КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ХИЩЕНИЙ В ВОЕННО-СТРОИТЕЛЬНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ

Расследование хищений, совершаемых должностными ли­цами военно-строительных организаций, имеет свои характер­ные черты, обусловленные специфичностью объектов преступ­ного посягательства, учета материальных ценностей и доку­ментооборота, особенностями способов совершения хищений и присущих им следов, а также своеобразием организации дея­тельности строительных подразделений и оплаты выполненных работ, особенно в военно-строительных отрядах.

Деятельность военно-строительных организаций регламен­тируется нормами действующих законоположений, общих для всех строительных органов государства, а в условиях Во­оруженных Сил, кроме того, ведомственными правовыми актами.

Различают подрядный и хозяйственный способы строитель­ства. При подрядном способе юридические лица—заказчик и подрядчик—заключают договор о строительстве определен­ного объекта, в соответствии с которым заказчик обязуется обеспечить строительство необходимыми материалами и опла­тить затраченный труд, а подрядчик—выполнить работы по строительству в установленный срок при определенном их ка­честве. Для заключения договора подряда необходимо, чтобы объект строительства был включен в титульные списки и в план работ подрядной организации. Необходимо также нали­чие утвержденной в установленном порядке проектно-сметной документации и выделенного лимита финансирования строи­тельства. Подрядчиком обычно является общестроительная организация, выполняющая лишь строительные работы. Спе­циальные работы (монтажные, по сантехнике, освещению и др.) выполняются субподрядными организациями по дого­ворам с подрядчиком. Криминалистическое значение этой осо­бенности подрядного строительства в том, что документы, отражающие различные операции, находятся как у подрядчика, так и у субподрядчика, где легче выявить совершенные махи­нации.

Основным документом для расчетов в ходе строительства является двухсторонний акт сдачи-приемки выполненных ра­бот (форма № 2), именуемый также «процентовкой», к которо­му прилагаются акт сдачи-приемки скрытых работ и акт приемки монтажа оборудования. Составляются эти акты ежемесячно на основании обмера выполненных объемов работ в четырех экземплярах (в том числе для Госбанка в качестве основания для оплаты произведенных работ и для заказчика) и подписываются производителем работ и представителем за­казчика.

Хозяйственный способ строительства применяется органи­зациями, имеющими отдел капитального строительства, и со­стоит в том, что возведение необходимых объектов осущест­вляется своими силами и средствами либо выполнение части работ может быть поручено подрядной организации. При этом способе строительства больше возможностей для совершения и сокрытия различных незаконных операций, поскольку вся документация находится практически в руках заинтересован­ных должностных лиц.

Для строительства характерно наличие контроля четырех видов: 1) предварительный контроль за стройматериалами при их поступлении и приемке. Ответственными за его осуществле­ние являются кладовщик, мастер и бригадир; 2) технологиче­ский или оперативный контроль на рабочем месте. Ответст­венными являются мастер, бригадир и прораб; 3) промежуточ­ный контроль, который связан с приемкой выполненных работ и их оплатой. Осуществляется при составлении акта приемки работ («процентовки») прорабом; 4) прием объекта в эксплуа­тацию государственной приемной комиссией по окончании строительства. Сопоставление данных контроля этих видов способствует выявлению их несоответствия и признаков совер­шенных злоупотреблений.

Кроме того, на органы Госбанка возложена обязанность проверки на военных строящихся объектах не менее половины выполненных объемов работ в натуре и представления в орга­ны прокуратуры материалов о выявленных фактах завышения объемов и стоимости работ.

Основным видом оплаты труда в строительстве является сдельная оплата труда по нарядам на работу и табелю рабоче­го времени. Без наличия и сопоставления этих документов практически невозможно проверить правильность начисления³ и выплаты заработной платы.

Одна из особенностей строительства состоит в сочетании;

собственно строительных работ и работ по капитальному ремонту зданий и сооружений, являющихся основными, с работами вспомогательными по возведению всевозможных временных сооружений (складов и навесов для стройматериалов, опалубок, ограждений, лесов и т. п.). В процессе строительствам временные сооружения обычно претерпевают существенные изменения, а в конце строительства подвергаются разборке и сносу, что используется расхитителями для совершения и со­крытия хищений стройматериалов и денежных средств.

Способ совершения хищений в строительстве, как и в дру­гих органах и службах, имеет сложную структуру независимо от того, похищаются ли стройматериалы или денежные сред­ства. Различаются между собой способы хищения в зависимо­сти от сочетания примененных расхитителями способа созда­ния резерва для хищения (источника хищения) и изъятия по­хищенного, а при хищении стройматериалов также и способа реализации (сбыта) похищенного.

