Организация деятельности коммерческого банка

Федеральное агентство по образованию

Архангельский государственный технический университет

Институт экономики, финансов и бизнеса

Организация деятельности коммерческого банка

Курс лекций

    Архангельск

Введение

 

Банковская система – органическая часть экономической системы, отражающая ее особенности, цели, принципы развития. В соответствии с законодательством Российской Федерации Банк России осуществляет деятельность на макроуровне и его главной задачей является укрепление покупательной способности национальной валюты, развитие платежного оборота и осуществление надзора за работой коммерческих банков. Операции на микроуровне, т.е. с клиентами (юридическими и физическими лицами) выполняют коммерческие банки, которые наряду с депозитными, кредитными и расчетными операциями выполняют операции по инкассации денежных средств, операции на открытом рынке, по управлению имуществом своих клиентов и др.

Через коммерческий банк проходят денежные потоки, отражающие производство, распределение, обмен и потребление общественного продукта. Увеличение масштабов деятельности предприятий сферы производства, расширение товарооборота и повышение благосостояния населения вызывает рост банковской активности.

Крупные банки предлагают разнообразные виды операций и инструментов, работают во всех регионах и странах, при этом экономические риски многочисленны и разнообразны. Только коммерческие банки могут привлекать во вклады и размещать от своего имени драгоценные металлы, выдавать банковские гарантии.

Коммерческий банк должен обеспечивать доходность и ликвидность, снижение рисков при выполнении операций и оказание услуг, а деятельность его оценивается по стабильности получения доходов, надежности функционирования и финансовой устойчивости. Это очень важно в условиях, когда около 90% ресурсов коммерческого банка – средства кредиторов и вкладчиков.

Для коммерческих банков современной России присущи такие особенности, как короткий срок существования и как результат, недостаток практического опыта и традиций, небольшие размеры собственных средств, недостаток достоверной кредитной и иной банковской истории, отсутствие полной законодательной базы по осуществлению банковских операций, высокие риски.

Целью и задачами, поставленными при разработке курса лекций по дисциплине «Организация деятельности коммерческого банка» - раскрыть принципы, методы, содержание, технологию проведения и эффективность осуществления основных банковских операций и организации деятельности банка на всех этапах их проведения. Курс лекций может быть использован при подготовке дипломных работ по тематике деятельности коммерческого банка

Основные задачи, решаемые при разработке курса:

- познакомить студентов с законодательной базой и нормативными актами Банка России по организации деятельности коммерческого банка;

- изучить и освоить теорию и практику проведения основных банковских операций (депозитных, кредитных, валютных, инвестиционных и т.д.);

- изучить организационно-финансовый механизм функционирования банка как коммерческого предприятия во взаимосвязях с клиентской базой;

- овладеть принципами, методами проведения анализа эффективности базовых операций банка, элементами маркетинга и финансового менеджмента.

В конце каждой темы приведены контрольные вопросы, ответы на которые помогут повысить уровень освоения материала.

 

Тема 1. Цель создания, функции коммерческого банка

 

Цель лекции. Ознакомить студентов с экономическими, правовыми и организационными основами деятельности коммерческого банка, понятиями «банковский продукт», «банковская операция» и «банковская услуга». Дать характеристику банковской системы Архангельской области.

План лекции.

1.1. Банковская деятельность, факторы на нее влияющие, цель, функции коммерческого банка и принципы деятельности.

1.2. Рыночная среда и структура экономики банка. Взаимоотношения с клиентами банка.

1.3. Организационное устройство и типы организационных структур коммерческого банка.

1.4. Структура денежных потоков банка.

1.5. Банковская система Архангельской области.

Коммерческий банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право на проведение банковских операций: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять операции.

Банковская деятельность – это банковские операции и сделки, а также другие действия кредитной организации, которые непосредственно направлены на развитие эффективности и повышение безопасности банковских услуг.

Основная банковская деятельность включает банковские операции и сделки, вспомогательная банковская деятельность направлена на обеспечение благоприятных и безопасных условий осуществления основной банковской деятельности.

Факторы, влияющие на банковскую деятельность, можно подразделить на внешние: социально-политическая и общеэкономическая ситуация в стране, состояние финансового рынка (размер процентных ставок по вкладам и кредитам, валютный курс, конкуренция на рынке банковских услуг и т.д.), степень развития банковской системы и внутренние: совокупность индивидуальных характеристик банка, его стратегия и внутренняя политика, кадровый потенциал банка.

К особенностям банковской деятельности относятся: нематериальный характер банковских продуктов (услуг), необходимость постоянного расширения клиентской базы и содействия клиентам в прибыльности их деятельности, чрезвычайная подвижность и изменчивость параметров функционирования рынков на которых они работают, подверженность рискам, двойной обмен долговыми обязательствами. Объектом деятельности являются денежные средства, ценные бумаги и драгоценные металлы и камни.

Целью создания банков является необходимость управления денежными ресурсами, а необходимость их развития обусловлена аккумулированием свободных денежных средств, их эффективным использованием и ускорением их оборота.

Принципы деятельности:

- ориентация на запросы клиентов, так как клиенты дают банку работу, формируют его доходы и определяют эффективность его деятельности;

- взаимная заинтересованность банка и клиента, соблюдение взятых на себя обязательств;

- рациональная деятельность и обеспечение разумной рискованности банковских операций;

- платность;

- соблюдение законов, регулирующих деятельность кредитных организаций;

- результатом деятельности банка является банковский продукт.

Банковский продукт – конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказывать ту или иную свою услугу нуждающемуся в ней клиенту, то есть упорядоченный, внутренне согласованный и, как правило, документально оформленный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных действий (процедур), составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка (конкретных его подразделений) с обслуживаемым клиентом, единую и завершенную технологию обслуживания клиента.

Банковская операция – сами практические действия (упорядоченная, внутренне согласованная совокупность действий) работников банка в процессе обслуживания клиента (оказания ему заказанной конкурентной услуги), форма воплощения в действительность банковского продукта. Здесь следует иметь в виду, что сам банковский продукт – это не что иное, как банковская технология, то есть определенное умение сотрудников банка, которое может применяться, если это нужно клиентам, но может и не использоваться, оставаясь в «резерве»;

Банковские операции классифицируются следующим образом.

Банковские операции

 

 

Рис.1 Классификация банковских операций

 

Банковская услуга – результат банковской операции, то есть итог или полезный эффект банковской операции (целенаправленной трудовой деятельности сотрудников банка), состоящий в более или менее полном удовлетворении заявленной клиентом потребности (в кредите, в расчетно-кассовом обслуживании, в гарантиях, в покупке/продаже ценных бумаг, иностранной валюты и т.д.).

Основными функциями коммерческого банка являются: посредничество в кредите, стимулирование накоплений и сбережений в хозяйстве и у населения, посредничество в платежах между самостоятельными субъектами и в операциях с ценными бумагами и валютными ценностями.

В настоящее время в РФ существует 3 группы коммерческих банков на рынке банковских услуг:

I группа – так называемые государственные коммерческие кредитные организации, так или иначе поддерживаемые государством, а банк выполняет определенные функции, необходимые для обеспечения жизнедеятельности государства;

II группа – «дочки» иностранных банков, имеющие значительный капитал и дешевые ресурсы;

III группа – собственно российские коммерческие банки, условно подразделяемые на три подгруппы: банки, занимающиеся обслуживанием своих учредителей; банки, занимающиеся видами деятельности в рамках Закона и региональные коммерческие банки, обладающие незначительным капиталом.

