9 7 104 71 Белоруссия 60 58 66 66 630 151 7 Казахстан 10 8 26 21 287 213 Киргизия 9 8 25 20 128 97 Молдавия 14 14 15 18 593 766 Украина 174 164 157 152 4954 4594 Узбекистан 7 6 11 9 52 233 ВСЕГО 289 273 322 305 6778 7529 Для формирования эффективной структуры российского оборонно-промышленного комплекса целесообразно учитывать специфику действия разнообразных факторов межгосударственной экономической системы.

Данная задача приобретает особую актуальность, поскольку в результате распа да СССР возникла резкая дифференциация социально-экономических параметров функционирования локальных социально-политических систем.

В связи с этим, основной задачей государственной политики в настоящее время может стать повышение мобильности имеющихся ресурсов и создание межгосударственного механизма, сдерживающего рост экономических и социальных различий между членами блока.

Договор о коллективной безопасности является одним из наиболее важных шагов в этом направлении. Таблица 3 – Поставки продукции для стран СНГ из российского ОПК Государство СНГ Количество получателей в странах СНГ Количество поставщиков в ОПК РФ Количество позиций поставок в ОПК РФ 2008 2009 2008 2009 2008 2009 Азербайджан 3 4 17 16 37 42 Армения 3 0 4 0 4 0 Белоруссия 33 26 47 34 884 1649 Казахстан 4 5 10 16 19 31 Киргизия 4 4 16 13 71 29 Молдавия 10 11 13 21 395 389 Украина 93 66 161 143 3150 2047 Узбекистан 3 3 40 19 1102 568 ВСЕГО 153 119 308 262 5662 4755 Можно утверждать, что участие России в межгосударственных объединениях и блоках является способом продвижения российских интересов, учитывающим национальную специфику взаимодействующих государств.

В этой связи органы государственной власти должны обеспечить: • установление межгосударственного баланса военно-полити ческой научно-технической, социально-экономической и экологической сфер жизнедеятельности членов ОДКБ; • выравнивание условий производственно-экономического взаимодействия и устойчивого развития государств – членов ОДКБ. В данной ситуации участие государств в повышении эффективности управления национальными оборонно-промышленными комплексами заключается в: • осуществлении государственной поддержки метапрограмм развития субъектов оборонно-промышленного комплекса; • размещении государственных заказов на поста вку продукции для нужд Договора о коллективной безопасности; • паритетном участии в межгосударственных проектах развития с применением разнообразных инструментов стимулирования; • обеспечении благоприятного институционального климата для экономического развития субъектов оборонно-промышленного комплекса в процессе их взаимодействия.

Существующая в настоящее время система межгосударственного взаимодействия обладает видовыми отличиями, которые определяются следующими признаками: • выделением качественно нового Промежуточного уровня 1 для описания организации экономических отношений, находящегося между мегауровнем (глобальным) и макроуровнем (уровнем национальной экономики) (таблица 4); • интеграцией пространственных систем нескольких государств или регионов в единую систему промежуточного уровня; при этом каждый субъект интеграционного процесса изменяет свое качество и становится подсистемой ИВПС; • необходимостью длительного, включающего ряд этапов процесса преодоления межрегиональных социально-экономических барьеров, сложившихся как в условиях советского пер иода, а также в условиях рыночных преобразований; • противоречием между административной формой и социально-экономическим содержанием организации единого пространства ИВПС. Обобщение результатов исследования указанных выше специфических факторов позволяет раскрыть наиболее приоритетные направления развития межгосударственного взаимодействия в структуре Организации договора о коллективной безопасности: • модернизации и ускорения развития социально-экономических отношений, посколь ку для эффективного обновления большинства промышленных и социально-экономических систем в современной экономике необходима консолидация инвестиционных ресурсов и общественных сил на важнейших направлениях преобразований; • глобальной интеграции, поскольку для сохранения целостности огромного пространства России в процессе вхождения страны во всемирное хозяйство необходимо формирование мощных, устойчивых и конкурентоспособных элементов промышленной и территориальной структуры; Таблица 4 – Позиция ИВПС в формирующейся системе экономических отношений Уровни организации социально-экономических отношений Характеристика уровней организации социально-экономических отношений и форм пространств L1 Глобальный мегауровень Производство продукта в рамках системы экономических отношений мирового хозяйства, глобальное социально-экономическое пространство L2 Промежуточный уровень 1 (мега макро) Уровень ИВПС Производство продукта и отношений в рамках межгосуд арственных конгломератов, пространство локальной интеграции государственных социально-экономических систем L3 Макроуровень Производство продукта в рамках системы отдельной страны, социально-экономическое пространство национальной экономики L4 Промежуточный уровень 2 (макро мезо) Производство продукта в рамках социально-экономической системы на уровне межтерриториальной (межрегиональной) интеграции, взаимодействие региональных экономических систем L5 Мезоуровень (региональный) Производство продукта в рамках общественно-х озяйственной системы отношений в рамках регионов, отраслей, корпораций, социально-экономическая система с ограничениями по территории, продукту или собственности L6 Промежуточный уровень 3 (мезо микро) Производство продукта в рамках межотраслевой или межкорпоративной интеграции, социально-экономическая система промежуточного уровня, обусловленная необходимостью межсубъектного взаимодействия L7 Микроуровень (уровень хозяйствующих субъектов) Производство продукта в ра мках системы отношений в масштабах отдельного хозяйствующего субъекта, социально-экономическое пространство собственности • укрепления экономической вертикали, поскольку более мощная в промышленном и социально-экономическом отношении вертикаль нуждается в опоре на укрупненные и обладающие высоким экономическим потенциалом региональные звенья; • институционального упорядочивания, поскольку кризис административно-командной системы и рыночные преобразования привели к возникновению территорий с низким уровнем промышл енного, социально-экономического и военно-политического развития, которые представляют потенциальную угрозу, если их не вовлечь в межгосударственные системы развития для обеспечения внешней безопасности России; • инновационной рекапитализации предприятий оборонно-промышленного комплекса, поскольку основу их стоимости составляют нематериальные объекты собственности, полученные в результате НИОКР, а также в результате интеллектуального и информационного обмена между государствами в сфере военно-эконом ического и военно-технического сотрудничества.