В качестве способов создания резерва стройматериалов для хищения используются:

— завышение объемов выполненных работ;

— списание в расход материалов в завышенном размере, с превышением норм или по нормам при их фактической эко­номии;

— замена дорогостоящих материалов более дешевыми;

— необоснованное списание материалов на сверхнорма­тивные потери (устранение брака, переделки, отходы);

— списание новых стройматериалов при фактическом ис­пользовании возвратных (от разборки лесов, опалубок, времен­ных сооружений и т. п.).

Характерными способами изъятия стройматериалов явля­ются их недовоз на строящийся объект, вывоз с объекта по фиктивным документам на возврат на склад, передача в дру­гие организации или переброска на другой объект, использова­ние для вывоза недостатков в охране объекта или сговора с ра­ботниками охраны; вывоз материалов под видом строительно­го мусора или отходов.

Изъятые стройматериалы используются расхитителями для личных нужд, сбываются индивидуальным застройщикам, арендаторам, коммерсантам, кооператорам или расходуются по договоренности с ними на ремонт квартир и возведение для них различных строений, реализуются с помощью соучастни­ков через торговые предприятия. Применяется также перевод в магазины по безналичному расчету денежных сумм якобы для приобретения необходимых стройматериалов, в действи­тельности имеющихся в излишке у расхитителей, после чего оформляются фиктивные товарные счета, а указанные в них суммы присваиваются расхитителями совместно с работника­ми торговли.

При хищении денежных средств наиболее распространен­ными являются следующие способы создания их резерва:

— завышение объема и стоимости выполненных работ;

— включение в акты приемки работ не выполнявшихся, особенно скрытых и труднопроверяемых работ (откачка воды при рытье котлована, разборка перекрытий при капитальном ремонте и т. п.);

— неоднократное включение одних и тех же, оплаченных ранее работ, в том числе входящих в комплексы работ;

— усложнение характера работ по сравнению с фактически произведенными (например, работ, выполненных механизма­ми, необоснованно учитываемых как произведенные вручную и т. д.);

— включение работ, выполненных другой рабочей силой (уборка, подноска материалов, рытье траншей и т. д.);

— завышение цен на стройматериалы, стоимость которых входит в стоимость строительных работ.

Для изъятия созданного излишка резерва денежных средств существует три способа:

— поборы с рабочих, когда по нарядам им начисляются большие суммы, чем причитаются, а после их получения часть денег изымается расхитителями;

— начисление денег по ведомостям на выдачу зарплаты подставным и вымышленным лицам. Подставными именуются не имеющие отношения к строительству лица, получающие на­численные им суммы для передачи их расхитителям. Вымыш­ленные лица—это реальные или не существующие граждане, от имени которых учинены подложные подписи в документах на выдачу денег. Поэтому, если заработная плата выдается в кассе, следует устанавливать подставных лиц. При выдаче денег по ведомостям прорабом необходимо выявление в них подложных подписей от имени вымышленных лиц;

— выполнение за плату работ для частных лиц, коопера­тивов и иных организаций с оформлением этих работ и опла­той их как выполненных на объекте.

Между хищениями стройматериалов и денежных средств существует неразрывная связь. Способы их совершения нахо­дятся во взаимозависимости, поскольку нельзя завысить объ­ем или стоимость работ при хищении денежных средств, не за­высив соответственно по документам расход стройматериалов, в результате чего создается их резерв, использующийся для хищения, равно как на объекте лучшим способом сокрытия совершенного хищения стройматериалов является завышение объема или стоимости работ, вследствие чего образуется ре­зерв денежных средств, которые похищаются.

Совершению хищений денежных средств и стройматериа­лов сопутствуют оставляемые расхитителями следы в виде фиктивных и сфальсифицированных документов, подложных записей и подписей в них, не согласующихся записей во взаимокорреспондирующихся документах, неидентичности тек­ста и цифровых данных в разных экземплярах одного и того же документа и т. п. Важное значение имеет обнаружение чер­новых экземпляров актов формы № 2, сдачи-приемки скрытых работ, приемки монтажа оборудования, переписанных нарядов на работы, табелей рабочего времени. На готовящееся или со­вершенное хищение может указывать нахождение на объекте или на складе не поступивших по документам либо не прове­денных по учету стройматериалов, особенно более дешевых, чем предусмотрены проектно-сметной документацией. Веской уликой совершения хищения является обнаружение похищен­ных стройматериалов, в том числе и использованных по назна­чению.

Расхитители из числа строителей в большей мере, чем должностные лица других органов и служб, склонны к упот­реблению спиртных напитков, посещению ресторанов, органи­зации различных увеселительных мероприятий, юбилеев и иных торжеств. Характерно для этой категории расхитителей также возведение благоустроенных жилых и надворных по­строек на дачных и садовых участках и в близлежащей сель­ской местности из стройматериалов, похищенных и списанных с учета или полученных в результате сноса и разборки времен­ных сооружений. Для строительства обычно используются ра­бочие с подведомственных расхитителям строящихся объектов, за счет которых, как правило, и оплачивается их труд путем оформления на них фиктивных нарядов на работу и табелей рабочего времени.