Рыночной средой и структурой экономики банка или внешним окружением являются рынок труда, рынок товаров и услуг, финансовые рынки и рынок потребителей банковских продуктов и услуг.

Схематично это изображено на рис. 2.

1. Внесение инвесторами взносов в уставный капитал банка и обеспечение его ресурсами, включая снабжение средствами производства для осуществления бизнес-процессов и информационно-коммуникационное обеспечение.

2. Преобразование информации в банковский продукт.

3. Анализ потребителей банковских услуг.

4. Получение и распределение денежных средств, необходимых для функционирования банка.

5. Работа с персоналом для выполнения банковских операций.

 

Рис. 2 Рыночная среда банка

 

Коммерческий банк является элементом банковской системы. Классификация коммерческих банков по видам:

- по характеру выполняемых операций различают универсальные и специализированные банки;

- по типу собственности: государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные;

- по масштабам деятельности: банковские консорциумы, крупные, средние и малые;

- по сфере обслуживания: региональные (местные), межрегиональные, национальные и международные.

Банк как участник финансовых рынков: рынка ценных бумаг, рынка кредитов и валютного рынка выступает в различных качествах:

- эмитентов, при выпуске собственных акций, облигаций, сертификатов, векселей и др.;

- инвесторов, при приобретении ценных бумаг от своего имени и за свой счет;

- брокеров, при приеме ценных бумаг от клиента по договору комиссии и продаже их новому инвестору или приобретения для инвестора требуемых бумаг по договору поручения;

- дилеров, при покупке ценных бумаг за свой счет или за счет кредита и перепродажи их инвесторам;

- независимого регистратора, при ведении реестра акционеров;

- депозитария, при организации учета прав и операций по движению ценных бумаг.

Банки как участники рынка кредитов имеют отношения с:

- Центральным банком (Банком России);

- коммерческими банками (российскими и зарубежными);

- обслуживаемыми ими юридическими и физическими лицами.

На валютном рынке уполномоченные банки выступают в качестве посредников между физическими и юридическими лицами при проведении международных расчетов, кредитных и других денежных операций, связанных с приобретением или продажей иностранной валюты. В России сложился и действует двухуровневый валютный рынок: биржевой и внебиржевой. На биржевом межбанковском валютном рынке банки выступают гарантами расчетов, которые осуществляются благодаря посредничеству валютных бирж. На втором уровне банки непосредственно контактируют между собой.

Физические и юридические лица, пользующиеся услугами банка, называются клиентами. С юридической точки зрения существуют некоторые признаки, по которым можно определить лицо, выступающее клиентом банка:

1. Клиент – это лицо, которое поручает какую-либо деятельность банку, и операции банк проводит от имени клиента;

2. Клиент – это лицо, открывшее в банке счет: депозитный, текущий, расчетный и пр.;

3. Клиент – это лицо, когда между ним и банком возникают деловые отношения не обязательно с открытием счета в этом банке: консультирование, депозитарные операции, доверительное управление имуществом и т.п.;

4. Клиентом банка может стать другой банк.

Принципы взаимоотношений банка с клиентами:

взаимной заинтересованности, платности, рациональной деятельности, обеспечение ликвидности, взаимной обязательности, доверительных отношений, ответственности, невмешательства, партнерских отношений, принцип договорных отношений, законопослушание и дифференцированности.

Отмывание капиталов, полученных преступным путем, приобретает международный характер и требует принятия мер противодействия в международном масштабе. Россия присоединилась в 2003г. к группе разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATE). Для финансовых институтов и надзорных органов разработаны рекомендации, в основе которых лежат программы «Знай своего клиента» и «Должная проверка». Задачами коммерческого банка в области противодействия легализации доходов, полученных незаконным путем являются:

- идентификация и проверка личности клиента на основании достоверных данных, полученных из независимого источника;

- идентификация и проверка личности конечного выгодоприобретателя;

- выявление, документальное фиксирование и хранение сведений о подозрительных операциях, направление их в Банк России;

- изучение проводимых клиентом сделок для подтверждения того, что они соответствуют представлениям банка о клиенте, природе его бизнеса и оценке уровня риска.

Обязательному контролю подлежат следующие операции:

1) с денежными средствами или иным имуществом на сумму ≥ 600 тыс.руб.:

- операции с наличными деньгами, не обусловленные характером деятельности, покупка и продажа наличной иностранной валюты физическим лицам, приобретение им ценных бумаг за наличный расчет, получение средств по чеку на предъявителя, выданного нерезидентом, обмен банкнот, внесение средств в уставный капитал физическим лицом наличными;

- зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами (если хотя бы одной стороной является лицо, имеющее регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве, которое не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации;

- оформление вкладов и депозитов на предъявителя, открытие счетов вклада в пользу третьих лиц, зачисление и перевод средств из-за границы и за границу со счета на анонимного владельца.

2) иные сделки с движимым имуществом, если сумма сделки ≥ 3 млн.руб.;

3) операции с денежными средствами или иным имуществом, если хотя бы одна из сторон (физическое или юридическое лицо), в отношении которых имеются сведения об их участии в экстрелентской деятельности.

Организационное устройство коммерческого банка характеризуется составом и функциями подразделений и системой управления высшей иерархии: собрание акционеров (участников), Совета директоров банка и Правление банка. Существуют три крупные группы организационных структур:

- по принципу бюрократии: функциональные, дивизионные и структуры, действующие на международных рынках;

- адаптивные структуры;

- структуры, отличающиеся степенью централизации.

Все денежные потоки, проходящие через коммерческий банк, можно условно разделить на следующие части:

Рис. 3 Макроструктура основных денежных потоков банка

1) прямой входной поток (Ппр) — платежи банку при привлечении пассивов (уставные взносы, прием депозитов, поступления на расчетные и текущие счета, продажа собственных акций, векселей, облигации и т.п.);

2)прямой выходной поток (Апр) — платежи банка при размещении активов (вложения в основные фонды, перечисления в обязательные ре­зервы, выдача ссуд, покупка ценных бумаг, вложения в лизинг и т.п.);

3) обратный входной поток (Аоб) — платежи банку по размещенным активам (продажа основных фондов, погашение ссуд, процентов по ссу­дам, продажа ценных бумаг, платежи по лизингу и т.п.);

4) обратный выходной поток (Поб) — платежи банка по привлеченным пассивам (возврат депозитов, выплата процентов, дивидендов, погашение облигаций, снятие средств с текущих и расчетных счетов и т.п.);

5) неинвестиционный входной поток (Нд) — доходы за работу по обеспечению финансовой деятельности клиентов (за консультации, операционное и трастовое обслуживание, брокерские услуги и т.п.), не связанные непосредственно с какими-либо активами;

6) неинвестиционный выходной поток (Нр) — расходы, связанные с обеспечением деятельности банка (аренда, ремонт, оплата труда, юридических услуг, услуг связи и т.п.);

В настоящее время в России функционирует около 1300 банков с общими активами около 30 трлн.руб., из которых более половины сконцентрировано в Московском регионе. Наилучшую обеспеченность банковскими услугами (без учета Москвы и Московской области) имеет Северо-Западный округ, где совокупный индекс обеспеченности банковскими услугами в 1,3 раза выше, чем в среднем по России.