Для повышения эффективности межгосударственного взаимодействия автором разработаны принципы организации единого пространства ОДКБ, которые, во-первых, отражают глобальные тенденции формирования всеобщего мирового хозяйства, во-вторых, специфичны для структурной реорганизации национальной экономики России, в-третьих, могут найти применение в каждом из государств – членов ОДКБ. Указанные принципы обеспечивают достижение перспективных целей интеграционного процесса: • во-п ервых, формирование системного качества элементов производственного процесса в пространстве Договора о коллективной безопасности, поскольку изначально в данном пространстве определенным образом взаимодействуют элементы обособленных друг от друга национальных производственных систем; • во-вторых, консолидацию интересов различных промышленных субъектов экономических и политических отношений, причем, указанные интересы изначально не обладают необходимыми механизмами и формами согласования; • в-третьих, преодоление социаль но-экономических барьеров, сложившихся между системами управления ОПК, при этом необходимо учитывать двойственную природу указанных барьеров – административную и рыночную трансформационную; • в-четвертых, создание новых субъектов в расширенном пространстве Договора, природа таких субъектов соответствует природе промежуточного уровня промышленной и информационной интеграции в рамках социально-экономических процессов.

Дьяков М.М. Формирование системы стратегического управления региональным физкультурно -спортивным комплексом В Российской Федерации наиболее важными причинами, обуславливающими региональные особенности создания физкультурно-спортивных комплексов, являются экономические, социально-политические и демографические причины.

Автором конкретизирована совокупность терминов, используемых в рамках исследования.

Одним из главных терминов является региональный физкультурно-спортивный комплекс (РФСК), который, по мнению автора, представляет собой совокупность объектов недвижимости, предназначенных для занятий физической культурой и спортом, спортивных организаций, компаний, предоставляющих услуги по фитнесу (тренеры, инвентарь), а также специализированных торговых организаций, осуществляющих оптовую и розничную продажу спортивного инвентаря и снаряжения, действующих на территории конкретного региона.

Также автором использованы термины «стратегия развития регионального физкультурно-спортивного комплекса», включающая комплекс мероприятий, направленных на количественное и качественное улучшение характеристик эле ментов, входящих в региональный физкультурно-спортивный комплекс.

Количественное улучшение – количественное увеличение состава объектов, их пропускной способности и объемов предоставления услуг.

Качественное улучшение – увеличение потребительской ценности элемента РФСК за счет улучшения технической оснащенности, квалификации персонала, а также ассортимента предоставляемых услуг.

Важность данных улучшений обусловлена низкой динамикой роста услуг в области физической культуры и спорта (по мнению автора, в нее включаются туристские услуги, у слуги физической культуры и спорта, а также санаторно-оздоровительные услуги) (таблица 1). Таблица 1 – Индексы физического объема платных услуг населению (в сопоставимых ценах; в процентах к предыдущему году) 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 Все оказанные услуги 101,6 103,7 106,6 108,4 106,3 107,6 107,1 услуги связи 118,0 123,6 122,0 121,5 118,6 115,5 115,0 туристские 95,1 99,6 101,7 113, 7 121,6 116,4 104,0 услуги физической культуры и спорта 100,6 109,4 111,2 121,1 137,7 90,5 109,1 санаторно-оздоровительные 90,9 92,4 94,5 103,6 105,6 103,1 103,3 В настоящее время услуги в области физической культуры и спорта занимают не более 5% от общего объема платных услуг населению (рисунок 1). Рисунок 1 – Структура платных услуг населению (в процентах к итогу) И даже в этом незначительном об ъеме собственно услуги физической культуры и спорта занимают до 20%, начиная с 2005 г. Даже принятие Федеральной целевой программы «Развитие физической культуры и спорта в Российской Федерации на 2006 – 2015 годы» не привело пока к значительному повышению роли данного вида услуг в национальной экономике.

В настоящее время существует несколько препятствий для существенного расширения объемов услуг физической культуры и спорта.

Одним из главных препятствий является, по мнению автора, отсутствие системы стратегического управления региональными физкультурно-спортивными комплексами.

В настоящее время создание системы стратегического управления региональными физкультурно-спортивными комплексами затруднено отсутствием набора измеримых показателей, позволяющих четко определять задачи и перспективы развития регионального физкультурно-спортивного комплекса.

Имеет смысл использовать следующие параметры анализа регионального физкультурно-спортивного комплекса, учитывающие региональную специфику: А) Параметры обеспеченности населения региона по элементам регионального физкультурно-спортивного комплекса: • плотность занимающихся на объектах; • инструкторовооруженность; • инструктроемкость; • ассортиментоемкость по видам спорта; • коэффициент охвата; • возрастная структура; • финансовая доступность; • территориальная доступность; • статистические показатели физических параметров спортивных объектов; • дисперсия плотности инструкторообеспечености; Б) Затраты на пропаганду спорта по источникам: • федеральн ые; • региональные; • смешанные в форме государственно-частных партнерств.

Экономические причины являются источниками следующих региональных особенностей при создании системы стратегического управления регионального физкультурно-спортивного комплекса: • интенсивность строительства новых спортивных объектов; • широта охвата спортивными услугами; • наличие «локомотивов» пропаганды здорового образа жизни в виде регионального спорта высших достижений.

С учетом указанных особеннос тей автором предложена структура и основные элементы системы стратегического управления регионального физкультурно-спортивным комплекса.

В настоящее время региональные власти используют при разработке стратегии в основном финансовые показатели, что существенно снижает возможность объективной оценки хода реализации стратегии.