При определении круга обстоятельств, подлежащих доказыванию, следует учитывать, что нередко возможность совершения хищений закладывается в проектно-сметную документа­цию, в том числе по согласованию с заказчиком. В титульном листе, в смете и проектном задании, на основании которых осу­ществляется финансирование строительства, завышается объ­ем работ, подлежащих выполнению, усложняются условия и увеличиваются трудоемкость их производства, указываются более дорогие стройматериалы, чем будут применены в дейст­вительности, что влечет необоснованное завышение ассигнова­ний на текущем счете подрядчика в банке. Образовавшийся резерв денежных средств является источником для завышения подрядчиком объемов и стоимости работ в нарядах и хищения излишне начисленных сумм.

Предмет преступного посягательства подлежит определе­нию, а в отношении стройматериалов также индивидуализации и оценке по каждому факту хищения. Также по каждому фак­ту преступного посягательства должны быть установлены спо­собы, место и время создания резерва для хищения и изъятия похищенного, а при хищении стройматериалов, кроме того, способ, место и время их сбыта и место нахождения, в том числе при использовании по назначению. В остальной части доказыванию подлежат те же обстоятельства, что и при рас­следовании хищений в других органах и службах.

§ 2. ПЛАНИРОВАНИЕ РАССЛЕДОВАНИЯ И ТИПИЧНЫЕ СЛЕДСТВЕННЫЕ СИТУАЦИИ

 

Планирование расследования. К процессу планирования расследования хищений в строительстве полностью применимы основные положения планирования следствия при совершении хищений должностными лицами, в частности:

— обязательность исследования деятельности расхитите­лей в течение всего периода строительства в целях выявления Других фактов хищений кроме известных;

— обеспечение одновременности производства следствен­ных действий в отношении соучастников преступления (допро­сы по поводу одних и тех же обстоятельств, обыски, осмотр документов, хранящихся в разных местах) в целях воспрепятствования их сговору, уничтожению и фальсификации дока­зательств;

— целесообразность применения метода сопоставления официальных доходов и фактических расходов расхитителей при неоднократности совершения хищений;

— потребность в осуществлении мероприятий организаци­онного, подготовительного характера, призванных обеспечить целенаправленное, экономичное и качественное производство расследования.

В строительстве используется система специфических, не применяющихся в других отраслях и службах документов по учету и оформлению поступления, расхода и списания стройматериалов, установлен специальный режим финансиро­вания строительной деятельности, существует особый порядок оформления и приемки выполненных работ и их оплаты, опре­делены компетенция и функциональные обязанности должно­стных лиц. Поэтому без получения следователем четкого пред­ставления о системе учета и отчетности в строительстве, особенностях документооборота и взаимозависимости докумен­тов, порядке получения, хранения и расходования материаль­ных ценностей и специфике контроля за их сохранностью прак­тически невозможно производство расследования. К числу первоочередных организационных подготовительных меро­приятии относятся также обеспечение сохранности документа­ции, хранящейся у заказчика, подрядчика, в субподрядных организациях и в банке, и разборка нарядов на работы по видам работ, участкам их выполнения и лицам.

При выявлении недостачи стройматериалов типичными яв­ляются версии о возникновении ее в результате: хищения мате­риалов должностными лицами; использования материалов на неучтенные скрытые работы, переделки, переоборудование и ремонт временных сооружений и др.; ошибок, допущенных при оприходовании материалов, поступивших на объект навалом (цемент, кирпич и др.), или при пересчете полученных материа­лов по измерителям, принятым на стройке; халатности долж­ностных лиц (несоставление актов о сдаче в эксплуатацию временных сооружений, проведение по заборным картам не по­лученных материалов и т. п.); кражи материалов посторонни­ми лицами или сотрудниками охраны.

В случаях выявления излишков стройматериалов исполь­зуются типичные версии о причинах их образования вследст­вие: умышленных действий должностных лиц для последующе­го хищения материалов; завоза сторонних материалов для использования вместо более дорогих или в обмен на другие; халатности (несоставление актов о разборке временных соору­жений, списании материалов в отходы и т. п.); счетных оши­бок и несоблюдения правил учета (при приеме поступивших материалов, переводе их в другие единицы измерения и т.д.).

При выдвижении версий о каналах сбыта похищенных стройматериалов целесообразно исследование родственных связей и знакомств должностных лиц, заподозренных в хище­нии чтобы установить возможную передачу похищенного для ремонтных работ или индивидуального строительства этим ли­цам или продажу через них стройматериалов их близким, друзьям, соседям. Такой же прием применим и в отношении лип, у которых оказались при задержании или были обнару­жены стройматериалы, аналогичные похищенным со строи­тельного объекта. Исследование их родственных связей и зна­комств может помочь установлению должностных лиц, прича­стных к хищению.