По состоянию на 1 января 2008 года на территории Архангельской области и Ненецкого автономного округа зарегистрировано:

- 3 действующие кредитные организации, в том числе 2 банка (ЗАО АЖКБ, Банк «Северный кредит» (ЗАО)), и 1 небанковская кредитная организация (ЗАО «Северная клиринговая палата»);

- 34 филиала кредитных организаций (включая 8 филиалов Сбербанка России), головные офисы которых расположены за пределами Архангельской области;

- 6 представительств кредитных организаций в г. Архангельске, головные офисы которых расположены за пределами Архангельской области. Осуществляют свою деятельность 99 операционных касс вне кассовых узлов филиалов кредитных организаций, зарегистрированных на территории региона и 132 дополнительных офиса кредитных организаций и филиалов, а также 7 кредитно – кассовых и 3 операционных офисов, 11 обменных пунктов.

 

Вопросы для самостоятельной работы

1.1. В чем специфика банковской деятельности?

1.2. Чем банк отличается от НКО?

1.3. Каким образом связана организационная структура банка со стратегией его развития.

1.4. Назовите типы банков в зависимости от собственников банка и от круга операций и услуг, ими оказываемых.

1.5. В чем отличие функций коммерческого банка и Банка России?

1.6. Перечислите требования, предъявляемые к учредителям коммерческого банка.

1.7. Назовите требования антимонопольного органа при формировании уставного капитала банка.

 

Тема 2. Регулирование и надзор за деятельностью коммерческого банка

 

Цель лекции. Ознакомить студентов с основными целями, нормами и методами регулирования деятельности коммерческого банка в РФ, организацией банковского надзора.

План лекции.

2.2. Экономические и административные меры регулирования. 2.3. Порядок регистрации коммерческого банка и прекращение деятельности… 2.4. Банковский надзор как метод регулирования: определение, принципы, применяемые меры при установлении нарушений,…

Вопросы для самостоятельной работы

2.1. Порядок работы временной администрации.

2.2. Порядок ликвидации банков и ведения конкурсного производства.

2.3. Особенности реорганизации российских коммерческих банков.

2.4. Цели пруденциального банковского надзора.

2.5. Функции и задачи службы внутреннего контроля кредитной организации.

Тема 3. Пассивные операции коммерческого банка

 

Цель лекции. Ознакомить студентов с процессом формирования и управления пассивами банка, тенденциями в изменении структуры ресурсов, а также оценкой ресурсной базы банка.

План лекции.

Виды пассивных операций по форме мобилизации ресурсов: депозитные и не депозитные операции, классификация депозитов в зависимости от срока изъятия и… 3.2.Депозитная политика банка, факторы, определяющие выбор физическими и… 3.3.Стоимость привлеченных ресурсов.

Модели ценообразования.

Обоснование ставок может быть произведено несколькими способами на основе анализа маржинальных издержек, связанных с переходом от одного уровня… Маржинальные издержки – Изменение в общих издержках = (Новая процентная ставка… И Ставка маржинальных издержек = Маржинальные издержки: Сумма дополнительно привлеченных депозитных ресурсов х 100%. …

Вопросы для самостоятельной работы

3.1. Отличие депозитных и недепозитных способов формирования ресурсов банка.

3.2. Основные преимущества межбанковских кредитов по сравнению с депозитными средствами.

3.3. Порядок выпуска ценных бумаг для формирования ресурсов.

3.4. Порядок открытия и ведения счетов клиентов.

3.5. Система страхования вкладов физических лиц в банках РФ.

 

Тема 4. Активы и активные операции коммерческого банка

Цель лекции. Ознакомить студентов с классификацией активов коммерческого банка методами управления и порядком определения доходности.

План лекции.

4.2. Понятие «качество активов», их классификация с точки зрения возвратности, доходности, ликвидности. 4.3.Доходность активных операций. 4.4. Риски активных операций и порядок создания резервов на возможные потери.

Вопросы для самостоятельной работы

4.1. Порядок проведения расчетных и кассовых операций коммерческого банка.

4.2. Процентный риск и методы управления.

4.3. Порядок списания с баланса банка безнадежных ссуд.

 

 

Тема 5. Кредитные операции коммерческого банка

Цель лекции. Ознакомить студентов с технологией осуществления кредитных операций, а также методами управления кредитным риском.

План лекции.

5.2. Кредитный процесс коммерческого банка, структура управления кредитным процессом. 5.3. Кредитная политика и кредитный портфель коммерческого банка. Способы… 5.4. Система методов управления кредитным риском, факторы, воздействующие на величину риска. Лимиты кредитования.…

Стандартный расчет лимита овердрафта

 

,

где L – сумма лимита овердрафта;

О – минимальный месячный оборот по кредиту счета клиента (поступления на счет) в течение четырех предыдущих месяцев (при этом из оборота исключаются три максимальных поступления в каждом месяце).

Данная методика расчета лимита овердрафта может быть использована только при условии количества поступлений на счет Клиента не меньше, чем 2 раза в неделю за последние четыре месяца.

 

Расчет лимита овердрафта для предприятий торговли и сервиса

 

Данный алгоритм расчета лимита овердрафта следует применять только в отношении предприятий розничной торговли при наличии постоянных торговых площадей.

,

где L – сумма лимита овердрафта;

О – минимальный месячный оборот по инкассации в течение четырех предыдущих месяцев (при этом из оборота исключаются три максимальных поступления от инкассации в каждом месяце).

 

 

Предоставление возможности овердрафта по счету под залог депозита

 

№ п/п	Срок размещения	Лимит овердрафта (% от суммы размещенных средств)
	1 месяц
	2 месяца
	3 месяца
	4 месяца
	5 месяцев
	6 месяцев

 

 

Предоставление возможности овердрафта

Под залог векселей банка-кредитора

 

№ п/п	Срок размещения	Лимит овердрафта (% от суммы размещенных средств)
	1 месяц
	2 месяца
	3 месяца
	4 месяца
	5 месяцев
	6 месяцев

Срок действия лимита овердрафта должен быть перекрыт сроком действия векселя.

 

Предоставление возможности овердрафта под средства,

Поступающие на счет Клиента после конвертации

 

Расчет лимита технического овердрафта

Технический овердрафт– это кредитование расчетного (текущего) счета Клиента под оформленные в Банке платежи.

,

где L_p – сумма лимита овердрафта в рублях;

L_B – сумма лимита овердрафта в иностранной валюте;

S_p – сумма средств в рублях, направляемых на конвертацию;

S_B – сумма средств в иностранной валюте, направляемых на конвертацию;

К – биржевой курс на день перевода средств на биржу.

 

Различают два способа расчета размера кредитной линии.

I способ базируется на объеме предполагаемых затрат и формирование материальных запасов. Размер кредитной линии определяется по формуле:

,

где К_Л – размер кредитной линии;

ПЗ – производственные запасы;

НП – незавершенное производство;

ГП – готовая продукция;

ДЗ – дебиторская задолженность сроком до 12 месяцев;

ТО – товары отгруженные;

КЗ – кредиторская задолженность, всего;

СС – собственные средства заемщика.