По мнению автора, в процессе стратегического управления должна измеряться степень достижения целей регионального физкультурно-спортивного комплекса, в том числе поставленных в рамках Федеральной целевой программы.

На конкретных объектах осуществляется оценка достижения значений конкретных показателей и расчет эффективности проведенных мероприятий, которые были реализованы в рамках региона для достижения целей.

Таким образом, не только оценивается уровень выполнения заданий, но и ресурсоемкость мероприятий, что позволяет корректировать программу в рамках системы стратегического управления региональным физкультурно-спортивным комплексом.

Это возможно только при наличии измеримых показателей, описыва ющих результаты регионального физкультурно-спортивного комплекса в формальных количественных терминах.

Для решения поставленных задач целесообразно использовать систему поддержки формирования и принятия решений (СПФПР), которая не только позволяет выбрать наилучшее решение, но и сформировать перечень стратегических альтернатив для выбора.

Контроль текущей ситуации осуществляется на основе схемы контроля с обратной связью (рисунок 3). Для этого автором предложен набор показателей, удовлетворяющий следующим требованиям: • во-первых, достаточное количество показателей; • во-вторых, понятность результатов анализа; • в-третьих, измеримость и сравнимость показателей; • в-четвертых, актуальность показателей в течение заданного периода. t0 – начальный момент времени; Т – конечный момент времени Рисунок 3 – Принципиальная схема контроля перевода регионального физкультурно-спортивного комплекса из одного качественного состояния в другое При этом в предлагаемой системе, по мнению автора, необходимо решит ь несколько основных проблем: • создание в региональном физкультурно-спортивном комплексе объективных условий для качественных изменений различных характеристик оказания услуг; • формирование приемлемой системы показателей; • формирование системы поддержки формирования и принятия решений.

В настоящее время основные элементы регионального физкультурно-спортивного комплекса, как объекта стратегического управления, целесообразно для целей измерения и конкретизации источников бюджетного финансирования разделят ь на соответствующие портфели с использованием следующих показателей: • характер актива; • объем собственных средств; • бюджетный эффект; • сроки использования; • возможности использования по направлениям спортивных услуг; • количество работников; • доля в общем бюджетном портфеле.

Данные показатели выбраны в связи с тем, что они наиболее полно отражают не только количественные и качественные характеристики каждого элемента регионального физкультурно-спортивного комплекса, но и позволяют оценить степень его участия в совокупном социально-экономическом эффекте в масштабах региона, что является очень важным фактором с точки зрения выделения бюджетного финансирования.

В соответствии с ФЦП в настоящее время предусмотрено разбиение отечественной физкультуры и спорта на два направления: массовый спорт и спорт высших достижений.

Автором предложена следующая классификация уровней занятия спортом (таблица 3): • спорт профессиональный (спорт высших достижений); • спорт любительский (спорт, направленный на достижения без профессионального у частия), в том числе коллективы физкультуры, детские спортивные школы; • организованная физическая культура (регулярные непрофессиональные занятия физическими упражнениями), в том числе фитнес, детские спортивные секции; • неорганизованная физическая культура (нерегулярные занятия физическими упражнениями). Таблица 3 – Особенности уровней занятия физкультурой и спортом Удельный объем финансирования на 1 занимающегося Степень охвата Уровень использования объектов спорт профессиональный Высокий Персональная Ч астый, регулярный спорт любительский Средний Групповая Умеренный, регулярный организованная физическая культура Низкий Массовая Редкий, регулярный неорганизованная физическая культура Отсутствует Сплошная Редкий, нерегулярный Одним из важных условий реализации стратегии развития регионального физкультурно-спортивного комплекса является формирование финансово-экономического фундамента его деятельности.

Фундамент представляет собой систему факторов экономической стабильности и стратегических приоритетов реги онального физкультурно-спортивного комплекса.

По мнению автора, фундамент регионального физкультурно-спортивного комплекса можно представить в виде так называемой системы «поплавков» (рисунок 4). На их основе строится система взаимоотношений между всеми элементами в рамках регионального физкультурно-спортивного комплекса, а также между самим комплексом и руководством региона.

Рисунок 4 – Система «поплавков» Она включает в себя и спорт высших достижений в виде клубов, и массовы е секции, и реальные спортивные объекты, и источники бюджетного дохода, представляющие собой как классические прямые финансовые доходы, так и сокращения бюджетных расходов в связи с улучшением здоровья населения региона.

В качестве одного из основных итогов создания системы стратегического управления региональным физкультурно-спортивным комплексом может стать достижение регионального социально-экономического баланса (рисунок 5). Рисунок 5 – Система стратегического управления региональным физкультурно-спортивным комплек сом Квасов Сергей Александрович Обеспечение экономической безопасности регионального инвестиционного комплекса Региональный инвестиционный комплекс – это совокупность субъектов, осуществляющих инвестиционные отношения в масштабах региона, и институтов, посредством которых эти отношения осуществляются.

В состав субъектов регионального инвестиционного комплекса входят: инвесторы (субъекты, обладающие инвестиционными ресурсами); получатели инвестиций (субъекты, обладающие инвестиционной привлекательностью); субъекты инвес тиционной инфраструктуры (финансовые институты, финансовые посредники); регуляторы (органы государственного регулирования рыночных отношений в региональном инвестиционном комплексе, а также саморегулируемые организации). В состав институтов входят: нормативно-правовое обеспечение инвестиционных отношений, правила и обычаи деятельности субъектов.

Инвестиционные отношения представляют собой совокупность сделок с участием субъектов регионального инвестиционного комплекса по поводу распределения временно свободных ресурсов на долгосрочной основе.