Проверка версии о реализации похищенных стройматериа­лов (кровельных, лакокрасочных, облицовочных и др.) через магазин должна предусматривать выявление общественных организаций, фирм, совместных предприятий и других учреж­дений, производивших ремонт, и производство в них осмотров документации в целях обнаружения товарных чеков магазина на приобретение интересующих стройматериалов, а также установление наличия таких материалов в магазине в указан­ный период.

В ходе проверки версий о хищении денежных средств должностными лицами может быть установлено незаконное начисление и изъятие денег, но не доказано их присвоение, являющееся необходимым элементом состава хищения. Подоб­ная ситуация возникает в случаях, когда прорабы вынуждены нести не предусмотренные сметой расходы по оплате загото­вок леса, найму необходимых механизмов, приобретению недо­стающих стройматериалов и создавать для этого путем злоу­потреблений «черную кассу». Планирование должно преду­сматривать своевременное выявление таких фактов и их объ­ективную проверку в максимально сжатые сроки.

В целях выявления завышений объема и стоимости выпол­ненных работ и проверки версий об обоснованности начисле­ния денег за их осуществление и причинах образования не­достач и излишков стройматериалов применяются различные приемы:

— обмер объема выполненных работ. Он производится в ходе следственного осмотра либо поручается комплексной ре­визии или инспектору банка, финансирующего строительство;

— пооперационный анализ работ по актам формы №2 и нарядам с выведением результатов по операциям, производив­шимся в пределах учетного периода;

— технический анализ документов, производимый специалистом в целях выявления записей, не соответствующихуровню технической оснащенности и возможности выполнения отдельных работ;

— анализ документов заказчика в финансирующем банке в целях выявления фактов неоднократной оплаты одних и тех же работ;

— встречная проверка и сопоставление документов, отра­жающих проверяемые хозяйственные операции.

Целенаправленное производство расследования предполагает широкое использование рабочих схем, таблиц, лицевых счетов, графиков преступных связей, картотек показанийрасхитителей и других вспомогательных документов, обеспечивающих лучшее восприятие и наглядность материалов следствия, и облегчающих координацию работы при расследовании груп­пой следователей.

Расхитители в строительстве вовлекают в свою преступную деятельность гражданское население (подставных лиц, покупателей стройматериалов, торговых работников при реализа­ции похищенного через магазины, и др.), поэтому успешность:

расследования предполагает надлежащую организацию взаи­модействия с органами МВД. При содействии работников этих органов производятся обычно задержание расхитителейприсбыте похищенных стройматериалов, обыски у соучастников хищений, одновременные осмотры и выемки документов в разных учреждениях. Розыскные возможности органов МВД используются для выявления подставных лиц и свидетелей преступления, для установления каналов сбыта похищенных стройматериалов и их розыска, для сбора сведений о связях расхитителей, наличии у них недвижимости, накоплений, их образе жизни, материальном достатке и т.п.

Типичные следственные ситуации. В зависимости от характера и сочетания сведений о хищении, лицах, причастных к не­му, и их осведомленности о начале расследования для начального этапа расследования типичными являются четыре ситуа­ции, складывающиеся при возбуждении дела:

— по материалам произведенной ревизии;

— по материалам финансирующего банка о завышении объемов и стоимости работ;

— по заявлениям о хищении денежных средств и стройма­териалов;

— по фактам задержания с похищенными стройматериа­лами.

Первые две ситуации имеют сходство и различаются сте­пенью исследования обстоятельств, связанных с завышением объема или стоимости работ и списанием стройматериалов. При этом материалы, представленные банком в следственные органы, должны содержать: акт контрольного обмера; акты формы № 2 (в подлиннике); сопоставление данных контроль­ного обмера с актами формы № 2; копии извещений подрядчи­ку и заказчику о дне и часе контрольного обмера; объяснения подрядчика и заказчика (в подлиннике); заключение байка по объяснениям; сводную ведомость оплаченных и представлен­ных к оплате работ; ведомость перерасчета стоимости работ;

ссылки на нарушенные законы, инструкции, положения[34].

Для возбуждения уголовного дела по материалам банка кроме содержащихся в них данных о завышении объема и стоимости работ необходимы сведения о наличии фактов изъя­тия денег или стройматериалов и об образе жизни причастных к завышению лиц. Для получения таких сведений производит­ся прокурорская проверка.

Начало расследования в обеих рассматриваемых ситуациях не является внезапным и неожиданным для расхитителей. За­дачей производства первоначальных следственных действий в этих ситуациях является исследование обстоятельств завыше­ния объемов и стоимости работ и изъятия образовавшихся из­лишков денежных средств и стройматериалов, установление и изобличение подставных лиц и покупателей похищенных мате­риалов, выявление новых, не известных до этого, фактов хи­щений и определение круга расхитителей. Соответственно это­му в качестве первоначальных следственных и иных действии производятся: осмотр и выемка документов, допрос ревизора или представителя банка, производившего контрольный обмер, допрос свидетелей, розыскные действия, допрос предполагае­мых подставных лиц и покупателей стройматериалов, обыск и наложение ареста на имущество заподозренных в хищении, на­ложение ареста на корреспонденцию, следственный экспери­мент и проверка показаний на месте, судебно-ночерковедческая экспертиза.