II способ расчета опирается на выявлении возможностей (источников) погашения кредита. Размер кредитной линии в этом случае определяется по формуле:

,

где ВНА - внеоборотные активы;

КФВ – краткосрочные финансовые вложения заемщика;

ККЗ – краткосрочные кредиты и займы и краткосрочная кредиторская задолженность.

Порядок определения кредитоспособности юридических лиц достаточно полно рассматривается при изучении других дисциплин.

Предлагается пример балльной оценки кредитоспособности заемщика – физического лица.

Таблица 8

Балльная оценка кредитоспособности заемщика – физического лица

Показатели	Значение показателей, в баллах
1.Годовой доход - всего	10000 (5)	10000 – 20000 (15)	20000 – 40000 (30)	40000 – 60000 (45)	60000 (60)
Окончание таблицы 8
Показатели	Значение показателей, в баллах
2.Ежемесячный платеж в погашение ссуды – месячный чистый доход	45% (0)	30 – 40% (5)	20 – 30% (20)	10 – 20% (35)	10% (50)
3.Взаимоотношения с банком (счет до востребования или сберегательный счет)	Нет (0)	Только счет до востребования (30)	Только сберегательный счет (30)	Оба счета (50)	Нет ответа (0)
4.Владение кредитными картами	Нет	1 или более (30)	Нет ответа (0)
5.История кредитных отношений	Любые нарушения за последние 7 лет (-10)	Нет сведений (0)	Своевременное погашение ссуды (30)
6.Возраст заемщика	50 лет (5)	50 лет (25)	Нет ответа (0)
7.Место жительства (владение домом, квартирой)	Наем (15)	Собственный дом / покупка (40)	Полное владение (50)	Нет ответа (15)
8.Постоянство проживания по одному адресу	До 1 года (0)	1 – 2 года (15)	2 – 4 года (35)	4 года (50)	Нет ответа (0)
9.Постоянство работы (на одном месте, на одном предприятии)	До 1 года (5)	1 – 2 года (20)	2 – 4 года (50)	4 года (70)	Безработный (5), пенсионер (70)

Примечание: Минимальная сумма баллов для автоматической выдачи ссуды – 200; сумма баллов для юридической оценки – 150-195; сумма баллов для автоматического отказа в выдаче ссуды – менее 150.

При рассмотрении вопроса о предоставлении ипотечного кредитования может быть использована методика инвестиционного фонда «США-Россия», основанная на расчете следующих коэффициентов.

1.

Значение К_пд – не более 35%

 

2.

Минимальное значение коэффициента не фиксируется, а носит справочный характер.

3.

Значение К_01/д не более 55%.

4.

Максимальное значение коэффициента не устанавливается, он носит справочный характер.

В случае несоблюдения установленных значений кредит не может быть предоставлен.

Для ограничения (регулирования) кредитного риска Банком России установлены следующие экономические нормативы.

Норматив максимального риска на одного заемщика (Н6).

Регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив рассчитывается по следующей формуле

≤ 25% ,

где К_рз – совокупная сумма требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным договорам.

В величину К_рз также включаются банковские гарантии и поручительства, выданные банком этому заемщику, вексельные поручительства (аваль), выставленные или подтвержденные банком за счет выданной в пользу заемщика кредитной линии безотзывные аккредитивы, а также неиспользованные кредитные линии и лимиты по кредитам «овердрафт» (без права досрочного закрытия).

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7).

Норматив рассчитывается по формуле: ≤ 800%, где Кскрi – определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска i – тый крупный кредитный риск.

Вопросы для самостоятельной работы

5.1. Функции, задачи кредита, классификация банковских ссуд.

5.2. Кредитный рейтинг: его значение, порядок определения.

5.3. Диверсификация кредитного портфеля банка: необходимость, методы проведения.

5.4. Порядок формирования резервов на возможные потери по ссудам, составляющим портфель однородных ссуд.

 

Тема 6. Управление ликвидностью коммерческого банка

Цель лекции. Ознакомить студентов с понятием ликвидности коммерческого банка, факторами риска банковской ликвидности, системами управления… План лекции. 6.1. Понятие ликвидности и управление ликвидностью банка, оценка ликвидности, определение потребности банка в…

Вопросы для самостоятельной работы

6.1. Взаимосвязь ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.

6.2. Требования органов банковского надзора к ликвидности банковского баланса.

6.3. Порядок управления риском ликвидности через определение формулы на основе регулирования дисбалансов.

6.4. Зарубежный опыт оценки ликвидности коммерческих банков.

Тема 7. Инвестиционные операции коммерческого банка

 

Цель лекции. Ознакомить студентов с основными инвестициями коммерческого банка, целями вложений, управлением инвестиционным портфелем, порядком определения эффективности вложений банка.

План лекции.

7.2. Инвестиции коммерческого банка в материальный сектор экономики. 7.3. Доверительное управление имуществом: - общие фонды банковского управления;

Вопросы для самостоятельной работы

7.1. Порядок регулирования банковской деятельности на рынке ценных бумаг.

7.2. Порядок проведения операций коммерческого банка с векселями.

7.3. Порядок проведения коммерческим банком депозитарных операций.

7.4. Риски вложений в ценные бумаги и порядок создания резервов на возможные потери.

 

 

Тема 8. Валютные операции коммерческого банка

Цель лекции. Ознакомить студентов с понятием «валютный рынок», «участники валютного рынка» и «валютное» регулирование в РФ, законодательной базой валютного регулирования и валютного контроля в РФ, ролью коммерческого банка и выполнении функций агента валютного контроля, классификацией и порядком проведения валютных операций, управлением валютным риском.

План лекции.

8.2. Классификация валютных операций. 8.3. Валютное регулирование и валютный контроль. 8.4. Валютный риск и управление рисками через установление лимитов валютной позиции.

II. Неторговые операции коммерческого банка-это операции, не связанные с проведением расчетов по экспорту и импорту и товаров и услуг клиентов и продвижению капитала.

- покупка и продажа наличной иностранной валюты и др. платежных документов (дорожные чеки, аккредитивы);

- инкассо иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

- выпуск и обслуживание банковских карт в иностранной валюте.

Этот вид приносит банку значительные доходы в виде комиссии и положительной курсовой разницы.

III. Установление корреспондентских отношений с банками-нерезидентами.

IV. Конверсионные операции – сделки по покупке и продаже наличной и безналичной иностранной валюты безналичным путем против наличных и безналичных рублей.

Резидент (экспортер или импортер) не может за рубли купить иностранную валюту у резидента, т.к. это операции осуществляют уполномоченные коммерческие банки (на ММВБ).

Дата валютирования – оговоренная сторонами дата поставки средств на счета контрагента по сделке.

Сделка типа «today» – операция с датой валютирования в день заключения сделки.

Сделка типа «tomorow» – операция с датой валютирования на следующий рабочий день за днем заключения сделки.

Сделка типа «spot» – конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.

Сделка типа «swop» – cделка, состоящая из 2-х противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемая в один и тот же день.

Срочная форвардная сделка – конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на 2 рабочих дня банка.

V. Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг- торговые операции

VI. Операции по привлечению и размещению банком валютных средств в иностранной валюте.

VII. Операции с ценными бумагами, номинированным в иностранной валюте.

Валютное регулирование – это процесс реализации валютной политики государства путем установления валютных ограничений.

Валютная политика – система мер в области валютных отношений, осуществляемая государством в соответствии с выработанными политическими и экономическими ориентирами.

Валютные ограничения – это характеристики условий и пределов осуществления валютных операций связанных с защитой национальной валюты.

Система валютных ограничений:

– все валютные операции на территории страны проводятся через уполномоченные банки;

– вложения в экономику других стран осуществляются с соблюдением ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;

– обязательная продажа части валютной выручки по официальному курсу Банка России;

– регулирование операций с иностранной валютой физических лиц.

Инструментами валютного регулирования являются экономические: учетная ставка для регулирования движения капиталов; валютные интервенции Центрального банка; даверсификации валютных резервов; установление режима валютного курса; девальвация и ревальвация курса национальной валюты и административные: регламентация, ограничение и запрещение на проведение операций:

– регулирование операций с иностранной валютой физических лиц.

Ввоз в РФ и вывоз из РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг осуществляется с соблюдением требований таможенного законодательства.

При ввозе физическими лицами резидентами и нерезидентами в сумме, превышающей в эквиваленте 10 тысяч долларов США, они декларируются на всю сумму их стоимости. Ранее введенные при наличии таможенной декларации могут быть вывезены и РФ. При операциях ввоза и вывоза валюты до 10 тысяч долларов США не требуется подтверждение приобретения валюты в РФ, из них 3 тысячи долларов США- без декларирования.

– дифференциация валютных счетов и установление порядка покупки/продажи внутренних и внешних ценных бумаг резидентами за иностранную валюту и нерезидентами за национальную валюту, порядка предоставления кредитов и займов.

Резиденты для осуществления валютных операций открывают в уполномоченном банке 2 основных счета: текущий валютный счет, по которому проводятся основные операции с иностранной валютой и транзитный валютный счет.

Нерезиденты в уполномоченном коммерческом банке открывают счета в валюте РФ: счета типа «Т» (для проведения торговых операций), типа «И» (для проведений инвестиционных операций), типа «С» (конверсионных операций, по получению и предоставлению кредитов и займов).

Валютный контроль – это определение степени соответствия (несоответствия) реального процесса ведения валютных операций законодательно установленным валютным ограничением.

Уполномоченные банки, наряду с профессиональными участниками рынка ценных бумаг и территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являются агентами валютного контроля.

При проведении валютного контроля проверяются следующие обстоятельства:

– соблюдается ли запрет на проведение валютных операций между резидентами;

– выполняются ли требования по открытию и ведению счетов резидентами;

– выполняются ли требования по открытию и ведению счетов резидентами РФ, информируются ли налоговые органы об открытии и движении средств по счетам юридических и физических лиц, а также

– требования о репатриации иностранной валюты и валюты РФ и др.

Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ-обязанность по обеспечению возврата в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентом за не ввезенные на таможенную территорию РФ товары, невыполненные работы, не оказанные услуги, не переданная информация и результаты интеллектуальной деятельности, а также по получению от нерезидентов на свои банковские счета иностранной валюты или валюты РФ за переданные не резидентом товары, информацию, работы и услуги.

Законом установлены случаи, когда выручка может не зачисляться на счет в уполномоченном банке:

1)валютная выручка может быть зачислена на счета юридического лица резидента или третьего лица , находящиеся в банках за пределам Российской Федерации Российской Федерации, если за счет этих денежных средств резидент исполнит свои обязательства по кредитам и займам перед организациями-нерезидентами, которые являются агентами правительств иностранных государств, а также перед кредиторами государств- членов ОЭСР и ФАТФ, если в соответствии с заключенными договорами кредиты и займы были получены на срок более двух лет;

2) при сооружении резидентами объектов на территории иностранных государств на период строительства они могут оставлять за рубежом денежные средства полученные от заказчиков-нерезидентов в порядке оплаты местных расходов резидентов. По окончании строительства оставшиеся средства должны быть переведены на счета резидентов в уполномоченных банках;

3)иностранная валюта, получаемая резидентами от проведения за пределами территории Российской Федерации выставок, спортивных, культурных и иных аналогичных мероприятий, может быть использована для покрытия расходов по проведению этих мероприятий, но только на период их проведения;

4)транспортные организации-резиденты могут зачислять валютную выручку на свои счета в банках за пределами территории Российской Федерации, если эта выручка предназначена для оплаты расходов, возникающих у этих организаций за пределами территории России:

аэронавигационных, аэропортовых, портовых и иных обязательных сборов на территории иностранных государств;

расходов, связанных с обслуживанием транспортных средств этих организаций, находящихся за пределами территории России (воздушные, речные, морские суда и др.), а также их пассажиров;

расходов по обеспечению деятельности филиалов, представительств и иных подразделений этих транспортных компаний на территории зарубежных государств.

Целью валютного контроля является возврат выручки от экспорта товаров, выполнения работ и услуг, в том числе интеллектуальных на счет, открытый в уполномоченном банке, и искоренить практику заключения фиктивных импортных контрактов.

Основным документом валютного контроля является паспорт сделки и документы, подтверждающие факт передачи информации, выполнения работ, оказания услуг, таможенные декларации, вексель, контракты и т.п.

 

Таможня

 

Резидент

Справки о подтверждающих документах

1 2

 

Банк паспорта сделки

Ведомость банковского контроля в электронном виде

 

Досье паспорта сделки

Справка о валютных операциях

 

Рис. 10 Схема документооборота при осуществлении валютного контроля

 

1-предоставление 2-х экземпляров паспорта сделки и справки, подтверждающих документах;

2-Банк паспорта сделки (уполномоченный банк) проверяет соответствие данных справок, контрактов данным паспорта и сделки, заверяет их печатью и один экземпляр справок и заверенного паспорта сделки передает резиденту, второй - в досье; Банк открывает ведомость банковского контроля в которой фиксируется все данные по сделке: сведения о платежах, о подтверждающих документах по каждому паспорту сделки;

3- поступление валютной выручки по экспортной сделке (перечисление средств по импорту);

4-Передача банку резидентом справки о валютных операциях, включающая в себя информация об исполнении импортером обязательств по контракту.

Досье паспорта сделки закрывается по истечении 180 дней следующих за датой завершения исполнения обязательств.

Валютный риск - это возможность понести убытки вследствие неблагоприятного изменения валютных курсов.

С практической точки зрения валютный риск включает в себя следующие виды риска:

- операционный валютный риск или влияние изменений валютного курса на требования или обязательства;

- экономический (деловой риск), означающий, что изменения валютного курса влияют в долгосрочном плане на положение страны или на конкурентные позиции экспортера;

- риск ревальвации или трансляционный валютный риск, возникающий, когда валютные позиции банка переоцениваются в национальную валюту;

- кредитный риск, связанный с дефолтом импортера по валютному контракту;

- расчетный риск, связанный с различиями в поясном времени;

- процентный риск, вследствие несовпадения по срокам погашения валютных позиций и изменения процентных ставок по срочным контрактам.

Факторами, влияющими на валютные курсы, являются: инфляция, процентные ставки, сальдо торгового баланса.