С учетом указанных особенностей система обеспечения экономической безопасности регионального инвестиционного комплекса должна строиться на следующих принципах: 1. Комплексность (системность). Этот принцип предполагает создание такой системы безопасности, которая обеспечила бы комплексную защищенность регионального инвестиционного комплекса, его субъектов, их имущества, персонала, информации, а также осуществляемых вложений от всевозможных опасностей и угроз, форс-мажорных обстоятельс тв. То есть система безопасности, ее составные элементы, силы, средства должны быть разнообразными, чтобы обеспечить экономическую безопасность регионального инвестиционного комплекса в целом, а на ее основе и иные виды безопасности: экологическую, научно-техническую, кадровую, пожарную и другие.

В обеспечении безопасности регионального инвестиционного комплекса должны принимать участие не только сотрудники региональных органов власти и специальные службы, но и сами инвесторы и получатели инвес тиционных ресурсов.

Для повышения комплексности на уровне региона может быть разработана программа обеспечения экономической безопасности регионального инвестиционного комплекса. 2. Своевременность.

Система экономической безопасности должна быть ориентирована на выявление на ранних стадиях различных деструктивных факторов, реализацию мер по предотвращению наносимого ими ущерба и минимизация влияния на региональный инвестиционный комплекс.

Использование принципа своевременности должно базирова ться на расчете экономической эффективности, т.к. в отдельных случаях бывает целесообразной поглотить угрозу, либо использовать инструменты риск-менеджмента. 3. Непрерывность.

Обеспечение экономической безопасности регионального инвестиционного комплекса должно осуществляться непрерывно без привязки к конкретным мероприятиям и на основании разработанной и утвержденной программы. 4. Правоприменение.

Мероприятия по обеспечению экономической безопасности регионального инвестиционного ком плекса должны разрабатываться и осуществляться на основе действующего федерального и регионального законодательства и не противоречить ему. Меры безопасности, осуществляемые отдельными инвесторами, либо получателями инвестиций, также должны находиться в рамках правового поля. В случае изменения экономических условий инвестирования, законодательство нуждается в пересмотре и адаптации к этим условиям. 5. Регулярность.

Данный принцип вытекает из непрерывности и подразумевает периодичность в реализации мер по обеспечению экономической безопасности.

В зависимости от уровня принятия решений, масштаба угрозы, а также размера социальных последствий конкретного инвестиционного проекта выбирается частота и периодичность проводимых мероприятий.

Отдельные мероприятия, такие как мониторинг, антимонопольное регулирование, осуществляются непрерывно. 6. Всеобщность.

Система экономической безопасности регионального инвестиционного комплекса должна охватывать всех участников инвестиционного процесса, а также тех лиц, которые по каким либо причинами могу т получить ущерб от неквалифицированных инвестиционных решений.

В частности, сотрудники отдельных компаний, акции которых являются объектом купли-продажи на региональном инвестиционном рынке должны иметь защиту от негативных последствий подобных сделок. 7. Предсказуемость.

Участники регионального инвестиционного комплекса должны понимать, что они действуют в условиях обеспечения экономической безопасности.

Это означает, что они должны иметь полную информацию о действующем в регионе инвестиционном законодательстве, возможност и оспаривания принятых против них решений, а также информацию о проводимых мероприятиях.

Отдельное внимание региональными властями должно уделяться использованию конфиденциальных инструментов обеспечения экономической безопасности. 8. Квалификация.

В систему обеспечения экономической безопасности регионального инвестиционного комплекса должны вовлекаться работники, имеющие соответствующую квалификацию и необходимые компетенции.

Также участники инвестиционного комплекса могут делегировать дл я обеспечения своих сотрудников, имеющих соответствующий уровень подготовки.

В результате синергии компетенций возрастает общий уровень экономической безопасности в регионе. 9. Принцип адекватности усилий. На обеспечение адекватной безопасности должно тратится адекватное количество усилий.Если угроза не представляет сильной опасности, то на устранение или предотвращения ее не стоит тратить чрезмерных усилий, в то время как на устранение или предотвращение факторов, представляющих большую угрозу инвестиционному комплексу региона необходимо тратить адекватное количество усилий. 10. Эффективность.

Используемые инструменты обеспечения экономической безопасности должны быть эффективны с точки зрения охраны от конкретных угроз регионального инвестиционного комплекса. 11. Равноудаленнность. В рамках системы обеспечения экономической безопасности регионального инвестиционного комплекса все участники инвестиционного процесса должны иметь равную удаленность или равную близость к процес су принятия общих решений.Принцип равноудаленности означает равный приоритет всех участников перед законом и позволяет избежать перекосов в принятии стратегических решений. 12. Иерархичность.

Система экономической безопасности должна охватывать все уровни иерархии регионального инвестиционного комплекса. Это означает, что под ее действия попадают не только все ее участники, но и регуляторы, инсайдеры, аффилированые лица и другие заинтересованные стороны.Таким образом, в рамках системы могут быть реализованы раз ные комплексы мероприятий для различных уровней иерархии.

В соответствии с ресурсным подходом состояние экономической безопасности регионального инвестиционного комплекса целесообразно рассматривать как состояние наиболее эффективного использования ресурсов для предотвращения угроз и обеспечения стабильного функционирования регионального инвестиционного комплекса в момент анализа и в будущем.Оценка уровня экономической безопасности в рамках ресурсного подхода производится с помощью обобщающего к ритерия, определяемого с помощью системы частных функциональных критериев, рассчитываемых по наиболее важным функциональным направлениям экономической безопасности регионального инвестиционного комплекса: финансово-экономическому, квалификационно-кадровому, инновационно-внедренческому, технико-технологическому, информационно-управленческому.

Частные критерии формируются по принципу оценки предотвращенного ущерба, имеющему следующий вид: , (1) где ЧФКi – частный функциональный критерий уровня обеспечения i-ой фун кциональной составляющей экономической безопасности регионального инвестиционного комплекса; Упpi – предотвращенный ущерб в результате проведения специальных мер по обеспечению экономической безопасности по i-му направлению; Зi – суммарные затраты на реализацию мер по обеспечению экономической безопасности по i-му направлению; Упоi – нанесенный ущерб по i-му функциональному направлению.