Сходными между собой являются также третья и четвертая ситуации, в которых расследование начинается неожиданно Для расхитителей и производится активно и оперативно. Зада­ча первоначальных следственных действий в этих ситуациях сводится к тому, чтобы, основываясь на факте задержания рас­хитителей с похищенными стройматериалами или на получен­ных от заявителя сведениях, раскрыть совершение хищения, обнаружить и закрепить доказательства, указывающие на спо­соб его совершения и сокрытия, и изобличить причастных к хи­щению лиц. Типичными первоначальными следственными действиями в этих ситуациях являются: допрос лиц, заявивших о хищении, допрос задержанных, производство инвентаризации стройматериалов на строящемся объекте и складе или доку­ментальной ревизии, осмотр и выемка документов, осмотр ме­ста выполнения работ с обмером их объема, обыск на рабочем месте и в месте жительства задержанных и заподозренных в хищении; допрос свидетелей, розыскные действия, допрос предполагаемых подставных лиц, следственный эксперимент и проверка показаний на месте, экспертизы (пиломатериалов, лакокрасочных материалов и покрытий, изделий из стекла, судебно-почерковедческая).

§ 3. ОСОБЕННОСТИ ТАКТИКИ ОТДЕЛЬНЫХ СЛЕДСТВЕННЫХ ДЕЙСТВИИ

Допрос заявителя. У лица, заявившего о совершенном или готовящемся хищении, при допросе выясняется источник полу­чения сведений о преступлении, что именно, в каком количест­ве, кем и при каких обстоятельствах похищено. При похище­нии стройматериалов устанавливается также, где именно (на объекте или на складе) они хранились, кто производил их по­грузку, транспортировку к месту задержания, способствовал вывозу с объекта. В случаях хищения денег выясняется, кем, когда и каким способом был создан их резерв, кому, в какой сумме и по каким документам они были начислены, когда и кем получены. При выполнении за плату работ для частных лиц, кооперативов и других организаций должно быть выясне­но, где именно и кем производились работы, в чем они заклю­чались, какие стройматериалы при этом использовались, когда и кем они были доставлены к месту работы, от кого и в какой <| сумме были получены деньги за выполненные работы и как они поделены между расхитителями.

У заявителя также выясняется причина его обращения с заявлением, кому кроме него известно о сообщенных им фак­тах, в каких документах получили отражение действия расхи­тителей, кем они составлены, где находятся, известно ли о сде­ланном им заявлении заинтересованным лицам.

Допрос задержанных. Допрос задержанных со строймате­риалами, вывезенными со строящегося объекта или склада, должен быть максимально приближен к моменту задержания. У допрашиваемого выясняется, с какой целью вывезены строй­материалы, кому и для чего они предназначались, числятся ли они по учету склада или на объекте, где до этого хранились, кому известно об их вывозе, оформлен ли он документально, кто производил их погрузку, транспортировку.

Допрос должен быть организован таким образом, чтобы ссылки допрашиваемого на соответствующих должностных лиц и иных лиц или документы были проверены до окончания до­проса и встречи с ними допрашиваемого. Одновременно незамедлительно должны быть произведены инвентаризация стройматериалов на складе и объекте, а также осмотр приходно-расходных и учетных документов на стройматериалы и их сопоставление с результатами инвентаризации.

Осмотр и выемка документов. Осмотру подвергаются в пер­вую очередь документы, отражающие деятельность должно­стных лиц, указанных в материалах ревизии либо в показа­ниях лиц, заявивших о совершенных хищениях. В процессе осмотра документов анализируются содержащиеся в них записи, в том числе с точки зрения технической возмож­ности выполнения зафиксированной в них работы; прове­ряется соответствие примененных норм расхода строй­материалов, расценок и тарифов выполненных работ установ­ленным действующим положениям; проводится встречная проверка разных экземпляров одного и того же документа для установления их тождества; сопоставляется содержание раз­личных документов и учетных данных, прямо или косвенно от­ражающих проверяемую операцию. Обязательному сличению в целях выявления расхождений подлежат все три экземпляра акта формы № 2, а также оба экземпляра (складской и прорабский) лимитно-заборной карты, отражающей получение Для объекта и возвращение на склад стройматериалов. Сопо­ставлением актов формы № 2 с нарядами на работу и проектно-сметной документацией выявляются факты завышения объ­ема и стоимости работ. Посредством сопоставления данных журнала учета поступивших грузов, актов о приемке стройма­териалов, приходных ордеров и карточек складского учета с ведомостью комплектации объекта стройматериалами, отра­жающей их поступление, лимит и расход за месяц в стоимо­стном выражении, выявляются злоупотребления со строймате­риалами. Сопоставление актов на сдачу в эксплуатацию временных сооружений и актов о разборке нетитульных временных сооружен ни нередко прямо указывает на источник хищения стройматериалов.