Валютный риск возникает из-за расхождений в стоимости активов и пассивов, номинированных в иностранной валюте, из-за несоответствия между требованиями банка в иностранной валюте и обязательствами банка, выраженные в национальной валюте. Валютный риск имеет спекулятивный характер и может привести к прибыли или убытку в зависимости от направления движения валютного курса и от того, имеет банк длинную или короткую позицию в иностранной валюте.

Валютная позиция банка – остатки средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов и расходов при изменении курсов валют.

Целями и принципами управления валютным риском являются установление приемлемых лимитов риска и определение мер по обеспечению необходимых процедур контроля над валютными операциями.

1. Лимиты потенциального риска. Банк должен иметь методику, определяющую, как проводить операции в иностранной валюте, и ограничивающие потенциальный валютный риск. Лимиты устанавливаются с учетом характера валютного риска и типа операций, с которыми этот риск связан. Эти лимиты, выраженные в абсолютных или относительных величинах, должны соотноситься с риском, структурой капитала банка.

2. Лимиты по дилерским/брокерским операциям и внутридневные лимиты по неторговым операциям.

3. Положения, предусматривающие приостановку убыточных операций.

Открытая валютная позиция – разница остатков средств в иностранных валютах, которые формируют количественно не совпадающие активы и пассивы, отражающие требования получить и обязательства поставить средства в данных валютах как завершенные расчетами в настоящем, так и истекающие в будущем.

При открытой валютной позиции возможны два варианта:

- требования больше обязательств – длинная открытая валютная позиция;

- требования меньше обязательств – короткая открытая валютная позиция.

Закрытая валютная позиция – требования равны обязательствам.

На изменение валютной позиции влияют следующие операции:

- начисление процентов и получение процентов в иностранной валюте;

- начисление процентов и получение процентов в иностранной валюте и оплата операционных расходов;

- конверсионные операции с немедленной поставкой средств (включая наличную валюту);

- срочные сделки;

- взнос в УК банка в иностранной валюте;

- материальные активы и капитальные вложения банка в иностранной валюте;

- валютно-обменные операции в другом банке;

- покупка-продажа наличной валюты по физическим лицам (продажа увеличивает короткую позицию, покупка увеличивает длинную позицию);

- покупка-продажа за рубли портфеля кредитов, выданных в иностранной валюте.

По каждой иностранной валюте (драгоценному металлу), по которым у банка имеются активы и (или) обязательства, рассчитываются:

- чистая балансовая позиция, то есть разность между суммой балансовых активов и суммой балансовых пассивов;

- чистая «спот» позиция – разность между внебалансовыми требованиями и обязательствами, расчеты по которым предстоит произвести не позднее двух банковских дней от даты заключения сделок;

- чистая срочная позиция – это разность между внебалансовыми требованиями и обязательствами, расчеты по которым предстоит произвести в оформленные договорами сроки с указанием конкретной даты расчетов;

- чистая опционная позиция – это разность между внебалансовыми требованиями и обязательствами, обусловленными покупкой-продажей кредитной организацией опционных контрактов;

- чистая позиция по гарантиям – это разность между взвешенной величиной полученных и величиной выданных безотзывных гарантий. Гарантии полученные включаются в расчет открытой позиции со знаком «=», выданные – со знаком «–».

В качестве инструмента регулирования валютного риска Банком России применяются лимиты открытых позиций, устанавливаемые количественные ограничения соотношений открытых позиций в отдельных валютах и драгоценных металлах (включая балансирующую позицию) и собственных средств (капитала) банков.

Контроль за соблюдением лимитов открытых позиций уполномоченных банков Российской Федерации осуществляется Банком России в рамках надзора за деятельностью кредитных организаций.

Чистые позиции по каждому виду иностранной валюты уполномоченного банка переводятся в рублевый эквивалент по действующим на отчетную дату официальным обменным курсам российского рубля, которые устанавливаются Банком России, а по драгоценным металлам – по действующим на отчетную дату учетным ценам Банка России.

По состоянию на конец каждого рабочего дня рассчитываются отдельно следующие отчетные показатели:

- совокупная балансовая позиция (суммарная величина чистой балансовой позиции и чистой «спот» позиции с учетом знака позиций);

- совокупная внебалансовая позиция (суммарная величина чистой срочной позиции, чистой опционной позиции и чистой позиции по гарантиям с учетом знака позиций);

- открытая валютная позиция;

- балансирующая позиция в российских рублях.

Для подсчета балансирующей позиции в российских рублях определяется разность между абсолютной величиной суммы всех длинных открытых позиций в рублевой оценке и абсолютной величиной суммы всех коротких открытых позиций в рублевой оценке.

С целью ограничения валютного риска уполномоченных банков Банком России устанавливаются следующие лимиты открытых валютных позиций. По состоянию на конец каждого операционного дня:

- суммарная величина всех длинных (коротких) открытых валютных позиций не должна превышать 20 % от собственных средств (капитала) уполномоченного банка;

- длинная (короткая) открытая валютная позиция по отдельным иностранным валютам и драгоценным металлам (включая балансирующую позицию в российских рублях) не должна превышать 10 % от собственных средств (капитала) банка.

Валютные позиции, открываемые банками в течение операционного дня, не регулируются Банком России и самостоятельно контролируются уполномоченными банками, исходя из самостоятельной оценки допустимого уровня валютного риска.

Территориальные учреждения Банка России могут потребовать от кредитной организации представления на внутримесячную дату (внутримесячные даты) отчетности, приведенной в пункте 4.1. главы 4 Инструкции Банка России от 15 июля 2005 г. № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями», в следующих случаях:

Если размеры (лимиты) открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах нарушены кредитной организацией на любую из отчетных дат;

Если результаты анализа финансового состояния кредитной организации свидетельствуют о том, что есть основания для применения к ней мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), установленных Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;

Если финансовая устойчивость банка не признается достаточной для участия в системе страхования вкладов либо кредитная организация не может быть признана финансово устойчивой в соответствии с методикой оценки финансовой устойчивости кредитных организаций, определенной Банком России.

В случае предъявления требования о предоставлении сведений о размерах (лимитах) открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах на внутримесячную дату (внутримесячные даты) территориальное учреждение Банка России сообщает об этом по каналам Ремарт в Департамент банковского регулирования и надзора Банка России.

Банк России может применять к кредитным организациям принудительные меры воздействия в случае превышения размеров (лимитов) открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах, а также балансирующей позиции в рублях и суммы открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах за 6 и более операционных дней в совокупности в течение любых 30 последовательных операционных дней.

 

Вопросы для самостоятельной работы

8.1. Порядок осуществления валютно-обменных операций.

8.2. Особенности расчетов в иностранной валюте.

8.3. Сущность фордардной, форексной операций, операции «спот».

8.4. Методы, используемые при анализе курсов валют.

Тема 9. Новые банковские операции и услуги

Цель лекции. Ознакомить студентов с новыми банковскими операциями и услугами, способом их осуществления, нормативной базой и ценовой политикой банка.

План лекции.

9.2. Депозитарные операции коммерческого банка: понятие, сущность, закономерная база. Операции с драгоценными металлами. 9.3. Интернет-банкинг. Консультационные и информационные услуги. 9.4. Ценообразование и доходность банка.