Свертка частных критериев в обобщающий осуществляется методом приоритетов (удельных весов i) с соблюдением правила : . (2) Обобщающий критерий экономической безопасности определяется по формуле: . (3) Использование критериальных расчетов в управлении экономической безопасностью регионального инвестиционного комплекса осуществляется методом аналогичным методу для регионов: оценка узких мест, разработка и реализация сценариев, выбор сценария, разработка плана мероприятий по обеспечению экономической безопасности.

Дополнительной моделью для оценки уровня экономической безопасности регионального инвестиционного комплекса (КЭБРИ К) может служить следующая зависимость: , (4) где , – соответственно фактическое и нормативное значение показателя обеспечения ЭБ регионального инвестиционного комплекса по i-му направлению.

Региональный инвестиционный комплекс и условия его функционирования существенно отличаются от классических объектов теории надежности, и в этой связи имеет ряд особенностей: 1. Отсутствие статистики. 2. Быстрое изменение внешних факторов. 3. Невозможность постановки эксперимента. 4. Ограничения на агрегировани е элементов. 5. Дополнительные возможности. 6. Решения, инвариантные относительно вероятностей. 7. Управление распространением сбоев. 8. Диагностика сбоев.

Автором данные особенности рассмотрены более подробно. В частности, практически отсутствуют статистика функционирования основных элементов регионального инвестиционного комплекса в условиях сбоев.Это связано в основном с тем, что срок функционирования важ нейших элементов системы слишком мал, поэтому сбои элементов (подсистемы регистрации сделок, торговой системы, платежной системы и банков и т.п.) рассматриваются в основном на теоретическом уровне.

Другой важной особенностью является то, что функционирование основных элементов системы происходит в быстроменяющейся среде. Срок существенного изменения факторов среды (как экономических, так и нормативно-политических) сопоставим со сроком функционирования элементов системы.Поэтому трудно говорить об измерении, каких бы то ни было статистических характеристик этих объектов в отрыве от внешнего воздействия, т.е. трудно выделить характеристики собственно элементов системы.

Соответственно сложно конструировать системы, компенсирующие воздействия внешней среды. Необходимо отметить невозможность постановки эксперимента для выявления характеристик элементов.Поскольку любое возмущение системы немедленно передается рынку, он в состоянии многократно усилить и исказить в озмущения, передав их обратно в систему, что чревато деформацией ее или ее элементов.

Поэтому экспериментальное измерение характеристик элементов практически невозможно. По мнению автора, в отличие от технических систем в региональном инвестиционном комплексе, имеются весьма существенные ограничения на возможности агрегирования элементов.Так, например, невозможно дублировать торговую систему и отключать ветвь, давшую сбой. То же самое относится и к другим элементам. Имеются, однако, и дополнительные возможности по сравнению с техническими системами.

Это, во-первых, возможности построения юридической системы защиты, а, во-вторых, возможности внесистемного влияния на внешнюю среду (принятие административных и иных средств воздействия на комплекс и его инфраструктуру). Автором предложены элементы качественной теории управления надежностью на основании разработки и внедрения количественных методов, учитывающих его специфику.Помимо изложенного важным моментом является сложност ь в формулировке критериев надежности.

Это, в частности связано с присутствием политических и иных, трудно поддающихся оценке следствий функционирования регионального инвестиционного комплекса. Для уменьшения рисков целесообразно использовать различные системы резервирования, которые в рамках регионального инвестиционного комплекса трансформируются в системы диверсификации рисков.Практически в любой ситуации (за исключением случаев прямой функциональной зависимости) диверсификация рисков позволяет уменьшить их влияние.

Это, в первую очередь, связано с существованием некоторого порога, ниже которого угрозы не оказывают существенного влияния на экономическую безопасность регионального инвестиционного комплекса. Одной из задач управления экономической безопасностью регионального инвестиционного комплекса является недопущение концентрации ущерба на одном элементе, который может оказаться слабым звеном системы.Таким образом, возникает задача отслеживания динамики распространения угроз в системе, их локализации, экспор т и/или распределение по разным участникам, в том числе путем страхования.

В этой ситуации особую роль играют сценарные методы, позволяющие обеспечить экономическую безопасность и воспрепятствовать концентрации ущерба. По мнению автора, наиболее серьезные последствия для РИК могут повлечь угрозы, охватывающие всю экономику региона в целом.Проблема обнаружения системных угроз на ранней стадии, во-первых, является одной из сложных самостоятельных задач управления надежностью, во-вторых, напрямую вытекает из предложе нных автором принципов обеспечения экономической безопасности.

Ни одно из направлений в чистом виде в рамках комплекса использовано быть не может в силу эксклюзивности конкретного регионального инвестиционного комплекса и условий, в которых он создан и функционирует, однако из каждого направления могут быть приняты за основу отдельные принципы, правила и методы обеспечения экономической безопасности.В соответствии с предложенными принципами обеспечения экономической безопасности автором выделены инструменты экономиче ской безопасности регионального инвестиционного комплекса, которые классифицированы следующим образом: 1. Управление рисками: • диверсификация; • страхование; • хеджирование; 2. Техническая защита: • охрана; • информационная безопасность; • кадровая политика; 3. Финансовая защита: • финансовый мониторинг; • контроллинг и управленческий учет; • бюджетная обеспеченность; 4. Администрирование: • резервирование; • нормотворчество; • гарантии.

В зависимости от того, какие угрозы являются в рамках конкретной региональной экономики наиб олее вероятными, выбираются соответствующие инструменты противостояния им. Набор инструментов управления экономической безопасностью регионального инвестиционного комплекса должен быть таким, чтобы он охватывал все указанные принципы.

В частности, использовать только бюджетную обеспеченность и диверсификацию региональному инвестиционному комплексу нецелесообразно, так как они не охватывают принципы непрерывности и экономности.