Выявлению злоупотреблений способствует осмотр докумен­тов, содержащих сведения о технической оснащенности строи­тельства и эксплуатации механизмов. Такими документами являются:

— журнал рационализации, содержащий данные о рацио­нализаторских предложениях, позволивших сократить объем работ и расход стройматериалов, тогда как списание материа­лов и начисление денег производится по-прежнему по повы­шенному объему работ;

— планы по освоению новой техники, паспорта переданно­го в монтаж оборудования, акты испытания смонтированного оборудования, сменные рапорта машинистов, отражающие сроки поступления механизмов, время начала их применения и использования при фактической оплате произведенных меха­низмами работ по более дорогим тарифам ручного труда. Ана­логичные сведения могут быть получены также при осмотре протоколов производственных совещаний и приказов о преми­ровании за внесение и внедрение рационализаторских предло­жений и новшеств, повышающих производительность труда.

Обнаружение доказательств совершенных хищений дости­гается также при осмотре документов субподрядчиков по инте­ресующим операциям, в ходе осмотра документации заказчика в банке и транспортных документов.

В целях выявления подставных и вымышленных лиц и по­лучения сведений о них производится осмотр личных карточек рабочих я трудовых соглашений с ними в отделе кадров. При этом могут быть получены сведения о времени поступления на работу, месте жительства, совместительстве, наличии докумен­тов, оправдывающих отсутствие на работе ввиду болезни, от­пусков, командировок и т. п. В ходе осмотра может произво­диться сравнение подписей предполагаемых подставных лиц в ведомостях на получение заработной платы с их подписями на заявлениях о приеме на работу, на трудовых соглашениях и в других документах.

Осмотр места выполнения работ с обмером их объема. Про­изводится осмотр с участием специалиста и в присутствии понятых. Осмотр позволяет следователю получить представле­ние о месте и способе выполнения работ, их действительном объеме и использованных стройматериалах. Обмер объема ра­бот и подсчет затраченных на их выполнение стройматериалов производятся специалистом, а результаты фиксируются следо­вателем в протоколе осмотра. Полученные в процессе обмера данные используются для сопоставления с записями о произ­веденных работах в рабочих нарядах и актах приемки выпол­ненных работ.

Обыск. Одной из основных задач обыска на рабочем месте расхитителей является обнаружение и изъятие журнала про­изводства работ, в котором, как в амбарной книге в торговле, отражаются подлинные данные о поступлении и расходе строй­материалов. Этот журнал расхитители ведут для себя, чтобы знать, что и в каком количестве необходимо списать и какие данные включить в отчетность. Обращается внимание также на обнаружение черновых или излишних экземпляров актов выполненных и скрытых работ, рабочих нарядов, табелей ра­бочего времени или их обрывков. Вся находившаяся на рабо­чем месте расхитителей документация должна быть изъята, проанализирована и сопоставлена с другими взаимно корреспондирующимися документами.

При наличии данных об использовании расхитителями по­хищенных стройматериалов для возведения жилых и надвор­ных построек или их ремонта в ходе обыска с помощью спе­циалистов такие материалы должны быть выявлены и произ­веден их подсчет. В остальной части к организации обыска и его тактике применимы рекомендации по производству обыска у должностных лиц воинских чаете"!, военной торговли.

Допрос свидетелей. В качестве свидетелей на этом этапе расследования допрашиваются рабочие объекта, лица, прича­стные к составлению нарядов на работы, работники бухгалте­рии, охраны объекта и др. При допросе рабочих объекта вы­ясняется, на каком участке каждый из них работал, какую работу выполнял, знают ли они предполагаемых подставных и вымышленных лиц, работали ли они на объекте, выполня­лись ли вообще работы, указанные в оформленных на этих лиц нарядах, и не были ли они выполнены допрашиваемым или иным работником.

Лица, причастные к составлению нарядов (нормировщик, мастер, бригадир, прораб), без предъявления им нарядов Допрашиваются о производившихся работах на интересующем следствие участке, количестве рабочих, участвовавших в них, с конкретизацией работ, произведенных каждым рабочим, в том числе лицами, предполагаемыми в качестве подставных и вымышленных, с фиксацией места, времени, обстоятельств их выполнения. У допрашиваемых выясняются также их мнение относительно контрольного обмера, произведенного банком, обмера выполненных работ в ходе ревизии или следственного осмотра и причины выявленного завышения объема и стоимо­сти выполненных работ.