Вопросы для самостоятельной работы

9.1. Порядок проведения операций по хранению драгоценных металлов в индивидуальных банковских сейфах.

9.2. Организация работы с монетами в драгметаллах.

9.3. Порядок переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

9.4. Сущность рисков интернет-банкинга и мер по их минимизации.

 

Тема 10. Банковский маркетинг

 

Цель лекции. Ознакомить студентов с основами банковского маркетинга, его особенностями, этапами маркетинговой деятельности, характеристикой маркетинговой среды, процессами определения себестоимости банковских услуг и способами организации их сбыта.

План лекции.

10.2. Маркетинговые среды. Этапы маркетинговой деятельности. 10.3. Маркетинг партнерских отношений и этапы работы по привлечению… 10.4. Методы продаж банковских продуктов.

Вопросы для самостоятельной работы

10.1. Специфика сущности банковского маркетинга и его отличие от промышленного маркетинга.

10.2. Основные способы организации сбыта банковских услуг на рынке.

10.3. Этапы разработки рекламной компании.

10.4. Специфика стратегического маркетинга, виды стратегий достижения конкурентных преимуществ.

 

Тема 11. Управление прибылью и прибыльностью коммерческого банка

 

Цель лекции. Ознакомить студентов со структурой и порядком формирования доходов, расходов и прибыли коммерческого банка, порядком расчетов показателей рентабельности и прибыльности банка.

План лекции.

11.2. Финансовая устойчивость коммерческого банка. 11.3. Порядок формирования доходов, расходов и прибыли коммерческого банка,… 11.4. Показатели оценки уровня доходов и расходов коммерческого банка.

Вопросы для самостоятельной работы

11.1. Структурный анализ источников прибыли банка.

11.2. Коэффициенты спрэда и посреднической маржи.

11.3. Оценка уровня прибыли коммерческого банка по системе CAMEL.

11.4. Порядок определения точки безубыточности операций коммерческого банка.

 

Тема 12. Особенности налогообложения коммерческого банка

 

Цель лекции. Ознакомить студентов с видами налогов, уплачиваемых банком, порядком формирования налогооблагаемой базы.

План лекции.

12.2. Региональные налоги. 12.3. Местные налоги. Коммерческий банк является плательщиком следующих видов налогов:

Вопросы для самостоятельной работы

12.1. Порядок уплаты НДС по лизинговым и факторинговым операциям коммерческого банка.

12.2. Порядок исчисления налоговой базы по налогу на имущество банка.

 

Список рекомендуемой литературы

 

1. О банках и банковской деятельности ФЗ РФ [Электронный ресурс]: федеральный закон РФ от 03.02.1996, №17-ФЗ с изменениями и дополнениями, введенный в действие с 10.02.1996 // Справочно-правовая система КонсультантПлюс ТЕХНОЛОГИЯ 3000, серия 200.

2. О Центральном Банке РФ [Электронный ресурс]: федеральный закон РФ от 27.06.2002, №86-ФЗ // Справочно-правовая система КонсультантПлюс ТЕХНОЛОГИЯ 3000, серия 200.

3. О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций [Электронный ресурс]: инструкция ЦБ РФ от 14.01.2004 № 109-И // Справочно-правовая система КонсультантПлюс ТЕХНОЛОГИЯ 3000, серия 200

4. О бизнес-планах кредитных организаций [Электронный ресурс]: указание ЦБ РФ от 05.07.2002 № 1176-У // Справочно-правовая система КонсультантПлюс ТЕХНОЛОГИЯ 3000, серия 200

5. О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального Банка РФ [Электронный ресурс]: инструкция ЦБ РФ от 25.08.2003 № 105-И, зарегистр. в Минюсте РФ от 26.09.2003, регистр. № 5118 // Справочно-правовая система КонсультантПлюс ТЕХНОЛОГИЯ 3000, серия 200

6. Об организации инспекционной деятельности Центрального Банка РФ [Электронный ресурс]: инструкция ЦБ РФ от 01.12.2003 № 108-И, утверждена Советом директоров Банка России, протокол от 03.11.03г. № 25 // Справочно-правовая система КонсультантПлюс ТЕХНОЛОГИЯ 3000, серия 200

7. Об обязательных нормативах банков [Электронный ресурс]: инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И // Справочно-правовая система КонсультантПлюс ТЕХНОЛОГИЯ 3000, серия 200

8. О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций [Электронный ресурс]: инструкция ЦБ РФ от 14.01.2004 № 109-И, утверждена Советом директоров Банка России, протокол от 29.12.03г. № 29 // Справочно-правовая система КонсультантПлюс ТЕХНОЛОГИЯ 3000, серия 200

9. О страховании вкладов физических лиц в банках РФ [Электронный ресурс]: инструкция ЦБ РФ от 23.12.2003 № 177-ФЗ // Справочно-правовая система КонсультантПлюс ТЕХНОЛОГИЯ 3000, серия 200

10. О резервах кредитных организаций [Электронный ресурс]: положение ЦБ РФ от 29.03.2004 № 255-П // Справочно-правовая система КонсультантПлюс ТЕХНОЛОГИЯ 3000, серия 200

11. О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом и поручительствами [Электронный ресурс]: положение ЦБ РФ от 03.10.2000г. № 122-П // Справочно-правовая система КонсультантПлюс ТЕХНОЛОГИЯ 3000, серия 200

12. О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг [Электронный ресурс]: положение ЦБ РФ от 04.08.2003г. № 236-П // Справочно-правовая система КонсультантПлюс ТЕХНОЛОГИЯ 3000, серия 200

13. О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций [Электронный ресурс]: положение ЦБ РФ от 10.02.2003г. № 215-П // Справочно-правовая система КонсультантПлюс ТЕХНОЛОГИЯ 3000, серия 200

14. Лаврушин, О.И. Банковское дело [Текст]: учебное пособие / под ред.проф.О.И.Лаврушина. –М.: Финансы и статистика, 2000. –576 с.

15. Лаврушин, О.И. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) [Текст] / О.И.Лаврушин; под ред. О.И.Лаврушина. –М.: Юристъ, 2002. –688 с

16. Тавасиев, А.М. Банковское дело: управление и технологии: [Текст] / учебное пособие для вузов / под ред. А.М.Тавасиева. –М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. –863 с.

17. Эриашвили, Н.Д. Банковское право [Текст]: учебник для студентов вузов – 4-е изд., перераб. и доп. –М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2006. –528 с.

18. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) [Электронный ресурс]: положение ЦБ РФ от 31.08.1998 № 54-П // Справочно-правовая система КонсультантПлюс ТЕХНОЛОГИЯ 3000, серия 200

19. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности [Электронный ресурс]: положение ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П // Справочно-правовая система КонсультантПлюс ТЕХНОЛОГИЯ 3000, серия 200

20. Панова, Г.С. Кредитная политика коммерческого банка [Текст] / Г.С.Панова. –М.: ИКЦ «ДИС», 1997. –464 с.

21. Тавасиев, А.М., Бычков, В.П., Москвин, В.А. Банковское дело: базовые операции для клиентов: [Текст] / учебное пособие / под ред. А.М.Тавасиева. –М.: Финансы и статистика, 2005. –304 с.