Субъектами экономической безопасности регионального инвестиционного комплекса выступаю т несколько групп лиц: • органы региональной власти (департаменты правительства региона, специальные службы, компетентные органы); • органы управления региональным инвестиционным комплексом (саморегулируемые организации, конкретные инвестиционные площадки); • подразделения безопасности участников регионального инвестиционного комплекса (службы безопасности, привлеченные агентства и др.). Учитывая многоаспектность данной деятельности реализовать ее с помощью одного-двух органов практически невозможно, к этой деятельности привлекаются в первую очередь руководство регионального инвестиционного комплекса, а также специальные организации, которые могут быть классифицированы по различным признакам.

В зависимости от принадлежности субъекты, обеспечивающие экономическую безопасность регионального инвестиционного комплекса, могут быть разделены на две группы: • первая – службы, занимающиеся этой деятельностью, включенные непосредственно в структуру регионального инвестиционного комплекса; • вторая – внешние органы и организации. В зависимости от непосредственного участия выделяются: • специальные субъекты экономической безопасности регионального инвестиционного комплекса; • полуспециальные субъекты экономической безопасности регионального инвестиционного комплекса; • персонал участников регионального инвестиционного комплекса.

В зависимости от воздействия (влияния) на региональный инвестиционный комплекс: • субъекты прямого назначения; • субъекты косвенного назначения.

В зависимости от легитимности: • официальные органы; • криминальные структуры. В зависимости от подчиненности: • государственные органы; • негосударственные органы. На основе синтеза классификации субъектов экономической безопасности, выделим две группы и дана их характеристика.К первой группе относятся те субъекты, которые входят в структуру самого регионального инвестиционного комплекса и решают задачи по обеспечению его экономической безопасности.

В состав этой группы входят специальные субъекты (компетентные органы, службы безопасности участников); полуспециальные (специальные сл ужбы субъектов финансовой инфраструктуры: банков, финансовых компаний, регистраторов; службы технического обеспечения инвестиционного процесса); другие сотрудники компаний, действующих в рамках регионального инвестиционного комплекса.

Ко второй группе субъектов экономической безопасности относятся те, которые находятся за пределами регионального инвестиционного комплекса и не подчиняются руководству региона. Это, прежде всего, государственные органы, которые создают условия обеспечения безопасности регионального инвес тиционного комплекса на макроуровне.К ним относятся: • федеральные законодательные органы, принимающие законы, создающие правовую основу деятельности по обеспечению безопасности на уровне государства, региона, предприятия и личности; • федеральные исполнительные органы власти, проводящие политику безопасности; • судебные органы, обеспечивающие соблюдение законных прав регионального инвестиционного комплекса и его сотрудников; • государственные институты, осуществляющие охрану границы, таможенный, валютно -экспортный, налоговый контроль и тому подобные; • правоохранительные органы, ведущие борьбу с правонарушениями и преступлениями; • система научно-образовательных учреждений, реализующих задачи по научным проработкам проблем экономической безопасности и подготовки кадров.

В последнее время все большую роль в обеспечении экономической безопасности региональных инвестиционных комплексов начинают играть негосударственные структуры.

Во-первых, сами участники заинтересованы в бесперебойности своих отношений; во-вторых, региональное руковод ство, заинтересовано в притоке инвестиций в регион, особенно в условиях кризиса.В этой связи, основным фактором обеспечения экономической безопасности регионального инвестиционного комплекса является политика региона и государства.

Краснослободцев Д.А. Повышение эффективности использования производственных мощностей предприятия цементной промышленности В настоящее время наиболее важными являются следующие тенденции: 1) территориальная неоднородность распределения производственных мощностей; 2) ярко выраженная сезонность использования производственных мощностей; 3) наличие двух доминирующих технологий использования производственных мощностей; 4) перевод производственных мощностей на производство высокомарочных цементов; 5) повышение роли государства в части загрузки производственных мощностей.

Основная часть заводов по производству цемента находится в центральной части России: в Центральном, Северо-Западном, Южном и Приволжском Федеральных Округах производится порядка 70% всего российского цемента.Таким образом, распределение цементных мощностей по территории России является неоднородным (рисунок 1). Рисунок 1 – Региональная структура производства цемента в России в 2008 г. (млн. т.) Основное количество заводов расположено в европейской части России, в непосредственной близости от наиболее крупных городов-потребителей.

На российском производстве наибольшим спросом цемен т пользуется при получении сборного железобетона (52%), асбоцементных изделий (22%), а также при проведении строительно-монтажных и ремонтных работ (17%). Развитие региональных рынков цемента является крайне неравномерным и зависит преимущественно от уровня экономической активности и развития строительства в регионах.

Так, наиболее значимым рынком с точки зрения потребления является Центральный ФО, на который приходится немногим менее 40% всего потребляемого в стране цемента. В рамках второй тенденции, производство цемента силь но подвержено влиянию сезонности. В 2006 г. за летние месяцы было произведено приблизительно 32% годового объема цемента.Традиционно второе полугодие для российской экономики более продуктивно, чем первое.

Причем в строительстве и стройиндустрии эти тенденции наиболее заметны. В 2008 г. из-за кризисных явлений во втором полугодии потребление сократилось, причем весьма существенно. Наиболее интенсивным сокращение потребления было в 4-м квартале 200 8 г. В цементной промышленности существуют две доминирующие технологии использования производственных мощностей.Доля цемента, полученного «сухим» способом, в 2008 г. составила 12,8% от объема производства цемента, а доля цемента, полученного «мокрым» способом – 87,2% (рисунок 2). В России происходит постепенное увеличение объемов производства высокомарочных цементов (цемент марок 500 и 600). Однако объемы производства цемента марки 30 0 достаточно стабильны и составляют около 2%. Это объясняется, в первую очередь, устойчивым спросом на дешевую продукцию.