Розыскные действия. К типичным розыскным действиям при расследовании хищении в строительстве относятся: выявление покупателей похищенных стройматериалов; установление частных лиц, кооперативов и других организаций, произво­дивших строительные работы по договоренности с расхитителями за счет строящегося объекта; получение и проверка сведений о работе по совместительству, отпусках, командировках, нахождении на лечении подставных лиц; сбор документов (справок паспортного отдела милиции, адресного бюро, выписок из домовых книг и т. д.) и сведений, опровергающих существование вымышленных лиц или возможность их работы на строящемся объекте. В полном объеме производятся также розыскные действия, характерные для расследования хищений в других органах и службах: направление;

запросов о розыске денежных средств, имущества и ценностей, принадлежащих расхитителям и их близким; сбор сведений об их образе жизни, связях, материальном достатке и т.п.

Допрос подставных лиц. Особенностью допроса является необходимость максимальной детализации показаний допрашиваемых в целях их последующей проверки и опровержения.

У допрашиваемого выясняется, когда и какие именно работы им выполнялись, их объем, расположение и особенности места их производства, какие инструменты и механизмы применялись для работы, характер и вид использовавшихся стройматериалов, способ выполнения работы (способ кладки, настилки паркета, нанесения лакокрасочных материалов и т. п.), лица, работавшие вместе с допрашиваемым, на соседних участках, в бригаде и т. п. Выясняются также вопросы, относящиеся к выполнению работы по совместительству, пребыванию в командировках, отпусках, на излечении ввиду болезни. Для| подтверждения или опровержения показаний подставных лиц применяются проверка показаний на месте, производство следственных экспериментов, экспертных исследований, очных ставок со свидетелями,

Следственный эксперимент и проверка показаний на месте.Следственный эксперимент используется для проверки наличия у подставных лиц навыков и способностей выполнения опреде­ленной работы или возможности производства ее за единицу времени. Испытуемому предоставляются необходимые инструменты, стройматериалы и предлагается выполнить требующу­юся работу. К выполнению в ходе эксперимента необходимой работы могут также привлекаться квалифицированные рабо­чие, с тем чтобы полученные результаты сопоставить с запи­сями в нарядах подставных лиц и подтвердить их несоответ­ствие действительности. Производится следственный экспери­мент при участии специалиста для обеспечения соответствия условий его проведения техническим требованиям замера и хронометрирования выполненной работы.

Проверка показаний на месте применяется для проверки показаний предполагаемых подставных лиц и составителей рабочих нарядов подставных лиц посредством поочередного раздельного показа ими мест выполнения работ, указанных в нарядах.

Экспертизы. Характерные для начального этапа расследо­вания хищений в строительстве экспертизы пиломатериалов, изделий из стекла, лакокрасочных изделий назначаются обыч­но для определения единого производственного источника про­исхождения стройматериалов, вывезенных с территории строя­щегося объекта или использованных для возведения и ремонта частных и кооперативных строений, служебных и жилых поме­щений, и стройматериалов, находящихся на объекте, и установ­ления их принадлежности к одной и той же партии продукции конкретного предприятия-изготовителя. Судебно-почерковедческая экспертиза производится для идентификации подписей подставных лиц на денежных документах и установления ис­полнителя подписей от имени вымышленных лиц.

§ 4. ДАЛЬНЕЙШЕЕ РАССЛЕДОВАНИЕ

Расследованию хищений в строительстве независимо от ха­рактера начальной ситуации присуща поэтапность его произ­водства: от выявленных фактов злоупотреблений до выхода на деятельность конкретных должностных лиц и ее исследования в ходе дальнейшего расследования. Для этого этапа расследо­вания характерны:

— продолжение работы по выявлению новых фактов хище­ний стройматериалов, завышения объемов и стоимости работ, выполнения за плату сторонних работ для частных лиц, коопе­ративов и других организаций за счет строительного объекта;

— установление работников, с которых производились по­боры, подставных лиц, рабочих, выполнявших сторонние работы за счет объекта, частных лиц и предпринимателей, для ко­торых выполнялись такие работы, и доказывание их причаст­ности к преступным махинациям расхитителей;

— исследование собранных доказательств;

— доказывание виновности обвиняемых и изобличение их в совершении хищений.

В процессе осуществления этой деятельности производятся допросы свидетелей и лиц, причастных к преступным махина­циям расхитителей, допросы обвиняемых, очные ставки, обыс­ки, различные экспертные исследования и другие следствен­ные действия.

Допрос лиц, причастных к преступным махинациям расхи­тителей. При допросе работников, с которых производились поборы, выясняется, с какого времени и кем они осуществля­лись, выполнение каких работ из вписанных в рабочие наряды ими не производилось либо было необоснованно завышено, каковы фактический объем и сложность работ, произведенных ими в интересующие следствие периоды, на какую сумму при этом была завышена причитающаяся им зарплата и какая ее часть была изъята расхитителями у них или пере­дана им, какова по их подсчетам общая сумма незаконно начисленных им денежных средств и сумма произведенных с них поборов.