22. Об определении эффективной процентной ставки по ссудам, предоставленным физическим лицам [Электронный ресурс]: письмо Центрального Банка Российской Федерации от 29.12.2006 № 175-Т // Справочно-правовая система КонсультантПлюс ТЕХНОЛОГИЯ 3000, серия 200

23. О депозитарной деятельности в РФ [Электронный ресурс]: положение Центрального Банка Российской Федерации от 16.10.2003 № 36, утвержден. ФК РЦБ // Справочно-правовая система КонсультантПлюс ТЕХНОЛОГИЯ 3000, серия 200

24. Правила учета депозитарных операций кредитных организаций в РФ [Электронный ресурс]: инструкция Банка России от 26.07.1996 № 44 // Справочно-правовая система КонсультантПлюс ТЕХНОЛОГИЯ 3000, серия 200

25. Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт [Электронный ресурс]: положение Банка России от 24.12.2004 № 266-П, зарегистр. в Минюсте РФ от 26.03.2006, регистр. № 6431 // Справочно-правовая система КонсультантПлюс ТЕХНОЛОГИЯ 3000, серия 200

26. Рубинштейн, Т.Б. Развитие банковской системы и инновационные банковские продукты [Текст] / Т.Б. Рубинштейн, О.В. Мирошкина. –М.: Темос АРВ, 2002. –142 с.

27. Ширинская, Е.Б. Финансово-аналитическая служба в банке [Текст]: практическое пособие / Е.Б.Ширинская, Н.А.Пономарева, В.А.Купчинский. –М.: ФБК-ПРЕСС, 1998. –144 с.

28. Масленченков, Ю.С. Финансовый менеджмент банка [Текст]: учебное пособие для вузов / Ю.С.Масленченков. –М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. –399 с.

29. Никонова, И.А. Стратегия и стоимость коммерческого банка [Текст] /И.А.Никонова, Р.Н.Шамгунов. –М.: Альпина Бизнес Букс, 2005. –304 с.

30. Спицын, И.О. Маркетинг в банке [Текст] / И.О.Спицын, Я.О.Спицын.-Тернополь,Тарнекс, Киев: Писпай,1993.

31. Куницин, Н.Н. Бизнес-планирование в коммерческом банке [Текст] / Н.Н.Куницин, Л.И.Швицкий, А.В.Малеева.–М.: Финансы и статистика, 2002. –304 с.

32. Указание о перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк РФ [Электронный ресурс]: указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1376-У зарегистр. в Минюсте РФ от 23.01.2004, регистр. № 5488 // Справочно-правовая система КонсультантПлюс ТЕХНОЛОГИЯ 3000, серия 200.

33. О порядке представления резидентами уполномоченным банком подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам и осуществление уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций [Электронный ресурс]: Положение Банка России от 01.06.2004 № 258-П // Справочно-правовая система КонсультантПлюс ТЕХНОЛОГИЯ 3000, серия 200.

34. Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями [Электронный ресурс]: инструкция Банка России от 15.07.2005 № 124-И, зарегистр. в Минюсте РФ от 05.08.2005, регистр. № 6889 // Справочно-правовая система КонсультантПлюс ТЕХНОЛОГИЯ 3000, серия 200.

35. О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой РФ, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц [Электронный ресурс]: инструкция Банка России от 28.04.2004 № 113-И, зарегистр. в Минюсте РФ от 02.06.2004, регистр. № 5824 // Справочно-правовая система КонсультантПлюс ТЕХНОЛОГИЯ 3000, серия 200.

36. О порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления их стоимости в Банке России и кредитных организациях [Электронный ресурс]: инструкция ЦБ РФ от 30.11.2000 № 94-И // Справочно-правовая система КонсультантПлюс ТЕХНОЛОГИЯ 3000, серия 200.

37. О драгоценных металлах и драгоценных камнях [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 26.03.1998 № 41-ФЗ // Справочно-правовая система КонсультантПлюс ТЕХНОЛОГИЯ 3000, серия 200.

38. О порядке установления Банком России учетных цен на аффинированные драгоценные металлы [Электронный ресурс]: указание Банка России от 28.05.2003 № 1283-У // Справочно-правовая система КонсультантПлюс ТЕХНОЛОГИЯ 3000, серия 200.

39. О переводе денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов [Электронный ресурс]: письмо Банка России от 23.11.1998 № 327-Т // Справочно-правовая система КонсультантПлюс ТЕХНОЛОГИЯ 3000, серия 200.

40. Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт [Электронный ресурс]: положение Банка России от 24.12.2004 № 266-П, зарегистр. в Минюсте РФ от 25.03.2005, регистр. № 6431 // Справочно-правовая система КонсультантПлюс ТЕХНОЛОГИЯ 3000, серия 200.

41. Лаврушин, О.И. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) [Текст] / О.И.Лаврушин; под ред. О.И.Лаврушина. –М.: Юристъ, 2002. –688 с.

42. Шеремет, А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке [Текст] / А.Д.Шеремет, Г.Н.Щербакова. –М.: Финансы и статистика, 2000.

43. Рекомендации по анализу ликвидности кредитных организаций [Электронный ресурс]: письмо Банка России от 27.07.2000 № 139-П // Справочно-правовая система КонсультантПлюс ТЕХНОЛОГИЯ 3000, серия 200.

44. О перечне, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк РФ [Электронный ресурс]: указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1376-У // Справочно-правовая система КонсультантПлюс ТЕХНОЛОГИЯ 3000, серия 200.

45. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ [Электронный ресурс]: положение Банка России от 26.03.2007 № 302-П // Справочно-правовая система КонсультантПлюс ТЕХНОЛОГИЯ 3000, серия 200.

46. Синки, Дж. Ф. мл. Управление финансами в коммерческих банках [Текст]: пер. с англ. / Джозеф Ф. Синки мл. – 4-е изд. –М., 1994. –937 с.

47. Спицын, И.О. Маркетинг в банке [Текст] / И.О.Спицын, Я.О.Спицын.-Тернополь, Тарнекс, Киев: Писпай, 1993. –656 с.

48. Куршакова, Н.Б. Банковский маркетинг [Текст] / Н.Б.Куршакова. –СПб.: Питер, 2003. –192 с.

49. Радковская, Н.П. Маркетинг в коммерческих банках [Текст] / учебное пособие. –СПб.: ИВЭСЭП, Знание, 2004. –94 с.

50. Налоговый кодекс РФ

 

 

 

Оглавление

Введение ………………………………………………………………………
Тема 1 Цель создания, функции коммерческого банка ……………………
Тема 2 Регулирование и надзор за деятельностью коммерческого банка…
Тема 3 Пассивные операции коммерческого банка …………………………
Тема 4 Активы и активные операции коммерческого банка ………………
Тема 5 Кредитные операции коммерческого банка …………………………
Тема 6 Управление ликвидностью коммерческого банка …………………
Тема 7 Инвестиционные операции коммерческого банка …………………
Тема 8 Валютные операции коммерческого банка …………………………
Тема 9 Новые банковские операции и услуги ………………………………
Тема 10 Банковский маркетинг ………………………………………………
Тема 11 Управление прибылью и прибыльностью коммерческого банка …
Тема 12 Особенности налогообложения коммерческого банка ……………
Список рекомендуемой литературы ………………………………………….