Высокая норма прибыли на рынке цемента России в начале 2005-2007 гг. и стабильный спрос сделали этот рынок привлекательным для инвесторов.Окупаемость проектов по строительству заводов инвесторы оценивали в докризисный период в пределах от семи до десяти лет, а в условиях начала кризиса срок окупаемости проектов превышает 15 лет. Основной причиной инвестиционной привлекательности рынка цемента в России является самодостаточность цементных заводов: они практически не зависят от поставок сырья и для них не так важна, как в других отраслях, приверженность потребителей.

Рисунок 2 – Динамика производства цемента в России в 2000-2008 гг. по технологии использования производственных мощностей (млн. т.) Осенью 2008 г. крупнейшие игроки российского цементного рынка заявили о том, что ряд проектов по расширению мощно стей, стартовавших 1-2 года назад, оказались под угрозой, и обратились к государству за поддержкой.

Отношение государства к поддержке инвестиционных проектов на рынке цемента за последние месяцы несколько изменилось.Если в октябре 2008 г. речь шла только о госзаказе, то в декабре – уже об инфраструктурной поддержке и компенсации процентных ставок.

На сегодняшний день в экономической литературе наиболее четко проявляются два базовых направления определения термина «производственная мощность»: производственный и экономический.Согласно производственному или инженерному подходу производственная мощность определяется как максимальный физический объем выпуска продукции, который может быть произведен в единицу времени на имеющихся средствах труда при наиболее полном использовании оборудования и площадей по прогрессивным нормам, передовой технологии и организации производства.

В свою очередь, мощность при экономическом подходе определяется как наиболее эффективный уровень загрузки производства, такой уровень, который предприятие пред почитает не превышать из-за издержек производства или еще по каким-либо причинам. Для количественной оценки указанных мощностей на практике рассчитываются соответствующие индексы.Сопоставляя индексы «инженерной» и «экономической» мощности, можно получить представление об уровне эффективности использования производственных мощностей и наметить мероприятия, способствующие ее повышению.

То есть, «эффективный» уровень мощности можно использовать как для обоснования уровня инвестиций, налоговой политики, так и для уточнения самих расчетов производственной мощности, например, при определении оптимального количество смен с точки зрения экономической эффективности.В силу недостаточной разработанности проблемы часто за разными терминами скрывается одинаковое экономическое содержание, либо, наоборот, используя одинаковую терминологию, авторы наполняют ее различным практическим содержанием.

В этой связи, автором обоснована система понятий, в совокупности определяющих термин «производственная мощность предприятия цемен тной промышленности». Понятие «потенциал производственной мощности» определяет максимальный размер производства цемента при идеальных условиях функционирования оборудования.Понятие «бесперебойное производство цемента» подразумевает: а) технологические линии загружены, исходя из максимально возможного фонда рабочего времени (например, 365 дней в году); б) отсутствуют потерь времени на непроизводительные простои; в) производственные линии используются до своей полной амортизации с предельной производительностью; г) объемы других производственных ресурсов не ограничены.

Таким образом, понятие «бесперебойное производство цемента» описывает эталонную модель использования производственных мощностей.То есть, потенциал производственной мощности дает своего рода предел, выше которого не может подняться реальная производственная мощность имеющегося на предприятии оборудования.

Отдельным понятием выступает «практическая мощность», определяемая как максимально возможный выпуск продукции при идеальных условиях функционирования ресурсов мощ ности, обусловленных реальной часовой мощностью совокупности средств труда при заданных ограничениях годового календарного фонда времени.Таким образом, наиболее важные отличия понятий «практическая» «теоретическая» мощности проявляются: • во-первых, в ограничении годового фонда рабочего времени, возникающего из-за разного фактического режима работы отдельных производственных линий, то есть числа смен, рабочих дней в году, затрат времени на все виды ремонтов, в связи с чем режимный фонд рабочего времени всегда меньше календарного; • во-вторых, в известном снижении величины единичной мощности средств труда, поскольку в абсолютном большинстве случаев последняя физически не может поддерживаться на максимальном уровне во всем цикле их функционирования; • в-третьих, в наличии сезонности производства, которая обусловлена ограничениями спроса на производимую продукцию; • в-четвертых, сортность и разным качеством выпускаемой продукции и требуемым для этого уровнем использования производственных мощностей.

Поскольку производственная мощность представляет собой обобщенную, интег ральную характеристику производственных ресурсов предприятия и во многих случаях может быть использована как рациональный объект целеполагания для управления, ее создание и эксплуатация сегодня требуют огромных средств и времени.

Любое намеченное или осуществляемое манипулирование производственной мощностью предприятия должно иметь четко выраженную цель, базирующуюся на соответствующих технико-экономических обоснованиях.

Негативное влияние данных факторов обусловлено не только внутренними проблемами самой цементной промышленности, но и условиями макроэкономического кризиса.

Наиболее важными факторами являются: 1. Сокращение объемов производства отраслей потребителей. 2. Изменение в таможенном законодательстве. 3. Опережающее устаревание оборудования и технологии использования производственных мощностей. 4. Трудности с покупкой месторождений (сокращение сырьевой базы) и неэффективное их использование.Для преодоления негативных последствий действия выявленных факторов автором пре дложена система направлений развития производственных мощностей в цементной промышленности, основанная на результатах международного бенчмаркинга, на основе которого автором определены наиболее характерные особенности развития цементной промышленности в России (рисунок 3): • за последние 15 лет выбыло 20 млн. тонн мощностей.