У работников, выполнявших сторонние ремонтные или строительные работы у частных лиц и в организациях, не име­ющих отношения к строящемуся объекту, выясняется, кем из должностных лиц и на каких условиях они были привлечены к работам вне объекта, где, в течение какого периода времени и какие именно работы производились, не использовались ли при этом стройматериалы с объекта и, если использовались, то какие, в каком количестве, и кем они были доставлены к месту выполнения работ. Устанавливается также, кем и каким обра­зом был оплачен их труд. Показания этих лиц обязательно сопоставляются с данными об их работе на объекте, отражен­ными в нарядах, табелях рабочего времени и денежных ведо­мостях.

Допросом частных лиц и представителей организаций, в ко­торых производились ремонтные или строительные работы, устанавливается, с кем из должностных лиц строящегося объ­екта была достигнута договоренность о выполнении работ, на каких условиях они производились, какие строительные мате­риалы при этом использовались, кем из рабочих и в течение какого времени выполнялись работы, кому, когда и в какой сумме было выплачено обусловленное договоренностью воз­награждение.

При необходимости проверки или опровержения показании лип, причастных к преступным махинациям расхитителей, при­меняются такие же приемы, как и в отношении подставных лип.

Допрос обвиняемого. Допрос обвиняемого по конкретным фактам хищений, как правило, результативен и целесообразен лишь после получения правдивых показаний от подставных лиц, работников, с которых производились поборы, покупателей похищенных стройматериалов и лиц, выполнявших работы

за счет объекта на стороне, их проверки и закрепления, а так­же получения достоверных доказательств оформления фиктив­ных рабочих нарядов и денежных ведомостей на вымышлен­ных лиц. Расхитителям обычно трудно отрицать факты незаконного начисления денег и получения платы за работы, производившиеся на стороне. Вместе с тем прорабы, являю­щиеся материально ответственными лицами на стройке, нередко заявляют о вынужденном характере преступных операций по изъятию денег, продаже стройматериалов и вы­полнению за плату работ на стороне и объясняют потребность получения наличных денег необходимостью расходования их на нужды строительства. При этом обычно приводятся имевшие в действительности место отдельные факты денежных трат (на переделки, приобретение гвоздей и других расход­ных материалов, привлечение для работы за плату механиз­мов со стороны и т. п.), с помощью которых преступники пытаются скрыть совершенные хищения.

При даче таких показаний расхитители называют лиц, с ко­торыми они рассчитывают договориться о даче ими ложных показании, выгодных для них и не опасных для будущих лже­свидетелей, и таким образом избежать ответственности за хи­щение. Учитывая это, следствие наряду с задачей изобличения расхитителей в изъятии денег должно решить не менее ответ­ственную задачу исследования вопроса о трате и присвоении ими изъятых денег. Поэтому допрос требует такой организа­ции, чтобы показания о тратах изъятых денег на нужды строи­тельства были проверены до убытия допрашиваемого с допро­са и результаты проверки его показаний были доведены до не­го в ходе допроса, чтобы заставить его назвать истинные кана­лы траты изъятых денег. Такая организация допроса требует одновременных усилий нескольких человек, то есть применения группового метода расследования.

Изобличению расхитителей способствует также их предварительный допрос по поводу обстоятельств, исключающих ил) затрудняющих ссылки в последующем на необходимость иметь «черную кассу» для оплаты нужд строительства. На подобно) допросе у допрашиваемого подробно выясняется, в каком по рядке осуществлялось обеспечение объекта стройматериалами все ли потребности в них удовлетворялись, не было ли переделок и если были, то за счет каких ресурсов они осуществлялись, использовались ли механизмы со стороны и каким образом оплачивалась их работа и т. д.

Экспертизы. Специфичным для этапа дальнейшего расследования является производство инженерно-строительной (строительно-технической) и судебно-бухгалтерской экспертиз Нередко эти исследования производятся комплексно.

Содержанием инженерно-строительной экспертизы является исследование обстоятельств, связанных с определением правильности и технической обоснованности составления проектно-сметной документации строящегося сооружения, обоснованности расходования стройматериалов и денежных средств :

соответствия качества выполненных работ техническим требованиям, предъявляемым к строительству подобных сооружений. На разрешение экспертам ставятся вопросы о соответствии объема выполненных работ сметной стоимости строитель­ства; правильности определения объема и стоимости строительных работ в проектно-сметной документации; о виде характере и количестве стройматериалов, израсходованных hi возведение объекта, и необходимости их дополнительной истребования; о правильности применения норм, тарифов и расценок при составлении рабочих нарядов и начислении заработной платы и т. п.

На разрешение судебно-бухгалтерской экспертизы ставятся вопросы об обоснованности списания на объекте строительных материалов, определении размера материального ущербе причиненного должностными лицами в результате совершенных нарушений и злоупотреблений, установлении правильности и действительного состояния расчетов между подрядной субподрядными организациями и заказчиком и др.