Эти потери безвозвратны.За 2003-2005 гг. выбытие прогрессировало и составило 4 млн. тонн; Рисунок 3 – Основные технологические показатели цементной промышленности России в 2003-2007 гг. • в производстве цемента доминирует энергозатратный мокрый способ; • выработка цемента на одного работающего в России в 6 раз ниже, чем в зарубежных странах; • показатель загрузки мощностей достиг 88% при общемировой практике – 82%; • для отрасли характерны сезонная недозагруженность производственных мощностей в зимний период; • износ основного технологического оборудования – вращающихся печей, сы рьевых и цементных мельниц – достиг критического уровня 85-90% (в среднем по отрасли основные фонды изношены на 70%). На основании бенчмаркинга автором сформулированы основные направления повышения эффективности использования производственных мощностей цементной промышленности, направленных на привлечение инвестиций в отрасль для сокращения выбытия мощностей и строительство новых заводов с прозрачностью их реализации.

Данные направления распределены на несколько групп: 1. В области налогового администрирования: • при осуществлении инвестиционных проектов применять инструменты налогового стимулирования на федеральном и региональном уровнях в объемах компетенции соответствующих органов; • ввести систему субсидирования затрат на использование вторичных ресурсов и отходов производства; • внедрить механизм возврата или зачета экологических платежей для целевого финансирования предприятиями цементной промышленности природоохранных мероприятий; • интенсивно использовать механизм предоставления налоговых к аникул при освоении новых месторождений. 2. В сфере таможенного регулирования: • включение в перечень, отменяющий таможенные пошлины, нового оборудования для технологического перевооружения цементной промышленности, выпускаемого только за рубежом; • повышение ввозных пошлин на готовую продукцию. 3. В сфере административного надзора: • возможное утверждение «Комплекса мер развития промышленности и строительных материалов на период до 2015 года», с учетом новых задач и реалий развития цементной промышленности; • пов ышение интенсивности использования частно-государственного партнерства для реализации инвестиционных проектов развития цементной промышленности; • реализация социально значимых проектов, в которых требуется продукция цементной промышленности.

Реализация указанных направлений может привести к повышению объемов производства, реновации технологических линий и повышению эффективности цементной промышленности.

Ни один из рассчитываемых в настоящее время показателей производственной мощности не базируется на объек тивных исходных данных, непосредственно отражающих в соизмеримых, мало изменяющихся во времени единицах производительную способность оборудования.

При исчислении одних показателей производственная мощность определяется с некоторыми поправками через пики в объеме продукции или занятости, т.е. не учитывается оборудование.

При исчислении другими способами – показатели загрузки производственных мощностей подменяются показателями фондоемкости, величина которых определяется не только степенью использования оборудования, но и другими параметрами эффективности.

В большинстве методик исходными данными для расчета величины производственной мощности являются: номенклатура и ассортимент выпускаемой продукции; оборудование и площади основных цехов; фонды времени использования оборудования и площадей; нормы трудоемкости изготовления продукции или производительности оборудования.

По мнению автора, удельная производственная мощность при однономенклатурном производстве и однотипном оборудовании может рассчитываться по формуле: , ( 1) где М – величина производственной мощности (ед. продукции); Т – математическое ожидание времени работы технологической производственной линии по производству цемента; N – количество технологических производственных линий; L – трудоемкость производства единицы продукции, т.е. затраты труда основного производственного персонала на изготовление единицы продукции.

В условиях многономенклатурного производства допускается использование метода приведения номенклату ры продукции к одному или нескольким видам однородной продукции путем объединения в группы изделий, имеющих аналогичную структуру трудоемкости и обрабатываемых на однотипном оборудовании, используя для этого коэффициенты приведения изделий к изделию-представителю.

При этом товар-представитель должен иметь наибольший удельный вес в выпуске изделий данной группы.В частности, в цементной промышленности может использоваться шкала коэффициентов перевода цемента различных марок к марке 100. Для учета и сглаживания фактора се зонности автором предложено использовать показатель накопленной производственной мощности за период в пересчете к марке 100, рассчитываемый следующим образом: , (2) где – производственная мощность на конец периода; – производственная мощность на начало периода; – производственная мощность, введенная в эксплуатацию в течение периода; – производственная мощность, выведенная из эксплуатации в течение периода.

На основе этих данных рассчитывается средневзвешенная годовая производственная мощно сть, позволяющая учитывать сезонность производства цемента: , (3) где – средневзвешенная производственная мощность за год; – производственная мощность на конец i-го месяца; – удельный вес производства в i-й месяц в годовом объеме производства.

Зачастую естественным ограничителем производственной мощности является рыночный спрос на производимую продукцию, а также реальная производительность труда на конкретном предприятии цементной промышленности.С учетом указанных условий расчет производственной мощности автор ом предложено осуществлять по следующей формуле, позволяющей пренебречь жесткой привязкой к календарным месяцам, а учитывать периоды сезонности в производстве цемента: , (4) где Тi – математическое ожидание времени работы технологических производственных линий по производству цемента в i-ом периоде; – количество производственных линий, приведенных к марке 100, на начало i-го периода; – количество производственных линий, приведенных к марке 100, введенных в эксплуатацию в течение i-го периода; – количество произво дственных линий, приведенных к марке 100, выведенных из эксплуатации в течение i-го периода; – трудоемкость производства единицы продукции в течение i-го периода, т.е. затраты труда основного производственного персонала на изготовление единицы продукции в данном периоде.

Данный подход к расчету производственной мощности позволяет прогнозировать оптимальную загрузку оборудования, а также уровень занятости основного производственного персонала с учетом сезонных колебаний рыночного спроса на производимую продукцию, без внес ения корректив на сортность и качество продукции.

Учет сортности и качества может осуществляться в предложенной формуле путем введения дополнительных слагаемых с поправкой на конкретный сорт цемента.   ЭКОНОМИКА РОССИИ: ВЫЗОВЫ, ПРОБЛЕМЫ, РЕШЕНИЯ Межвузовский сборник научных трудов Подписано к печати 11.01.2010 г Формат 60 х 841/16 Бум. офсетная №4. Печать офсетная.

Печ. л. 8,1 усл. изд. л. 7,8. Тираж 100 экз. Заказ №1218. Отпечатано в типографии ИНИОН РАН, Москва, Малый Знаменский пер д. 11, стр. 3.